С 27.02.2022 Федеральный закон от 16.02.2022 N 8-ФЗ ввел в действие статью 15.48 КоАП РФ об административной ответственности за переводы денежных средств нелегальным игорным онлайн-сервисам, например, казино, лотереям и букмекерским конторам.

Под действие новых норм попадают банки, платежные системы, почтовые и сотовые операторы, которые принимают и переводят деньги сомнительным организациям из списка ФНС. Работа в этом направлении ведется несколько лет. В 2007 году деятельность незаконных онлайн-казино и лотерей, за исключением букмекерских контор и тотализаторов, была запрещена. В 2018 запрещены денежные переводы организациям этих видов деятельности, включая иностранные. ФНС имеет право, минуя судебную инстанцию, блокировать сайты, которые осуществляют такие платежи.

За нарушение новых требований поправки предусматривают административные штрафы:

• для должностных лиц (в т.ч. кредитной организации) - от 100 тыс. до 500 тыс. рублей,
• для юридических лиц - от 25% до 40% суммы принятого платежа, но не менее 5 млн рублей.

В процессе разработки законопроект получил критические оценки от юристов банковского сектора, которые отмечали, что изменения будут дублировать положения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ. В соответствии с этим документом банкам запрещено проведение подозрительных операций в организации из «черного списка» Роскомнадзора, к которым можно отнести онлайн-казино и лотереи. На практике после вступления этих правил в силу 13 июля 2021 года банки стали массово жаловаться не только на «зависание» сайта надзорного органа, но и на сложность идентификации запрещенных организаций по их веб-адресам. В итоге Центробанк РФ рекомендовал отказаться от наложения санкций на банки, допустивших нарушения этих законодательных требований, до апреля 2022 года.

Новые поправки также не лишены недоработок. Правовым пробелом остаются вопросы о том, чем будут руководствоваться платежные посредники при соотнесении получателя платежа и организации из списка ФНС, а также на каком основании они будут отказывать клиенту в проведении такого платежа. Кроме того, пока остается открытым вопрос, будет ли «двойное» наказание для нарушителей новых платежных порядков в силу грядущих поправок и уже принятых норм в 115-ФЗ.

Новая организационно-правовая форма: личный фонд

1 марта 2022 года появилась новая организационно-правовая форма как инструмент сохранения активов и управления имуществом: личный фонд.

В соответствии с Федеральным законом от 01.07.2021 N 287-ФЗ и изменениями в ГК РФ, личный фонд может быть основан любым гражданином. В отличие от наследственного, личный фонд дает гарантию, что бизнес продолжит работать в задуманном владельцем виде после передачи управления в другие руки.

Основатель личного фонда становится учредителем, но не может быть его руководителем. Невозможно заменить учредителя или взять соучредителя, кроме супруга, с которым есть общее имущество. Порядок функционирования личного фонда определяется уставом. Учредитель вправе создать срочный или бессрочный личный фонд. При создании фонда учредитель безвозмездно передает организации свое имущество на сумму не менее 100 млн рублей. После этого учредитель теряет свои права на переданное имущество.

В дальнейшем личный фонд использует имущество для ведения предпринимательской деятельности путем создания хозяйственных обществ и участия в них. Выгодоприобретателями могут назначаться физические и юридические лица, кроме коммерческих предприятий. Учредитель личного фонда не может быть выгодоприобретателем, если это не предусмотрено уставом. Права выгодоприобретателей личного фонда не могут переданы ни кредиторам, ни наследникам, ни прочим лицам. Фонд может и вовсе не иметь выгодоприобретателей, в этом случае весь доход будет идти на его собственное развитие.

Учредитель личного фонда несет субсидиарную ответственность по его обязательствам, а личный фонд - по обязательствам своего учредителя в течение 3 лет с момента создания, но не более 5 лет в случае продления этого срока судебным решением. Суд - единственная инстанция, уполномоченная принимать решения о внесении изменений в учредительные документы личного фонда после смерти его учредителя в тех случаях, когда функционирование организации становится невозможным на прежних условиях. Сам учредитель вправе вносить изменения в устав и условия управления. Решение о создании личного фонда, устав и условия управления должны быть удостоверены нотариально.