Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности компаний в сфере предоставления займов.

Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2011 – 2020 гг.) компании, занимающиеся потребительским кредитованием, финансированием международной торговли, предоставлением денежных займов, услуг ломбардов и т.п. (ТОП-1000). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов является отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Крупнейшей компанией отрасли по размеру чистых активов является НАО ЦЕНТРАЛЬНАЯ ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ, ИНН 7709221179, г. Москва, предоставление займов и прочих видов кредита. В 2020 г. чистые активы составляли более 28 млрд руб.

Наименьшим размером чистых активов в ТОП-1000 обладало ООО АРДИАЙ ИНВЕСТ, ИНН 7751000769, Московская область, предоставление займов и прочих видов кредита. Недостаточность имущества в 2020 г. выражалась отрицательной величиной -342 млн руб.

За десятилетний период средние отраслевые размеры чистых активов и темпы их прироста имеют тенденции к росту (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних отраслевых показателей размера чистых активов в 2011 - 2020 гг.

Доли компаний с недостаточностью имущества в ТОП-1000 за пять лет имеют позитивную тенденцию к снижению (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доли компаний с отрицательными значениями чистых активов в ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

Выручка от реализации
Объем выручки десяти ведущих компаний в 2020 г. составил почти 52% от суммарной выручки компаний ТОП-1000. (Рисунок 3). Это свидетельствует о высоком уровне монополизации в отрасли.

Рисунок 3. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2020 г. ТОП-1000

В целом, наблюдается тенденция к увеличению объемов выручки со снижением темпов их прироста. (Рисунок 4).

Рисунок 4. Изменение средних отраслевых показателей выручки в 2011 – 2020 гг.

Прибыль и убытки
Крупнейшей компанией ТОП-1000 по размеру чистой прибыли в 2020 г. является ООО АКВА-КАПИТАЛ, ИНН 7825123775, Санкт-Петербург, предоставление займов и прочих видов кредита. Прибыль составила более 5 млрд руб.

За десятилетний период показатели средних отраслевых размеров прибыли имеют тенденцию к росту. (Рисунок 5).

Рисунок 5. Изменение средних отраслевых показателей прибыли (убытка) в 2011 - 2020 гг.

За пятилетний период средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 увеличиваются, при этом растет и средний размер чистого убытка (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних значений показателей чистой прибыли и чистого убытка компаний ТОП-1000 в 2016 – 2020 гг.

Основные финансовые коэффициенты
За десятилетний период средние отраслевые показатели коэффициента общей ликвидности в основном находились в основном в интервале рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к росту. (Рисунок 7).

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

Рисунок 7. Изменение средних отраслевых значений коэффициента общей ликвидности в 2011 - 2020 гг.

В течение десяти лет, средние отраслевые показатели коэффициента рентабельности инвестиций демонстрировали тенденцию к увеличению. (Рисунок 8).

Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

Рисунок 8. Изменение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности инвестиций в 2011 - 2020 гг.

Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За десятилетний период показатели данного коэффициента деловой активности демонстрировали тенденцию к снижению (Рисунок 9).

Рисунок 9. Изменение средних отраслевых значений коэффициента оборачиваемости активов в 2011 - 2020 гг.

Малый бизнес
94% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их выручки в общем объеме ТОП-1000 в 2020 г. составляет почти 55%, что почти в три раза выше средних показателей по стране в 2018 - 2019 гг. (Рисунок 10).

Рисунок 10. Доли выручки субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000

Основные регионы деятельности
Компании ТОП-1000 зарегистрированы в 78 регионах (92% субъектов РФ) и распределены по территории страны неравномерно. Более 51% от общего объема выручки 2020 г. компаний ТОП-1000 сосредоточены в г. Москве, Санкт-Петербурге и Новосибирской области (Рисунок 11).

Рисунок 11. Распределение выручки компаний ТОП-1000 по регионам России

Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что наибольшая часть из них находится в среднем финансовом положении. (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас
Наибольшей части компаний ТОП-1000 присвоен удовлетворительный Индекс платежеспособности Глобас. Это свидетельствует о том, что они не могут полной мере отвечать по своим долговым обязательствам (Рисунок 13).

Рисунок 13. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас

Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших компаний, предоставляющих займы, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании положительных тенденций в их деятельности в период с 2011 по 2020 гг. (Таблица 1).

