С началом 2025 года российские предприниматели окажутся перед новыми вызовами, связанными с изменениями в законодательстве, глобальными трендами и экономическими трансформациями. Эти перемены несут не только потенциальные риски, но и открывают новые перспективы для развития.
Среди ключевых событий – вступление в силу новых положений налогового законодательства, возможное ужесточение международных санкций и дальнейший поворот российского бизнеса в сторону Востока. Всё это требует от предпринимателей тщательного анализа возможных рисков и своевременной адаптации стратегий ведения дел.
ФНС усилит контроль за налогоплательщиками
В 2025 году выездные налоговые проверки претерпят изменения: их количество сократится, но эффективность возрастёт благодаря автоматизации и целевому подходу.
ФНС сосредоточится на компаниях с высоким уровнем налоговых рисков. Новые технологии и алгоритмы интеллектуального анализа данных позволяют налоговой заранее выявлять подозрительные схемы и определять ключевые показатели для анализа.
На текущий момент результативность выездных проверок превышает 97%. В 2025 году этот показатель может вырасти благодаря более точным критериям отбора.
Одновременно с этим ФНС при составлении плана выездных налоговых проверок будет учитывать добровольный отказ от схем дробления бизнеса. Компании, использующие схему дробления для оптимизации налогов, могут добровольно отказаться от этой практики и получить налоговую амнистию за 2022-2024 годы.
В соответствии с Законом от 12.07.2024 № 176-ФЗ для получения амнистии за отказ от дробления бизнеса необходимо:
- объединить доходы всех компаний группы;
- рассчитать и уплатить налоги в 2025–2026 годах;
- заявить о своей добровольной корректировке.
Налоговая амнистия позволит бизнесу без дополнительных издержек, в том числе судебных расходов, привести свои налоговые обязательства в соответствие с нормами законодательства о налогах и сборах.
В Системе Глобас разработан новый раздел для анализа рисков выездных налоговых проверок.
Инструмент основан на Концепции системы планирования выездных налоговых проверок от ФНС и позволяет:
• проверить налоговую нагрузку, рентабельность и финансовое состояние компании;
• узнать о частой смене налогового органа и о достижении предельных значений по специальным налоговым режимам;
• выявить отклонения по заработной плате от среднеотраслевых значений;
• выявить несоответствие темпов роста расходов и доходов;
• определить налоговый риск в характере финансово-хозяйственной деятельности;
• получить информацию о блокировке счета с указанием причины приостановки.
Если ваш контрагент находится в зоне риска, вы также можете подвергнуться выездной налоговой проверке.
С помощью Глобас можно своевременно выявить такие связи и избежать последствий.
Инструмент основан на Концепции системы планирования выездных налоговых проверок от ФНС и позволяет:
• проверить налоговую нагрузку, рентабельность и финансовое состояние компании;
• узнать о частой смене налогового органа и о достижении предельных значений по специальным налоговым режимам;
• выявить отклонения по заработной плате от среднеотраслевых значений;
• выявить несоответствие темпов роста расходов и доходов;
• определить налоговый риск в характере финансово-хозяйственной деятельности;
• получить информацию о блокировке счета с указанием причины приостановки.
Если ваш контрагент находится в зоне риска, вы также можете подвергнуться выездной налоговой проверке.
С помощью Глобас можно своевременно выявить такие связи и избежать последствий.
УСН: что нового
Законодательная база: Законы от 29.10.2024 № 362-ФЗ и от 12.07.2024 № 176-ФЗ
1. Повышены лимиты применения УСН
С 1 января 2025 года увеличиваются лимиты для организаций и ИП, работающих по упрощённой системе налогообложения (УСН).
Работать по упрощённой системе налогообложения смогут организации и ИП, если:
- доход не превышает 450 млн руб. в год;
- остаточная стоимость основных средств не более 200 млн руб.;
- штат сотрудников: до 130 человек.
2. УСН и НДС
С 1 января 2025 года организации и ИП на УСН становятся плательщиками НДС, если их доход превышает 60 млн руб.
При этом за бизнесом оставляют выбор ставки НДС:
- 20% с правом на вычет;
- 5% без права на вычет (для доходов до 250 млн руб.);
- 7% без права на вычет (для доходов до 450 млн руб.).
3. Отмена повышенных ставок
С 2021 года компании на упрощённой системе налогообложения с превышением лимитов уплачивали повышенные ставки:
- 8% при виде налогообложения «Доходы»;
- 20% при виде налогообложения «Доходы минус расходы».
