Федеральным законом от 11.06.2021 №203-ФЗ внесены изменения в Кодекс РФ об административных правонарушениях, согласно которым предоставление потребительских кредитов или займов, в том числе ипотечных, юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями, не имеющими на это права, влечет административную ответственность в виде штрафов:

• для должностных лиц - от 30 до 50 тыс. руб.;
• для предпринимателей без образования юридического лица - от 30 до 50 тыс. руб. или приостановление деятельности в административном порядке до 15 суток;
• для юридических лиц - от 300 до 500 тыс. руб. или приостановление деятельности в административном порядке до 15 суток.

При повторном совершении этих правонарушений, при условии отсутствия признаков уголовно наказуемых деяний, могут быть наложены штрафы:

• на должностных лиц - от 50 до 200 тыс. руб.;
• на предпринимателей без образования юридического лица - от 50 до 200 тыс. руб. или приостановление деятельности в административном порядке до 60 суток;
• на юридических лиц - от 500 тыс. до 2 млн руб. или приостановление деятельности в административном порядке до 60 суток.

Одновременно с этим, Федеральным законом от 11.06.2021 №215-ФЗ внесены изменения в Уголовный и Уголовно-процессуальные кодексы РФ, согласно которым за незаконное предоставление потребительских кредитов или займов устанавливается уголовная ответственность.

В частности, в УК РФ внесена новая статья 171.5, согласно которой предоставление потребительских кредитов или займов, предусмотренное Федеральным законом от 21.12.2013 №353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», является уголовно наказуемым деянием при следующих условиях:

• не содержит признаков незаконной банковской деятельности;
• совершенно в крупном размере (более 2 250 тыс. руб.) индивидуальными предпринимателями или лицами, исполняющими обязанности руководителей организаций, не имеющих права заниматься этой деятельностью;
• ранее уже было наложено административное наказание за аналогичное правонарушение.

Уголовная ответственность предусматривает за это:

• штраф - от 300 тыс. до 1 млн руб. или в размере заработной платы или дохода за период от 2 до 4 лет,
• либо обязательные работы до 480 часов,
• либо лишение свободы до 3 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью до 3 лет.

Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности компаний Екатеринбурга.

Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2016 – 2020 гг.) компании города (ТОП-1000). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов является отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Наиболее крупной компанией по размеру чистых активов является НАО ФЕДЕРАЛЬНАЯ ГРУЗОВАЯ КОМПАНИЯ, ИНН 6659209750, аренда и лизинг железнодорожного транспорта и оборудования. В 2020 г. чистые активы составляли почти 97 млрд руб.

Наименьшим размером чистых активов в ТОП-1000 обладало НАО РУССКАЯ МЕДНАЯ КОМПАНИЯ, ИНН 6670061296, обработка отходов и лома цветных металлов. Недостаточность имущества в 2020 г. выражалась отрицательной величиной -8 млрд руб.

За пятилетний период средние размеры чистых активов компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к увеличению, со снижением темпов прироста (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних показателей размера чистых активов компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

Доли компаний с недостаточностью имущества в ТОП-1000 за пять лет имели позитивную тенденцию к снижению (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доли компаний с отрицательными значениями чистых активов в ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

Выручка от реализации
Объем выручки компаний ТОП-10 в 2020 г. составил 31% от суммарной выручки в ТОП-1000. (Рисунок 3). Это свидетельствует об относительно высоком уровне концентрации капитала среди компаний Екатеринбурга.

Рисунок 3. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2020 г. ТОП-1000

В целом, наблюдается тенденция к увеличению объемов выручки со снижением темпов их прироста. (Рисунок 4).

Рисунок 4. Изменение средних показателей выручки компаний ТОП-1000 в 2016 – 2020 гг.

Прибыль и убытки
Крупнейшей компанией ТОП-1000 по размеру чистой прибыли в 2020 г. является НАО ГРУППА СИНАРА, ИНН 6658252583, аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом. Прибыль составила почти 14 млрд руб. За пятилетний период показатели средних размеров прибыли и темпов их прироста компаний ТОП-1000 имеют тенденции к снижению. (Рисунок 5).

Рисунок 5. Изменение средних показателей прибыли (убытка) компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

В течение пяти лет средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 увеличиваются, при этом растет и средний размер чистого убытка (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних значений показателей чистой прибыли и чистого убытка компаний ТОП-1000 в 2016 – 2020 гг.

Основные финансовые коэффициенты
За пятилетний период средние показатели коэффициента общей ликвидности компаний ТОП-1000 находились выше интервала рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к росту. (Рисунок 7).

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

Рисунок 7. Изменение средних значений коэффициента общей ликвидности компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

В течение пяти лет, средние показатели коэффициента рентабельности инвестиций компаний ТОП-1000 демонстрировали тенденцию к снижению (Рисунок 8).

Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

Рисунок 8. Изменение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За пятилетний период показатели данного коэффициента деловой активности демонстрировали тенденцию к снижению (Рисунок 9).

Рисунок 9. Изменение средних значений коэффициента оборачиваемости активов компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

Малый бизнес
68% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их выручки в общем объеме ТОП-1000 в 2020 г. составляет более 21%, что чуть выше средних показателей по стране в 2018 - 2019 гг. (Рисунок 10).

Рисунок 10. Доли выручки субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000

Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что наибольшая часть из них находится в финансовом положении выше среднего. (Рисунок 11).

Рисунок 11. Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас
Подавляющей части компаний ТОП-1000 присвоен наивысший и высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их возможности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас

Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших компаний Екатеринбурга, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании положительных тенденций в их деятельности в период с 2016 по 2020 гг. (Таблица 1).

Таблица 1. Положительные и отрицательные тенденции, факторы оценки

Тенденции и факторы оценки	Удельный вес фактора, %
Динамика среднего размера чистых активов	10
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов	-10
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов	10
Уровень концентрации капитала (монополизации)	5
Динамика среднего размера выручки	10
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки	-10
Динамика среднего размера прибыли (убытка)	-10
Темп прироста (снижения) среднего размера прибыли (убытка)	-10
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли	10
Рост / снижение средних размеров чистого убытка	-10
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности	5
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций	-10
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз	-10
Доля малого и среднего бизнеса в объеме выручки более 20%	10
Финансовое положение (наибольшая доля)	10
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля)	10
Среднее значение удельного веса факторов	0,6

положительная тенденция (фактор), отрицательная тенденция (фактор)