Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности крупнейших компаний реального сектора экономики Кемеровской области.

Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2013 - 2017 годы) компании Кемеровской области (ТОП-10 и ТОП-1000). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Таблица 1. Крупнейшие компании реального сектора экономики Кемеровской области с наибольшими и наименьшими размерами чистых активов в 2013 – 2017 годах

№	Наименование, ИНН, вид деятельности	Стоимость чистых активов, млрд руб.					Индекс платежеспособности Глобас
		2013	2014	2015	2016	2017
1	2	3	4	5	6	7	8
1	НАО ЕВРАЗ ОБЪЕДИНЕННЫЙ ЗАПАДНО-СИБИРСКИЙ МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ КОМБИНАТ ИНН 4218000951 Производство сортового горячекатаного проката и катанки	43,38	59,61	80,63	89,33	86,45	182 Наивысший
2	НАО МЕЖДУРЕЧЬЕ ИНН 4214000252 Добыча коксующегося угля открытым способом	18,58	26,36	35,73	46,87	64,84	197 Наивысший
3	НАО УГОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ КУЗБАССРАЗРЕЗУГОЛЬ ИНН 4205049090 Добыча угля, за исключением антрацита, угля коксующегося и угля бурого, открытым способом	40,62	29,68	33,36	36,05	39,55	218 Высокий
4	ПАО РАСПАДСКАЯ ИНН 4214002316 Добыча угля и антрацита	13,50	11,91	1,07	14,04	31,56	189 Наивысший
5	НАО ОБЪЕДИНЕННАЯ УГОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЮЖКУЗБАССУГОЛЬ ИНН 4216008176 Добыча угля и антрацита Находится в процессе реорганизации в форме присоединения к нему других юридических лиц с 04.08.2016	28,67	26,88	30,84	35,87	25,91	182 Наивысший
996	ПАО ГУРЬЕВСКИЙ МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ ЗАВОД ИНН 4204000253 Производство сортового горячекатаного проката и катанки Находится в стадии ликвидации с 13.12.2016	-0,91	-4,83	-5,21	-5,31	-14,63	600 Неудовлетворительный
997	НАО ШАХТА АЛЕКСИЕВСКАЯ ИНН 4212000433 Добыча угля, за исключением антрацита, угля коксующегося и угля бурого, подземным способом Находится в стадии ликвидации с 15.12.2017	-0,65	-1,00	-1,21	-5,25	-25,71	600 Неудовлетворительный
998	ООО УГОЛЬНАЯ КОМПАНИЯ ЗАРЕЧНАЯ ИНН 4212017500 Аренда и лизинг горного и нефтепромыслового оборудования Находится в стадии ликвидации с 19.12.2017	-1,39	-3,58	-5,79	-26,05	-27,27	600 Неудовлетворительный
999	ООО ШАХТОУПРАВЛЕНИЕ КАРАГАЙЛИНСКОЕ ИНН 4211016600 Добыча и обогащение угля и антрацита	-0,12	-6,86	-14,29	-25,13	-27,37	331 Удовлетворительный
1000	НАО ШАХТА ЗАРЕЧНАЯ ИНН 4212005632 Добыча угля, за исключением антрацита, угля коксующегося и угля бурого, подземным способом Находится в стадии ликвидации с 19.12.2017	-4,41	-12,32	-21,03	-30,10	-34,89	600 Неудовлетворительный

— улучшение показателя к предыдущему периоду, — ухудшение показателя к предыдущему периоду.

За пятилетний период средние размеры чистых активов компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к увеличению (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних показателей размера чистых активов компаний ТОП-1000 в 2013 – 2017 годах

Доли компаний в ТОП-1000 с недостаточностью имущества в последние пять лет имеют тенденцию к росту (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доли компаний с отрицательными значениями чистых активов в ТОП-1000

Выручка от реализации
Объем выручки 10 ведущих компаний региона в 2017 году составил 40% от суммарной выручки компаний ТОП-1000 (Рисунок 3). Это свидетельствует о высоком уровне концентрации капитала в Кемеровской области.

Рисунок 3. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2017 года ТОП-1000

В целом наблюдается тенденция к увеличению объемов выручки (Рисунок 4).

Рисунок 4. Изменение средних показателей выручки компаний ТОП-1000 в 2013 – 2017 годах

Прибыль и убытки
Объем чистой прибыли 10 лидеров экономики региона в 2017 году составил 55% от суммарной чистой прибыли ТОП-1000 (Рисунок 5).

Рисунок 5. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарном объеме чистой прибыли 2017 года ТОП-1000

В целом за десятилетний период наблюдается увеличение средних размеров прибыли (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних показателей прибыли компаний ТОП-1000 в 2013 – 2017 годах

За пятилетний период средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 увеличиваются, при этом несколько увеличивается и средний размер чистого убытка (Рисунок 7).

