Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности крупнейших предприятий Нижнего Новгорода.

Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2016 – 2020 гг.) компании города (ТОП-1000). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов является отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Наиболее крупной компанией в ТОП-1000 по размеру чистых активов является НАО ТРАНСНЕФТЬ -ВЕРХНЯЯ ВОЛГА, ИНН 5260900725, транспортирование по трубопроводам нефти. В 2020 г. чистые активы составляли более 142 млрд руб.

Наименьшим размером чистых активов в ТОП-1000 обладало ООО ХАЙДЖИН ТЕКНОЛОДЖИЗ, ИНН 5261058974, производство бумажных изделий хозяйственно-бытового и санитарно-гигиенического назначения. Недостаточность имущества в 2020 г. выражалась отрицательной величиной -2,4 млрд руб.

За пятилетний период средние размеры чистых активов компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к увеличению, со снижением темпов их прироста (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних показателей размера чистых активов компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

Доли компаний с недостаточностью имущества в ТОП-1000 за пять лет имели позитивную тенденцию к снижению (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доли компаний с отрицательными значениями чистых активов в ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

Выручка от реализации
Объем выручки компаний ТОП-10 в 2020 г. составил почти 45% от суммарной выручки в ТОП-1000. (Рисунок 3). Это свидетельствует о высоком уровне концентрации капитала среди компаний Нижнего Новгорода.

Рисунок 3. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2020 г. ТОП-1000

В целом, наблюдается тенденция к увеличению объемов выручки со снижением темпов их прироста. (Рисунок 4).

Рисунок 4. Изменение средних показателей выручки компаний ТОП-1000 в 2016 – 2020 гг.

Прибыль и убытки
Крупнейшей компанией ТОП-1000 по размеру чистой прибыли в 2020 г. является НАО АТОМСТРОЙЭКСПОРТ, ИНН 7701186067, деятельность заказчика-застройщика, генерального подрядчика. Прибыль составила более 24 млрд руб. За пятилетний период показатели средних размеров прибыли и темпов их прироста компаний ТОП-1000 имеют тенденции к росту. (Рисунок 5).

Рисунок 5. Изменение средних показателей прибыли (убытка) компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

В течение пяти лет средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 увеличиваются, при этом растет и средний размер чистого убытка (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних значений показателей чистой прибыли и чистого убытка компаний ТОП-1000 в 2016 – 2020 гг.

Основные финансовые коэффициенты
За пятилетний период средние показатели коэффициента общей ликвидности компаний ТОП-1000 находились выше интервала рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к росту. (Рисунок 7).

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

Рисунок 7. Изменение средних значений коэффициента общей ликвидности компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

В течение пяти лет, средние показатели коэффициента рентабельности инвестиций компаний ТОП-1000 находились на относительно высоком уровне с тенденцией к увеличению (Рисунок 8).

Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

Рисунок 8. Изменение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За пятилетний период показатели данного коэффициента деловой активности демонстрировали тенденцию к снижению (Рисунок 9).

Рисунок 9. Изменение средних значений коэффициента оборачиваемости активов компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

Малый бизнес
75% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их выручки в общем объеме ТОП-1000 в 2020 г. составляет 16,7%, что ниже средних показателей по стране в 2018 - 2019 гг. (Рисунок 10).

Рисунок 10. Доли выручки субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000

Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что наибольшая часть из них находится в финансовом положении выше среднего. (Рисунок 11).

Рисунок 11. Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас
Подавляющей части компаний ТОП-1000 присвоен наивысший и высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их возможности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас

Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших компаний Нижнего Новгорода, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании положительных тенденций в их деятельности в период с 2016 по 2020 гг. (Таблица 1).

Таблица 1. Положительные и отрицательные тенденции, факторы оценки

Тенденции и факторы оценки	Удельный вес фактора, %
Динамика среднего размера чистых активов	10
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов	-10
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов	10
Уровень концентрации капитала (монополизации)	-10
Динамика среднего размера выручки	10
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки	-10
Динамика среднего размера прибыли (убытка)	10
Темп прироста (снижения) среднего размера прибыли (убытка)	10
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли	10
Рост / снижение средних размеров чистого убытка	-10
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности	5
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций	10
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз	-10
Доля малого и среднего бизнеса в объеме выручки более 20%	-10
Финансовое положение (наибольшая доля)	10
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля)	10
Среднее значение удельного веса факторов	2,2

положительная тенденция (фактор), отрицательная тенденция (фактор)

Информационное агентство Credinform представляет рэнкинг предприятий машиностроения Нижнего Новгорода. Для рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2018 - 2020 гг.) компании, занимающиеся производством машин, оборудования и транспортных средств (ТОП-10 и ТОП-100). Далее они были ранжированы по коэффициенту платежеспособности (Таблица 1). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Коэффициент платежеспособности (х) - отношение собственного капитала к сумме баланса. Показывает зависимость предприятия от внешних займов. Рекомендуемое значение: >0,5.

