Информационное агентство Credinform представляет рэнкинг российских компаний сферы потребительского кредитования. Для рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2018 - 2020 гг.) компании, занимающиеся предоставлением потребительских кредитов (ТОП-10 и ТОП-100). Далее они были ранжированы по коэффициенту рентабельности затрат (Таблица 1). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Рентабельность затрат (%) рассчитывается как отношение прибыли до налогообложения к сумме затрат на производство и реализацию продукции и отражает размер доходов с одного потраченного рубля.

Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.

<td > <td > <td > 

Таблица 1. Чистая прибыль, выручка, коэффициент рентабельности затрат, индекс платежеспособности Глобас компаний сферы потребительского кредитования (ТОП-10)

Наименование, ИНН, регион	Выручка, млн руб.		Чистая прибыль, (убыток), млн руб.		Рентабельность затрат, %		Индекс платёжеспособности Глобас
	2019	2020	2019	2020	2019	2020
1	2	3	4	5	6	7	8
СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ МАЕНА ИНН 1426006109 Республика Саха (Якутия)	11,8	13,4	1,8	5,1	47,84	125,51	228 Высокий
ООО ДЗП-РАЗВИТИЕ ИНН 7838513677 Санкт-Петербург	265,2	148,8	21,0	53,0	19,85	43,62	297 Высокий
ООО МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ ВДМ-ФИНАНС ИНН 3123328823 Белгородская область	368,6	337,7	31,5	25,7	37,51	25,05	307 Удовлетворительный
КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ КРЕДИТ-СЕРВИС ИНН 2207008793 Алтайский край	11,8	14,8	1,7	1,5	27,88	21,68	271 Высокий
ООО МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ БЮРОФИНПОМОЩИ ИНН 3123328830 Белгородская область	395,6	355,5	27,7	24,5	25,12	20,38	306 Удовлетворительный
ООО МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ БОЛЬШЕВОЛЖСКАЯ ИНН 5010051290 Московская область	56,5	56,5	-0,7	3,0	-1,25	6,47	303 Удовлетворительный
ЦЕНТР ОБСЛУЖИВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ ЗАЙМ ИНН 2801164075 Амурская область	19,0	32,7	-1,9	-0,4	-28,69	-1,85	326 Удовлетворительный
ООО ЯСЕНЬ ИНН 1651078288 Республика Татарстан	15,8	14,4	0,2	-0,6	19,84	-10,88	336 Удовлетворительный
ООО МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ ДОБРЫЕ ДЕНЬГИ ИНН 5612073237 Оренбургская область	19,2	16,7	-0,4	-4,2	-2,77	-30,91	340 Удовлетворительный
КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ СЕМЬЯ ИНН 3436008444 Ставропольский край находится в стадии ликвидации с 14.09.2020	41,6	14,2	0,0	0,1	-65,69	-85,56	600 Неудовлетворительный
Среднее значение ТОП-10	120,5	100,5	8,1	10,8	7,97	11,35
Среднее значение ТОП-100	13,7	11,4	-9,2	-2,1	-46,60	126,97
Среднее отраслевое значение	10,0	11,3	3,7	-4,5	50,03	-42,50

улучшение показателя к предыдущему периоду, ухудшение показателя к предыдущему периоду

Средние показатели коэффициента рентабельности затрат ТОП-10 и ТОП-100 в 2020 г. значительно выше среднего отраслевого значения. Четыре компании из ТОП-10 имели отрицательные показатели как в 2020 г., так и в 2019 г. Снижение показателей в 2020 г. наблюдалось у шести компаний ТОП-10, в то время как в 2019 г. таких компаний было только две.

При этом, в 2020 г. семь компаний снизили выручку и пять компаний - чистую прибыль.

Падение средней выручки в ТОП-10 и ТОП-100 составило почти 17%, а средний отраслевой показатель вырос на 13%.

Средняя прибыль в ТОП-10 увеличилась на 33%, в ТОП-100 – снизилась в 4 раза, а в среднем по отрасли снижение составило более чем в 2 раза.

В целом, в течение последних 5 лет средние отраслевые показатели коэффициента рентабельности затрат в течение двух периодов находились в зоне отрицательных значений. Рост наблюдался только за один период. Наилучших значений показатель достигал в 2017 г., а наихудший результат показан в 2020 г. (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности затрат компаний сферы потребительского кредитования в 2016 – 2020 гг.

Федеральным законом от 11.06.2021 №203-ФЗ внесены изменения в Кодекс РФ об административных правонарушениях, согласно которым предоставление потребительских кредитов или займов, в том числе ипотечных, юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями, не имеющими на это права, влечет административную ответственность в виде штрафов:

• для должностных лиц - от 30 до 50 тыс. руб.;
• для предпринимателей без образования юридического лица - от 30 до 50 тыс. руб. или приостановление деятельности в административном порядке до 15 суток;
• для юридических лиц - от 300 до 500 тыс. руб. или приостановление деятельности в административном порядке до 15 суток.

При повторном совершении этих правонарушений, при условии отсутствия признаков уголовно наказуемых деяний, могут быть наложены штрафы:

• на должностных лиц - от 50 до 200 тыс. руб.;
• на предпринимателей без образования юридического лица - от 50 до 200 тыс. руб. или приостановление деятельности в административном порядке до 60 суток;
• на юридических лиц - от 500 тыс. до 2 млн руб. или приостановление деятельности в административном порядке до 60 суток.

Одновременно с этим, Федеральным законом от 11.06.2021 №215-ФЗ внесены изменения в Уголовный и Уголовно-процессуальные кодексы РФ, согласно которым за незаконное предоставление потребительских кредитов или займов устанавливается уголовная ответственность.

В частности, в УК РФ внесена новая статья 171.5, согласно которой предоставление потребительских кредитов или займов, предусмотренное Федеральным законом от 21.12.2013 №353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», является уголовно наказуемым деянием при следующих условиях:

• не содержит признаков незаконной банковской деятельности;
• совершенно в крупном размере (более 2 250 тыс. руб.) индивидуальными предпринимателями или лицами, исполняющими обязанности руководителей организаций, не имеющих права заниматься этой деятельностью;
• ранее уже было наложено административное наказание за аналогичное правонарушение.

Уголовная ответственность предусматривает за это:

• штраф - от 300 тыс. до 1 млн руб. или в размере заработной платы или дохода за период от 2 до 4 лет,
• либо обязательные работы до 480 часов,
• либо лишение свободы до 3 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью до 3 лет.