Развитие на базе городских агломераций новых научно-промышленных центров одна из самых обсуждаемых в последнее время тем. Продолжая цикл публикаций о крупнейших городах России предлагаем обзор компаний одного из крупнейших городов Юга России – Ростова-на-Дону, где действует более 79 тыс. предприятий реального сектора экономики. В деятельности крупнейших из них с 2016 по 2020 гг. преобладают положительные тенденции.

В частности, такие как: рост объемов чистых активов, выручки и чистой прибыли. Среди отрицательных тенденций – растущие доли компаний с недостаточностью имущества, увеличение средних размеров чистого убытка, снижение показателей рентабельности инвестиций и оборачиваемости активов.

Информационным агентством Credinform для анализа, на основе данных Системы Глобас, были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2016 – 2020 гг.) компании города (ТОП-1000).

Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов является отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Наиболее крупной компанией в ТОП-1000 по размеру чистых активов ООО КОМБАЙНОВЫЙ ЗАВОД РОСТСЕЛЬМАШ, ИНН 6166048181, производство машин для уборки урожая. В 2020 г. чистые активы составляли более 47 млрд руб.

Наименьшим размером чистых активов в ТОП-1000 обладало ООО ПАЛМАЛИ, ИНН 6164087026, деятельность морского грузового транспорта. Предприятие признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него 21.11.2018 открыто конкурсное производство. Недостаточность имущества в 2020 г. выражалась отрицательной величиной -10,6 млрд руб.

За пятилетний период средние размеры чистых активов компаний ТОП-1000 увеличиваются, а темпы их прироста имеют тенденцию к снижению (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних показателей размера чистых активов компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

Доли компаний с недостаточностью имущества в ТОП-1000 за пять лет имели негативную тенденцию к росту (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доли компаний с отрицательными значениями чистых активов в ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

Выручка от реализации
Объем выручки компаний ТОП-10 в 2020 г. составил 39% от суммарной выручки в ТОП-1000. (Рисунок 3). Это свидетельствует о высоком уровне концентрации капитала среди компаний Ростова-на-Дону.

Рисунок 3. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2020 г. ТОП-1000

В целом, наблюдаются тенденции к увеличению объемов выручки и темпов их прироста. (Рисунок 4).

Рисунок 4. Изменение средних показателей выручки компаний ТОП-1000 в 2016 – 2020 гг.

Прибыль и убытки
Крупнейшей компанией ТОП-1000 по размеру чистой прибыли в 2020 г. является также ООО КОМБАЙНОВЫЙ ЗАВОД РОСТСЕЛЬМАШ. Прибыль составила более 11 млрд руб. За пятилетний период показатели средних размеров прибыли компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к снижению. При этом темпы их прироста увеличиваются. (Рисунок 5).

Рисунок 5. Изменение средних показателей прибыли (убытка) компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

В течение пяти лет средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 не снижаются, однако средний размер чистого убытка увеличивается (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних значений показателей чистой прибыли и чистого убытка компаний ТОП-1000 в 2016 – 2020 гг.

Основные финансовые коэффициенты
За пятилетний период средние показатели коэффициента общей ликвидности компаний ТОП-1000 находились выше интервала рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к росту. (Рисунок 7).

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

Рисунок 7. Изменение средних значений коэффициента общей ликвидности компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

В течение пяти лет, средние показатели коэффициента рентабельности инвестиций компаний ТОП-1000 находились на относительно высоком уровне, однако имели тенденцию к снижению (Рисунок 8).

Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

Рисунок 8. Изменение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За пятилетний период показатели данного коэффициента деловой активности демонстрировали тенденцию к снижению (Рисунок 9).

Рисунок 9. Изменение средних значений коэффициента оборачиваемости активов компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

Малый бизнес
78% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их выручки в общем объеме ТОП-1000 в 2020 г. составляет 20,4%, что является средним показателем по стране в 2018 - 2019 гг. (Рисунок 10).

Рисунок 10. Доли выручки субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000

Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что наибольшая часть из них находится в финансовом положении выше среднего. (Рисунок 11).

Рисунок 11. Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас
Подавляющей части компаний ТОП-1000 присвоен наивысший и высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их возможности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас

Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших компаний Ростова-на-Дону, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании положительных тенденций в их деятельности в период с 2016 по 2020 гг. (Таблица 1).