Рисунок 7. Изменение средних значений показателей чистой прибыли и чистого убытка компаний ТОП-1000 в 2013 – 2017 годах

Основные финансовые коэффициенты
За пятилетний период средние показатели коэффициента общей ликвидности ТОП-1000 находились выше интервала рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к росту (Рисунок 8).

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

Рисунок 8. Изменение средних значений коэффициента общей ликвидности компаний ТОП-1000 в 2013 – 2017 годах

В течение пяти лет, особенно в 2015 – 2017 годах, наблюдается высокий уровень средних значений показателей коэффициента рентабельности инвестиций с тенденцией к росту (Рисунок 9).

Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

Рисунок 9. Изменение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций компаний ТОП-1000 в 2013 – 2017 годах

Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За пятилетний период данный коэффициент деловой активности демонстрировал тенденцию к снижению (Рисунок 10).

Рисунок 10. Изменение средних значений коэффициента оборачиваемости активов компаний ТОП-1000 в 2013 – 2017 годах

Структура производства
Наибольшую долю в суммарной выручке ТОП-1000 имеют компании, специализирующиеся на добыче и обогащении угля и антрацита, а также предприятия оптовой торговли (Рисунок 11).

Рисунок 11. Распределение видов деятельности в суммарной выручке компаний ТОП-1000

64% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в Реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их выручки в суммарном объеме ТОП-1000 составляет 7% (Рисунок 12).

Рисунок 12. Доли выручки субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000

Основные районы деятельности
Предприятия ТОП-1000 распределены по территории области неравномерно и зарегистрированы в 18 районах. 69% крупнейших по объему выручки предприятий сосредоточены в двух промышленных центрах - городах Кемерово и Новокузнецке и прилегающих к ним районах (Рисунок 13).

Рисунок 13. Распределение выручки предприятий ТОП-1000 по районам Кемеровской области

Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что почти половина из них находится в устойчивом финансовом положении и выше среднего (Рисунок 14).

Рисунок 14. Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас
Подавляющей части компаний ТОП-1000 присвоен наивысший или высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их способности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 15).

Рисунок 15. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас

Индекс промышленного производства
По сведениям Федеральной службы государственной статистики, в Кемеровской области в течение 12 месяцев 2017 – 2018 годов наблюдается тенденция к росту показателей индекса промышленного производства. За 10 месяцев 2018 года индекс снизился в среднем на 0,1%, а в целом за период с ноября 2017 года по октябрь 2018 года - вырос в среднем на 0,6% (Рисунок 16).

Рисунок 16. Индекс промышленного производства в Кемеровской области в 2017 – 2018 годах, месяц к месяцу (%)

По тем же сведениями доля предприятий Кемеровской области в объеме выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг в целом по стране за 9 месяцев 2018 года составила 1,66%.

Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших компаний реального сектора экономики Кемеровской области, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании положительных тенденций (Таблица 2).

Таблица 2. Положительные и отрицательные тенденции, факторы оценки ТОП-1000

Тенденции и факторы оценки ТОП-1000	Удельный вес фактора, %
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов	10
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов	-10
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки	10
Уровень концентрации капитала	-10
Темп прироста (снижения) среднего размера прибыли (убытка)	10
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли компаний	10
Рост / снижение средних размеров чистого убытка компаний	-10
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности	10
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций	10
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз	-10
Доля малого и среднего бизнеса в регионе по объему выручки более 30%	-10
Региональная концентрация	-10
Финансовое положение (наибольшая доля)	10
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля)	10
Индекс промышленного производства	10
Среднее значение удельного веса факторов	2,0

— положительная тенденция (фактор), — отрицательная тенденция (фактор).

1 декабря 2018 года ФНС разместила в открытом доступе сведения о задолженности юридических лиц по налогам и сборам, а также информацию о налоговых правонарушениях.

Сведения о суммах недоимки, пени, штрафах: 1,5 млн компаний.
Сведения о налоговых правонарушениях: 370 тыс. компаний.

Сведения относятся к штрафам и недоимкам, которые образовались до 31 декабря 2017 года, и не были уплачены до 1 октября 2018 года.

Информация, ранее относившаяся к налоговой тайне, доступна в Глобас в разделе справки на компанию «Налоги и сборы», где уже содержатся сведения о специальном налоговом режиме, участии организаций в консолидированной группе налогоплательщиков, уплаченные суммы налогов и сборов.

Ранее ФНС также раскрыла информацию о среднесписочной численности работников юридических лиц, суммах доходов и расходов организаций по данным бухгалтерской отчетности за 2017 год. Данные сведения отображаются в разделе Глобас «Финансово-хозяйственные показатели».

Суммы недоимки, а также пени и штрафы по страховым взносам впервые будут опубликованы ФНС в 2019 году.

Новая информация позволит пользователям Глобас избежать риска взаимодействия с недобросовестным налогоплательщиком.

Напоминаем, что данные публикуются в отношении российских юридических лиц, за исключением стратегических предприятий, организаций оборонно-промышленного комплекса, а также крупнейших налогоплательщиков.