Коэффициент отражает скорость оборота собственного капитала. Высокое значение показателя свидетельствует об эффективном использовании собственных средств, а низкое значение – о бездействии части собственных средств.

Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.

Таблица 1. Чистая прибыль, выручка, коэффициент платежеспособности, индекс платежеспособности Глобас предприятий машиностроения Нижнего Новгорода (ТОП-10)

Наименование, ИНН, вид деятельности	Выручка, млн руб.		Чистая прибыль (убыток), млн руб.		Коэффициент платежеспособности (x), >0,5		Индекс платёжеспособности Глобас
	2019	2020	2019	2020	2019	2020
1	2	3	4	5	6	7	8
ООО ЛИР ИНН 5256029449 производство прочих комплектующих и принадлежностей для автотранспортных средств	9 806	8 055	713	907	0,78	0,80	177 Наивысший
НАО НИЖЕГОРОДСКОЕ АО ГИДРОМАШ ИНН 5262008630 производство частей и принадлежностей летательных и космических аппаратов	5 088	4 550	295	123	0,77	0,74	218 Высокий
НАО МАГНА АВТОМОТИВ РУС ИНН 5256076921 производство прочих комплектующих и принадлежностей для автотранспортных средств	14 603	15 193	1 966	2 594	0,64	0,59	141 Наивысший
ПАО ЗАВОД КРАСНОЕ СОРМОВО ИНН 5263006629 строительство кораблей, судов и плавучих конструкций	11 764	11 709	709	1 020	0,38	0,50	181 Наивысший
ООО ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЛУИДОР ИНН 5257065753 производство автобусов и троллейбусов	4 431	3 538	204	48	0,55	0,46	236 Высокий
ПАО ГАЗ ИНН 5200000046 производство прочих комплектующих и принадлежностей для автотранспортных средств	28 551	25 995	256	213	0,33	0,41	220 Высокий
ООО НИЖЕГОРОДСКИЕ МОТОРЫ ИНН 5256067300 производство прочих комплектующих и принадлежностей для автотранспортных средств	4 617	4 472	-60	-206	0,44	0,37	289 Высокий
ООО СТ НИЖЕГОРОДЕЦ ИНН 5259062324 производство автотранспортных средств	3 216	4 687	37	90	0,13	0,12	239 Высокий
ООО АВТОМОБИЛЬНЫЙ ЗАВОД ГАЗ ИНН 5250018433 производство автотранспортных средств	102 128	90 447	5 950	-3 329	0,14	0,09	259 Высокий
НАО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ АВТОКОМПОНЕНТ НИЖНИЙ НОВГОРОД ИНН 5256087440 производство электрического и электронного оборудования для автотранспортных средств	3 275	3 566	13	-31	0,04	0,03	309 Удовлетворительный
Среднее значение ТОП-10	18 748	17 221	1 008	143	0,42	0,41
Среднее значение ТОП-100	2 213	2 081	124	36	0,26	0,29

улучшение показателя к предыдущему периоду, ухудшение показателя к предыдущему периоду

Средние показатели коэффициента платежеспособности ТОП-10 и ТОП-100 в 2020 г. выше усредненного отраслевого и ниже рекомендуемого значений.

Только три компании из ТОП-10 увеличили показатели в 2020 г. по отношению к предыдущему году, в то время как в 2019 г. рост наблюдался у семи компаний.

При этом, в 2020 г. у семи компаний из ТОП-10 снизилась выручка и у шести компаний - чистая прибыль. В ТОП-10 средняя выручка снизилась на 8%, а в ТОП-100 - на 6%. Средняя прибыль в ТОП-10 упала в 7 раз, а в ТОП-100 - более чем в 3 раза.

В целом, в течение последних 5 лет средние отраслевые показатели коэффициента платежеспособности росли только за один период. Наилучший показатель был зафиксирован в 2016 г., а наихудший результат - в 2018 г. (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение усредненных отраслевых значений коэффициента платежеспособности предприятий машиностроения в 2016 – 2020 гг.