ФНС определила признаки фирм-однодневок

статья 15.04.2019

Согласно сведениям Федеральной налоговой службы (ФНС РФ) в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) по состоянию на 1 марта 2019 содержатся сведения о 4 млн организаций, при этом компаний с признаками фиктивности насчитывается около 187 тысяч или 4,7% от общего числа зарегистрированных в России.

По мнению ФНС РФ на неблагонадежность компании указывают следующие признаки:

  • фактическое нахождение компании не по месту регистрации;
  • проживание руководства компании не по месту регистрации;
  • частая смена мест регистрации компании;
  • отсутствие договоров аренды с собственниками помещений;
  • незначительный срок деятельности компании;
  • интересы компании (или ИП) представляют доверенные лица, зарегистрированные в другом субъекте РФ;
  • смена руководства незадолго до представления налоговой отчетности;
  • наличие в ЕГРЮЛ информации о недостоверности сведений об адресе, руководителе, учредителе;
  • руководство или учредители являются нерезидентами РФ;
  • отсутствие доходов у руководителя компании;
  • представление нулевой отчетности в течение нескольких периодов;
  • равенство доходов и расходов компании при минимальной прибыли;
  • удельный вес вычетов по НДС более 98 %;
  • отсутствие по отчетности работников или единственный работник;
  • представление уточняющих налоговых деклараций с ошибочным порядковым номером корректировки;
  • отсутствие открытого расчетного счета после регистрации компании;
  • факт закрытия всех банковских счетов компании;
  • наличие у компании более 10 банковских счетов;
  • транзитное движение денежных средств без остатков на счете;
  • факт регистрации компании и открытия банковских счетов в разных регионах;
  • уклонение от явки в налоговые органы на проведение допросов более двух раз.

Перечисленные признаки в комплексе учтены в сводном индексе оценки по критериям однодневки в Информационно-аналитической системе Глобас. Данный индекс доступен для подписчиков в соответствующем разделе справки на компанию.