Данные бенефициаров иностранных организаций в России станут открытыми

Пакет законов, направленных на деофшоризацию экономики России, пополнился новым нормативным актом.

В январе 2016 года был опубликован и вступил в силу Федеральный закон Российской Федерации от 30 декабря 2015 г. №424-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Этим законом внесены изменения и дополнения в статьи 2 и 3, касающиеся  сферы применения и основных понятий, используемых в законе, а статья 7 об обязанностях организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, была пополнена очень существенно.

Нововведения в основном касаются регулирования деятельности на территории России иностранных организаций без образования юридического лица, под которыми, по формулировке закона, понимается форма коллективных инвестиций или доверительного управления собственностью, а также траст и другое схожее образование, учрежденное согласно иностранному законодательству и не являющееся юридическим лицом по иностранному праву.Определены сведения, раскрывающие информацию о клиенте – иностранной организации без образования юридического лица. К таковым, согласно закону, следует относить: наименование, регистрационные номера и коды налогоплательщика или их аналоги, место проведения основной деятельности. Для трастов и подобных иностранных организаций в состав раскрываемой информации также включены: имущество, находящееся в собственности или управлении, фамилия, имя и отчество, наименование, адрес проживания или места нахождения учредителей,  доверительного собственника или управляющего.

Закон напрямую запрещает кредитным организациям открывать и вести счета или вклады на анонимных владельцев иностранных организаций без образования юридического лица. Кредитные и иные организации, осуществляющие операции с денежными средствами или имуществом, будут вправе отказать в обслуживании иностранным организациям без образования юридического лица в случае подозрений в совершении операций, направленных на легализацию преступных доходов или финансирование терроризма.

Банки обязали документально фиксировать и представлять в Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) сведения обо всех случаях отказа от заключения договоров или расторжения договоров с такими высокорисковыми клиентами. Росфинмониторинг, в свою очередь,  будет направлять эту информацию в Центральный Банк России в целях доведения ее до сведения других банков и участников финансового рынка.

Таким образом, в условиях продолжающегося оттока капитала из страны, офшоры, по мнению специалистов, перестают быть универсальным способом «оптимизации» налоговых схем и непубличного управления бизнесом.