Выездная налоговая проверка – одна из самых строгих и детальных форм контроля, применяемых российскими налоговыми органами. В процессе проверки анализируется финансово-хозяйственная деятельность компании за конкретный период. Часто такие проверки включают визит инспекторов на предприятие для изучения первичных документов и иных данных. Их результаты могут привести к доначислению налогов, пеней, штрафов и даже стать основанием для судебных разбирательств. В текущем материале мы обсудим, почему важно проверять контрагентов на признаки налогового риска, как это сделать самостоятельно и как в этом может помочь Система Глобас.
Критерии налогового риска и как компании попадают под внимание налоговых органов
Цель выездной налоговой проверки – убедиться в правильности расчёта, удержания и перечисления налогов в бюджет. При выборе компаний для проверок налоговые органы ориентируются на определённые критерии риска, отражающие как финансовые, так и организационные особенности компании. Эти критерии указаны в Концепции планирования выездных проверок ФНС и делятся на несколько категорий:
1. Налоговые риски:
- налоговая нагрузка ниже среднего уровня по отрасли;
- наличие убытков на протяжении нескольких отчётных периодов;
- значительные суммы налоговых вычетов;
- несоответствие темпов роста доходов и расходов;
- минимальная разница между доходами и расходами у ИП;
- частая смена налогового органа.
2. Риски, связанные с партнёрами:
- сделки с контрагентами с признаками сомнительной деятельности;
- отсутствие пояснений на запросы ФНС;
- работа с компаниями, которые находятся в зоне налогового риска.
3. Риски, связанные с несоответствием рыночным и нормативным требованиям:
- заработная плата сотрудников ниже средней по отрасли;
- превышение лимитов по специальным налоговым режимам;
- отклонение рентабельности от среднего уровня по отрасли.
Важно понимать, что под риски может подпасть не только сама компания, но и её деловые партнёры. Взаимодействие с неблагонадёжными контрагентами способно вызвать вопросы у налоговых органов, даже если организация соблюдает все правила. Поэтому проверка партнёров на соответствие критериям риска – важная часть налогового контроля и защиты бизнеса.
Почему важно проверять контрагентов на соответствие критериям налогового риска
Работа с контрагентами неизбежно влечёт за собой участие в общей цепочке финансовых операций. Если один из партнёров нарушает налоговые требования, это может создать риски и для других участников. Основные причины, почему стоит проверять партнёров:
Финансовая стабильность. Неблагонадёжный партнёр может оказаться в центре налогового расследования, что поставит под угрозу его платёжеспособность и создаст проблемы для вашего бизнеса.
Репутационные последствия. Связь с контрагентами, которые вызывают вопросы у налоговых органов, может отрицательно сказаться на репутации вашей компании.
Налоговые риски. Если партнёр нарушает законодательство, сделки с ним могут быть признаны фиктивными, что приведёт к пересмотру налоговых обязательств и возможным штрафам.
Проверка партнёров – это не просто формальность, а способ избежать финансовых и репутационных потерь.
Как самостоятельно проверить контрагента на риски налоговой проверки
Для проверки партнёров можно использовать несколько подходов:
- Сервисы ФНС. Например, в сервисе ФНС доступен налоговый калькулятор, позволяющий оценить налоговую нагрузку и сравнить её со среднеотраслевыми значениями.
- Анализ финансовой отчётности. С помощью отчётности можно выявить ключевые показатели – среднюю зарплату сотрудников, рентабельность, убытки за отчётные периоды и другие метрики.
- Данные из ЕГРЮЛ. В реестре содержатся сведения о перерегистрациях и смене налогового органа.
- Реестры ФНС. Позволяют проверить задолженности, базовую информацию по компании и её статус.
Однако самостоятельный анализ требует времени, навыков и доступа к различным источникам. Поэтому удобным решением может стать использование автоматизированных систем, таких как Система Глобас, которые позволяют быстро получить комплексную оценку партнёра.
Как Система Глобас помогает проверить контрагентов на критерии выездной налоговой проверки
Система Глобас включает специальный раздел «Риск налоговой проверки», который позволяет оперативно оценивать компании и их контрагентов на наличие налоговых рисков.
Раздел создан на основании Концепции системы планирования выездных налоговых проверок, утверждённой приказом ФНС России от 30 мая 2007 года № ММ-3-06/333@. Концепция содержит перечень из 12 общедоступных критериев, рекомендованных для самостоятельной оценки налогового риска.
В Системе Глобас осуществляется автоматическая проверка по 12 критериям, что избавляет пользователей от необходимости самостоятельно проводить расчёты, искать среднеотраслевые показатели или собирать данные из открытых источников.
В разделе представлены готовые результаты анализа по каждому критерию с соответствующими выводами. Также доступна подробная информация по расчёту показателей и на каких данных он основан.
Раздел Риск налоговой проверки позволяет быстро получить информацию о налоговых рисках компании, при этом минимизируя трудозатраты специалиста, ответственного за проверку.
Проверяйте своих контрагентов на налоговые риски быстро и удобно с помощью Системы Глобас. Оформите тестовый доступ и оцените все возможности сервиса.
