Тенденции деятельности в нефтепереработке
Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности крупнейших компаний нефтеперерабатывающей отрасли.
Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2016 – 2020 гг.) предприятия (ТОП-100). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.
Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов является отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.
Крупнейшей компанией отрасли по размеру чистых активов является ООО ГАЗПРОМ ПЕРЕРАБОТКА, ИНН 1102054991, Санкт-Петербург, производство нефтепродуктов. В 2020 г. чистые активы составляли почти 610 млрд руб.
Наименьшим размером чистых активов в ТОП-100 обладало НАО АНТИПИНСКИЙ НЕФТЕПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ ЗАВОД, ИНН 7204084481, Тюменская область, производство нефтепродуктов, признано несостоятельным (банкротом), 04.01.2020 открыто конкурсное производство. Недостаточность имущества в 2020 г. выражалась отрицательной величиной -348 млрд руб.
За десятилетний период средние отраслевые размеры чистых активов имеют тенденцию к увеличению, с положительными темпами прироста (Рисунок 1).

Доли компаний с недостаточностью имущества в ТОП-100 за пять лет не имели негативной тенденции к росту (Рисунок 2).

Выручка от реализации
Объем выручки десяти ведущих компаний отрасли в 2020 г. составил почти 71% от суммарной выручки компаний ТОП-100. (Рисунок 3). Это свидетельствует о высоком уровне монополизации в нефтепереработке.

В целом, наблюдается тенденция к наращиванию объемов выручки, с положительными темпами прироста. (Рисунок 4).

Прибыль и убытки
Крупнейшей компанией ТОП-100 по размеру чистой прибыли в 2020 г. является ПАО СИБУР ХОЛДИНГ, ИНН 7727547261, г. Москва, производство нефтепродуктов. Прибыль составила более 37 млрд руб.
За десятилетний период показатели средних отраслевых размеров прибыли и темпов их прироста имеют тенденции к увеличению. (Рисунок 5).

За последние пять лет средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-100 не снижались, при этом средний размер чистого убытка увеличивался (Рисунок 6).

Основные финансовые коэффициенты
За десятилетний период средние отраслевые показатели коэффициента общей ликвидности находились в интервале рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к снижению. (Рисунок 7).
Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

В течение десяти лет, средние отраслевые показатели коэффициента рентабельности инвестиций демонстрировали тенденцию к снижению (Рисунок 8).
Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.
За десятилетний период показатели данного коэффициента деловой активности демонстрировали тенденцию к снижению (Рисунок 9).

Малый бизнес
Только 29% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их выручки в общем объеме ТОП-1000 в 2020 г. составляет всего 0,5%, что значительно ниже средних показателей по стране в 2018 - 2019 гг. (Рисунок 10).

Основные регионы деятельности
Компании ТОП-100 зарегистрированы в 66 регионах и распределены по территории страны неравномерно. Почти 36% от общего объема выручки 2020 г. компаний ТОП-100 сосредоточены в Тюменской и Волгоградской областях, а также в Пермском крае (Рисунок 11).

Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-100 показывает, что наибольшая часть из них находится в среднем финансовом положении. (Рисунок 12).

Индекс платежеспособности Глобас
Подавляющей части компаний ТОП-100 присвоен наивысший и высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их возможности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 13).

Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших нефтеперерабатывающих предприятий, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании положительных тенденций в их деятельности в период с 2011 по 2020 гг. (Таблица 1).
Тенденции и факторы оценки | Удельный вес фактора, % |
Динамика среднего размера чистых активов | ![]() |
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов | ![]() |
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов | ![]() |
Уровень концентрации капитала | ![]() |
Динамика среднего размера выручки | ![]() |
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки | ![]() |
Динамика среднего размера прибыли (убытка) | ![]() |
Темп прироста (снижения) среднего размера прибыли (убытка) | ![]() |
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли | ![]() |
Рост / снижение средних размеров чистого убытка | ![]() |
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности | ![]() |
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций | ![]() |
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз | ![]() |
Доля малого и среднего бизнеса в объеме выручки более 20% | ![]() |
Региональная концентрация | ![]() |
Финансовое положение (наибольшая доля) | ![]() |
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля) | ![]() |
Среднее значение удельного веса факторов | ![]() |
положительная тенденция (фактор),
отрицательная тенденция (фактор)
ТОП-10 производителей нефтепродуктов
Информационное агентство Credinform представляет рэнкинг российских производителей нефтепродуктов. Для рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2018 - 2020 гг.) предприятия отрасли (ТОП-10 и ТОП-100). Далее они были ранжированы по коэффициенту маневренности собственных средств (Таблица 1). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.
Коэффициент маневренности собственных средств (х) характеризует способность предприятия поддерживать уровень собственного оборотного капитала и пополнять оборотные средства за счет собственных источников. Показатель рассчитывается как отношение собственных оборотных средств компании к общей величине собственных средств. Рекомендуемое значение находится в интервале от 0,2 до 0,5.
Уменьшение показателя указывает на возможное замедление погашения дебиторской задолженности или ужесточение условий предоставления товарного кредита поставщиками и подрядчиками. Увеличение - свидетельствует о растущей возможности погашать текущие обязательства.
Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.
Наименование, ИНН, регион, основной вид деятельности | Выручка, млрд руб. | Чистая прибыль (убыток), млрд руб. | Коэффициент маневренности собственных средств (x) от 0,2 до 0,5 | Индекс платёжеспособности Глобас | |||
2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
ООО ЛУКОЙЛ-ПЕРМНЕФТЕОРГСИНТЕЗ ИНН 5905099475 Пермский край |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
183 Наивысший |
ООО ЛУКОЙЛ-ВОЛГОГРАДНЕФТЕПЕРЕРАБОТКА ИНН 3448017919 Волгоградская область |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
185 Наивысший |
ООО СЛАВЯНСК ЭКО ИНН 2370000496 Краснодарский край |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
255 Высокий |
ООО ГАЗПРОМ ПЕРЕРАБОТКА ИНН 1102054991 Санкт-Петербург |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
251 Высокий |
ООО НОВАТЭК-УСТЬ-ЛУГА ИНН 4707026057 Ленинградская область |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
215 Высокий |
ООО ЛУКОЙЛ-НИЖЕГОРОДНЕФТЕОРГСИНТЕЗ ИНН 5250043567 Нижегородская область |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
261 Высокий |
ООО ГАЗПРОМ НЕФТЕХИМ САЛАВАТ ИНН 0266048970 Республика Башкортостан |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
210 Высокий |
ПАО СИБУР ХОЛДИНГ ИНН 7727547261 Тюменская область |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
214 Высокий |
НАО ТАИФ-НК ИНН 1651025328 Республика Татарстан |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
278 Высокий |
НАО НОВОШАХТИНСКИЙ ЗАВОД НЕФТЕПРОДУКТОВ ИНН 6151012111 Ростовская область |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
232 Высокий |
Среднее значение ТОП-10 | ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
|
Среднее значение ТОП-100 | ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
|
Среднее отраслевое значение | ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
улучшение показателя к предыдущему периоду,
ухудшение показателя к предыдущему периоду
Только одна компания в 2020 г. имеет коэффициент маневренности собственных средств в интервале рекомендуемого значения. В 2019 г. таких компаний было две.
Средние отраслевые показатели коэффициента маневренности собственных средств, а также компаний ТОП-10 и ТОП-100 за 2020 г. имеют отрицательные значения. Семь компаний снизили показатели в 2020 г., в то время как в 2019 г. снижение наблюдалось у четырех компаний.
При этом, в 2020 г. только одной компании удалось увеличить выручку и одной - чистую прибыль.
Снижение выручки в ТОП-10 составило 23%, в ТОП-100 - 22%, а средний отраслевой показатель упал на 29%.
Две компании показали в 2020 г. убыток, в 2019 г. убыточных компаний не было. Прибыль в ТОП-10 снизилась на 71%, в ТОП-100 и в среднем по отрасли падение составило почти в 3 раза.
В целом, в течение последних 5 лет средние отраслевые показатели коэффициента маневренности собственных средств находились в зоне отрицательных значений. Наилучших значений показатель достигал в 2016 г., а наихудший результат показан в 2017 г. (Рисунок 1).