Таблица 1. Положительные и отрицательные тенденции, факторы оценки

Тенденции и факторы оценки	Удельный вес фактора, %
Динамика среднего размера чистых активов	10
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов	-10
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов	-10
Уровень концентрации капитала (монополизации)	-10
Динамика среднего размера выручки	10
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки	10
Динамика среднего размера прибыли (убытка)	10
Темп прироста (снижения) среднего размера прибыли (убытка)	-10
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли	5
Рост / снижение средних размеров чистого убытка	-10
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности	5
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций	-5
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз	-10
Доля малого и среднего бизнеса в объеме выручки более 20%	10
Финансовое положение (наибольшая доля)	10
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля)	10
Среднее значение удельного веса факторов	0,9

положительная тенденция (фактор), отрицательная тенденция (фактор)

По сведениям ФНС РФ, количество действующих юридических лиц в России на 01.10.2021 составляло 3,3 млн организаций.

Предлагаем ряд фактов, отражающих общий портрет российских компаний: бизнес в России продолжает быть закрытым, его основу составляют компании непубличных правовых форм; товарным производством занимается каждая десятая компания и треть компаний отвечает требованиям высокого Индекса платежеспособности Глобас.

Общая структура
Среди действующих юридических лиц, почти 2,7 млн - это коммерческие организации или 82%.

Общество с ограниченной ответственностью – самая популярная правовая фирма, их 74%. Акционерные общества намного менее популярны – всего 1,5%. Доля некоммерческих организаций составляет 14%.

В составе учредителей (акционеров, участников) имеют физических лиц 89% компаний. В их числе: 6% - компаний с участием иностранных граждан и 1,2% - иностранцы со 100% участием в капитале. Имеют в составе учредителей юридических лиц 15% организаций, в т.ч. иностранных – 0,9%, а иностранных со 100% участием – 0,4%.

Физические лица руководят 99,5% организаций, из них 2,4% имеют иностранных руководителей. Юридические лица управляют 0,5% организаций, а доля иностранных в их числе ничтожно мала – всего 0,002%.

Дочерние компании имеют в своей структуре 0,9% организаций, в том числе за рубежом – всего 0,01%. Обособленными подразделениями обладают 1,4% компаний.

Регионы регистрации
Москва остается лидером по количеству юридических лиц. Доля двух столичных регионов составляет 26%, а в 10 крупнейших регионах России зарегистрировано почти 48% действующих организаций (Рисунок 1).

Рисунок 1. Распределение действующих юридических лиц по регионам России

Деятельность
Наибольшее количество компаний занимается оптовой (17%) и розничной (6%) торговлей. Строительных компаний насчитывается 11%, а в операциях с недвижимостью задействовано почти 10%. В товарном производстве работает 5% компаний и 3% - в сельском хозяйстве (Рисунок 2).

Рисунок 2. Распределение действующих юридических лиц по сферам деятельности

Правообладателями товарного знака являются 3% компаний. 20% - ведут деятельность с наличием обязательных лицензий и 6% - являются участниками саморегулируемых организаций.

Финансовые результаты
Три четверти компаний обладают уставным капиталом, не превышающим 100 тыс. рублей и у 1,5% компаний уставный капитал - более 1 млрд руб.

Из числа, отчитавшихся в ФНС РФ о своих финансовых результатах за 2020 г. компаний, 65% имеют годовую выручку до 10 млн руб., а превышающую 1 млрд руб. – 1%. Годовую прибыль более 1 млн руб. имеют 29% компаний, а более 1 млрд – 0,1%.

Малый бизнес
В Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства ФНС РФ на 10.10.2021 зарегистрировано почти 2,3 млн юридических лиц или 70% от общего числа действующих. Среди них подавляющую часть (91%) составляют микропредприятия, где работает более 5,2 млн человек. Большинство компаний малого бизнеса заняты в строительстве.

Индексы Глобас
По данным Системы в устойчивом финансовом положении находится 3% компаний, в критическом состоянии – 8%. Наибольшая часть компаний (38%) находится в среднем финансовом положении.

Удовлетворительный Индекс платежеспособности присвоен 49% компаний (Рисунок 3).

Рисунок 3. Распределение компаний, отчитавшихся в ФНС РФ о финансовых результатах за 2020 г. по Индексу платежеспособности Глобас