Тенденции деятельности производителей бакалеи

обзор 09.04.2021

Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности российских предприятий - производителей бакалеи.

Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2014 – 2020* гг.) компании, осуществляющих производство круп, муки и макаронных изделий, сахара и крахмала, чая и кофе, шоколада, растительного масла, соли и пряностей (ТОП-1000). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Крупнейшей компанией ТОП-1000 по размеру чистых активов является ООО МАРС, ИНН 5045016560, Московская область, производство шоколада и сахаристых кондитерских изделий. В 2019 г. чистые активы составляли более 65 млрд рублей.

Наименьшим размером чистых активов в ТОП-1000 обладало НАО НЭФИС-БИОПРОДУКТ, ИНН 1624012256, Республика Татарстан, производство масел и жиров, находится в процессе реорганизации в форме присоединения к другому юридическому лицу с 17.03.2021. Недостаточность имущества в 2019 г. выражалась отрицательной величиной -7 млрд рублей.

За пятилетний период средние размеры чистых активов ТОП-1000 имеют тенденцию к увеличению, с отрицательными темпами прироста (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних показателей размера чистых активов ТОП-1000 в 2015 - 2019 гг. Рисунок 1. Изменение средних показателей размера чистых активов ТОП-1000 в 2015 - 2019 гг.

Доли компаний с недостаточностью имущества в ТОП-1000 за пять лет имели негативную тенденцию к росту (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доли компаний с отрицательными значениями чистых активов в ТОП-1000 в 2015 - 2019 гг. Рисунок 2. Доли компаний с отрицательными значениями чистых активов в ТОП-1000 в 2015 - 2019 гг.

Выручка от реализации
Объем выручки десяти ведущих компаний в 2019 г. составил 39% от суммарной выручки компаний ТОП-1000. (Рисунок 3). Это свидетельствует об относительно высоком уровне конкуренции в производстве бакалейных товаров.

Рисунок 3. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2019 г. ТОП-1000 Рисунок 3. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2019 г. ТОП-1000

В целом, наблюдается тенденция к снижению объемов выручки, с падением темпов прироста (Рисунок 4).

Рисунок 4. Изменение средних показателей выручки ТОП-1000 в 2015 – 2020 гг. Рисунок 4. Изменение средних показателей выручки ТОП-1000 в 2015 – 2020 гг.

Прибыль и убытки
Крупнейшей компанией ТОП-1000 по размеру чистой прибыли является также ООО МАРС. Прибыль в 2019 г. составила более 14 млрд руб.

За шестилетний период показатели средних размеров прибыли ТОП-1000 имеют тенденцию к снижению, с падением темпов прироста (Рисунок 5).

Рисунок 5. Изменение средних показателей прибыли (убытка) ТОП-1000 в 2015 - 2020 гг. Рисунок 5. Изменение средних показателей прибыли (убытка) ТОП-1000 в 2015 - 2020 гг.

За шестилетний период средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к снижению, при этом уменьшается и средний размер чистого убытка. (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних значений показателей чистой прибыли и чистого убытка компаний ТОП-1000 в 2015 – 2020 гг. Рисунок 6. Изменение средних значений показателей чистой прибыли и чистого убытка компаний ТОП-1000 в 2015 – 2020 гг.

Основные финансовые коэффициенты
За шестилетний период средние показатели коэффициента общей ликвидности ТОП-1000 находились выше интервала рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к снижению. (Рисунок 7).

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

Рисунок 7. Изменение средних отраслевых значений коэффициента общей ликвидности ТОП-1000 в 2015 - 2020 гг. Рисунок 7. Изменение средних отраслевых значений коэффициента общей ликвидности ТОП-1000 в 2015 - 2020 гг.

В течение шести лет, средние показатели коэффициента рентабельности инвестиций ТОП-1000 имели тенденцию к снижению (Рисунок 8).

Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

Рисунок 8. Изменение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций ТОП-1000 в 2015 - 2020 гг. Рисунок 8. Изменение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций ТОП-1000 в 2015 - 2020 гг.

Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За шестилетний период показатели данного коэффициента деловой активности демонстрировали тенденцию к снижению (Рисунок 9).

Рисунок 9. Изменение средних значений коэффициента оборачиваемости активов ТОП-1000 в 2015 - 2020 гг. Рисунок 9. Изменение средних значений коэффициента оборачиваемости активов ТОП-1000 в 2015 - 2020 гг.

Малый бизнес
75% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их выручки в общем объеме ТОП-1000 в 2019 г. составляет 11,3%, что почти в два раза ниже средних показателей по стране в 2018 - 2019 гг. (Рисунок 10).

Рисунок 10. Доли выручки субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000 Рисунок 10. Доли выручки субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000

Основные регионы деятельности
Компании ТОП-1000 зарегистрированы в 71 регионе и распределены по территории страны неравномерно. Почти 32% от общего объема выручки 2019 г. компаний ТОП-1000 сосредоточены в г. Москве и Московской области (Рисунок 11).

Рисунок 11. Распределение выручки компаний ТОП-1000 по регионам России Рисунок 11. Распределение выручки компаний ТОП-1000 по регионам России

Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что наибольшая часть из них находится в финансовом положении выше среднего. (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас
Подавляющей части компаний ТОП-1000 присвоен наивысший и высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их возможности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 13).

Рисунок 13. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас Рисунок 13. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас

Вывод
Комплексная оценка деятельности предприятий - производителей бакалеи, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании отрицательных тенденций в их деятельности в период с 2015 по 2020 гг. (Таблица 1).

Таблица 1. Положительные и отрицательные тенденции, факторы оценки
Тенденции и факторы оценки Удельный вес фактора, %
Динамика среднего размера чистых активов up10
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов down-10
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов down-10
Уровень концентрации капитала up10
Динамика среднего размера выручки down-10
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки down-10
Динамика среднего размера прибыли (убытка) down-10
Темп прироста (снижения) среднего размера прибыли (убытка) down-10
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли down-10
Рост / снижение средних размеров чистого убытка up10
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности down-5
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций down-10
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз down-10
Доля малого и среднего бизнеса в регионе по объему выручки более 20% down-10
Региональная концентрация down-5
Финансовое положение (наибольшая доля) up10
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля) up10
Среднее значение удельного веса факторов up-3,8

вверх положительная тенденция (фактор), вниз отрицательная тенденция (фактор)

(*) – данные за 2020 г. приводятся по компаниям, представившим отчетность в ФНС РФ в марте 2021 г.