С 1 января 2025 года эти повышенные ставки отменяются. Теперь компании, работающие на УСН, будут платить налог по стандартным ставкам:
- 6% при виде налогообложения «Доходы»;
- 15% при виде налогообложения «Доходы минус расходы».
Система Глобас предоставляет возможность получить полную информацию о налогах и сборах контрагента, проанализировать применение специальных налоговых режимов, отслеживать изменения налоговой нагрузки по годам, а также провести комплексную оценку его финансовой устойчивости.
Прогрессивная шкала НДФЛ
С 1 января 2025 года вступает в силу пятиуровневая прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ), предусмотренная подп. «а» и «д» п. 36 ст. 2 Закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ:
- 13% - для доходов до 2,4 млн руб.;
- 15% - для доходов от 2,4 до 5 млн руб.;
- 18% - от 5 до 20 млн руб.;
- 20% - от 20 до 50 млн руб.;
- 22% - свыше 50 млн руб.
Новые ставки применяются только к превышению установленного лимита. Это касается зарплат, отпускных, больничных, доходов от предпринимательской деятельности и других базовых выплат резидентов.
Санкции 2025
Геополитическая ситуация в мире продолжает динамично изменяться. Новые санкции и ограничения ожидаются как со стороны бенефициаров санкционной политики, так и в ответ. Прогнозируется усиление американских ограничений против Китая.
В России сохраняются действующие меры: Президент продлил действие продуктового эмбарго, применяемого в рамках Специальных экономических мер, распространив его на Новую Зеландию. Перечни товаров, подлежащих экспортному контролю, и разрешённых для параллельного импорта регулярно обновляются, что требует постоянного мониторинга.
Модуль Санкционный комплаенс в Системе Глобас предоставляет возможность проверки российских и зарубежных контрагентов, персон, водного и воздушного транспорта. Также проверяются связанные с компаниями лица: бенефициары, владельцы, руководители, аффилированные и дочерние компании. Функционал Модуля содержит обширную информацию о введённых санкциях и ограничениях, в том числе по Правилу 50%, проверку товаров по коду и наименованию, дополнительные источники и более глубокую аналитику по компаниям, персонам и объектам, подпавшим под ограничения и в различные рисковые реестры.
Чёрный список работодателей
С 1 января 2025 года на сайте Роструда начнёт функционировать реестр компаний, нарушающих трудовое законодательство. В него будут включены организации, которые скрывают трудовые отношения, предлагая гражданско-правовые договоры или работу без оформления. Исключение из списка возможно, если компания на протяжении года не допустит повторных нарушений. Этот механизм направлен на защиту работников, повышение прозрачности рынка труда и борьбу с нелегальной занятостью.
Разворот на Восток продолжается
В условиях глобальных изменений и усиления санкционного давления Россия в 2025 году продолжает активное развитие связей со странами Азии, СНГ и Ближнего Востока. Этот стратегический «разворот на Восток» открывает перед бизнесом новые горизонты, но требует учёта рисков и особенностей работы с иностранными партнёрами.
Для успешного выхода на новые рынки важно не только изучить экономические и юридические особенности, но и обеспечить надёжность деловых связей.
Информационное агентство Credinform и Информационно-аналитическая система Глобас могут помочь в выполнении задач по должной осмотрительности при проверке международных бизнес-партнёров.
Благодаря широкой сети партнёров Credinform предоставляет информацию о юридических лицах и предпринимателях по всему миру на всех континентах: от транснациональных корпораций до офшорных компаний и индивидуальных предпринимателей. Удостовериться в платёжеспособности компании, установить владельцев или проверить факт регистрации в офшорной зоне – местные эксперты обеспечат исчерпывающую информацию и компетентное заключение о целесообразности сотрудничества.
Благодаря широкой сети партнёров Credinform предоставляет информацию о юридических лицах и предпринимателях по всему миру на всех континентах: от транснациональных корпораций до офшорных компаний и индивидуальных предпринимателей. Удостовериться в платёжеспособности компании, установить владельцев или проверить факт регистрации в офшорной зоне – местные эксперты обеспечат исчерпывающую информацию и компетентное заключение о целесообразности сотрудничества.
API – тренд цифровизации 2025 года
В 2025 году цифровизация выйдет на новый уровень, делая API ключевым инструментом для интеграции и автоматизации бизнес-процессов. Технология API упрощает обмен данными между системами, повышает скорость работы и помогает не отставать от глобальных цифровых трендов.
Моментальный обмен данными с помощью Глобас.API позволяет интегрировать данные из Системы Глобас в вашу корпоративную систему. Это могут быть бухгалтерские или управленческие программы 1C, Bitrix, CRM, SAP, а также собственные разработки.