Таблица 1. Положительные и отрицательные тенденции, факторы оценки

Тенденции и факторы оценки	Удельный вес фактора, %
Динамика среднего размера чистых активов	5
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов	5
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов	10
Уровень монополизации / конкуренции	-10
Динамика среднего размера выручки	-10
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки	-10
Динамика среднего размера прибыли (убытка)	5
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли	10
Рост / снижение средних размеров чистого убытка	-10
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности	10
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций	10
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз	-10
Доля малого и среднего бизнеса в объеме выручки более 20%	10
Региональная концентрация	-10
Финансовое положение (наибольшая доля)	5
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля)	10
Среднее значение удельного веса факторов	1,3

положительная тенденция (фактор), отрицательная тенденция (фактор)

Информационное агентство Credinform представляет рэнкинг российских компаний сферы потребительского кредитования. Для рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2018 - 2020 гг.) компании, занимающиеся предоставлением потребительских кредитов (ТОП-10 и ТОП-100). Далее они были ранжированы по коэффициенту рентабельности затрат (Таблица 1). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Рентабельность затрат (%) рассчитывается как отношение прибыли до налогообложения к сумме затрат на производство и реализацию продукции и отражает размер доходов с одного потраченного рубля.

Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.

<td > <td > <td > 

Таблица 1. Чистая прибыль, выручка, коэффициент рентабельности затрат, индекс платежеспособности Глобас компаний сферы потребительского кредитования (ТОП-10)

Наименование, ИНН, регион	Выручка, млн руб.		Чистая прибыль, (убыток), млн руб.		Рентабельность затрат, %		Индекс платёжеспособности Глобас
	2019	2020	2019	2020	2019	2020
1	2	3	4	5	6	7	8
СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ МАЕНА ИНН 1426006109 Республика Саха (Якутия)	11,8	13,4	1,8	5,1	47,84	125,51	228 Высокий
ООО ДЗП-РАЗВИТИЕ ИНН 7838513677 Санкт-Петербург	265,2	148,8	21,0	53,0	19,85	43,62	297 Высокий
ООО МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ ВДМ-ФИНАНС ИНН 3123328823 Белгородская область	368,6	337,7	31,5	25,7	37,51	25,05	307 Удовлетворительный
КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ КРЕДИТ-СЕРВИС ИНН 2207008793 Алтайский край	11,8	14,8	1,7	1,5	27,88	21,68	271 Высокий
ООО МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ БЮРОФИНПОМОЩИ ИНН 3123328830 Белгородская область	395,6	355,5	27,7	24,5	25,12	20,38	306 Удовлетворительный
ООО МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ БОЛЬШЕВОЛЖСКАЯ ИНН 5010051290 Московская область	56,5	56,5	-0,7	3,0	-1,25	6,47	303 Удовлетворительный
ЦЕНТР ОБСЛУЖИВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ ЗАЙМ ИНН 2801164075 Амурская область	19,0	32,7	-1,9	-0,4	-28,69	-1,85	326 Удовлетворительный
ООО ЯСЕНЬ ИНН 1651078288 Республика Татарстан	15,8	14,4	0,2	-0,6	19,84	-10,88	336 Удовлетворительный
ООО МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ ДОБРЫЕ ДЕНЬГИ ИНН 5612073237 Оренбургская область	19,2	16,7	-0,4	-4,2	-2,77	-30,91	340 Удовлетворительный
КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ СЕМЬЯ ИНН 3436008444 Ставропольский край находится в стадии ликвидации с 14.09.2020	41,6	14,2	0,0	0,1	-65,69	-85,56	600 Неудовлетворительный
Среднее значение ТОП-10	120,5	100,5	8,1	10,8	7,97	11,35
Среднее значение ТОП-100	13,7	11,4	-9,2	-2,1	-46,60	126,97
Среднее отраслевое значение	10,0	11,3	3,7	-4,5	50,03	-42,50

улучшение показателя к предыдущему периоду, ухудшение показателя к предыдущему периоду

Средние показатели коэффициента рентабельности затрат ТОП-10 и ТОП-100 в 2020 г. значительно выше среднего отраслевого значения. Четыре компании из ТОП-10 имели отрицательные показатели как в 2020 г., так и в 2019 г. Снижение показателей в 2020 г. наблюдалось у шести компаний ТОП-10, в то время как в 2019 г. таких компаний было только две.

При этом, в 2020 г. семь компаний снизили выручку и пять компаний - чистую прибыль.

Падение средней выручки в ТОП-10 и ТОП-100 составило почти 17%, а средний отраслевой показатель вырос на 13%.

Средняя прибыль в ТОП-10 увеличилась на 33%, в ТОП-100 – снизилась в 4 раза, а в среднем по отрасли снижение составило более чем в 2 раза.

В целом, в течение последних 5 лет средние отраслевые показатели коэффициента рентабельности затрат в течение двух периодов находились в зоне отрицательных значений. Рост наблюдался только за один период. Наилучших значений показатель достигал в 2017 г., а наихудший результат показан в 2020 г. (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности затрат компаний сферы потребительского кредитования в 2016 – 2020 гг.