Несмотря на политику по «расчистке» банковской сферы от сомнительных кредитных организаций, проводимой Центральным Банком, и относительно слабые макроэкономические показатели начала года, банковская сфера показывает двузначные темпы роста.

События на Украине также оказывают свое влияние на банковское сообщество. Введенные США санкции относительно ряда крупнейших кредитных учреждений (Банк Россия, Газпромбанк), которые, в том числе, запрещают им кредитоваться на западе, привели к консолидации их активов и гарантиям со стороны государства. В связи с возросшими опасениями населения относительно темпов обесценения национальной валюты существенно усилился рост ипотечного кредитования.

На 1 июля 2014 года в России ведёт деятельность 821 банк (за исключением небанковских кредитных организаций и банков с отозванной лицензией). Сумма их активов составила 60 096 433,1 млн рублей, что больше аналогичного периода прошло года на 19% (50 521 972,9 млн руб.). 429 из общего числа банков зарегистрированы в Москве с суммарными активами - 47 329 535,7 млн. руб., или 78,8% активов всей банковской сферы страны. Данный факт говорит о чрезмерной централизации финансовых потоков в столице. Активы банков Санкт-Петербурга - следующего региона по этому показателю - 7 832 354,0 млн руб., или 13% от всех активов. Региональные банки аккумулируют лишь 8,2% активов.

Помимо централизации, банковская сфера России характеризуется высокой степенью концентрации – на первые Топ-30 банков приходится 78,5% активов, причём доля лидера – Сбербанка России – 29,7%.

Среди Топ-30 за 2013 год более всего нарастили свои активы такие банки как: Национальный Клиринговый Центр (+268,7%), ФК Открытие (+45,1%), ВТБ 24 (+35,9%), а вот МДМ Банк, Уралсиб и ХКФ Банк снизили свои активы на 2,5%, 13,5% и 14,5% соответственно.

Финансовый результат деятельности в банковской сфере – сумма чистой прибыли (убытка) после налогообложения - весьма неоднороден: Сбербанк России зафиксировал снижение прибыли на 2,8% до 186 416 млн рублей, что не помешало ему оставаться лидером и по этому показателю, с другой стороны, Банк Москвы увеличил прибыль на 653,9% до 12 437 млн рублей.

Суммарный капитал 821 банка России на 1 июля 2014 года составил 6 931 101,3 млн рублей, что выше аналогичного значения прошло года на 11,9%. Среди Топ-30 больше всех прирастить капитал удалось Банку Национальный Клиринговый Центр (+102,6%), Бинбанку (+35,9%) и ВТБ 24 (+31,6%).

Процессы, происходящие внутри страны, а также изменяющаяся геополитическая обстановка, приводят к тому, что мы наблюдаем новую перестройку банковской сферы. С рынка уходят сомнительные кредитные учреждения, не соблюдающие нормативы ЦБ и проводящие незаконные операции по отмыванию денег. Формирующийся Евразийский экономический союз откроет нашим финансовым институтам новые возможности для ведения бизнеса в Белоруссии и Казахстане. Создание национальной платёжной системы должно привести к тому, что банки будут эмитировать и обслуживать внутри страны отечественные банковские карты, что, так или иначе, расширит их бизнес.

Начиная с 1 июля 2014 года банки обязаны сообщать налоговым органам информацию об открытии и закрытии вкладов физических лиц, движении по ним средств, изменении реквизитов. До сих пор кредитные учреждения предоставляли налоговикам данные об открытых счетах только юридических лиц и ИП.

Кроме того, теперь компания или гражданин не смогут открывать новый счет или банковскую карту, если они имеют хоть один заблокированный счет; о чем банки, в свою очередь, проинформирует ФНС. Также с 1 июля налоговики будут вправе требовать информацию о наличии счетов и остатках на них даже вне рамок налоговых проверок.

Все эти меры направлены в первую очередь на сокращение налоговых правонарушений и повышение собираемости налогов.

В связи с этим, возникает опасность разной правоприменительной практики новых норм, которая может повлиять на ухудшение предпринимательского климата: при несвоевременной уплате налогов, фискальные органы могут закрыть счет, а как компании или ИП совершить оплату по текущим контрактам и обязательствам, если отсутствует возможность открыть новый счет в банке? Вопрос пока остается открытым.

Кроме того, у налоговиков могут возникнуть вопросы о происхождении денег к физическому лицу, на банковские карты которого поступают значительные регулярные суммы (не относящиеся к заработной плате), но при этом он не оформлен как ИП. В таком случае налоговая может начислить на эти доходы 13% НДФЛ, а также предъявить штрафы за предпринимательскую деятельность без регистрации, за неуплату налогов и непредставление отчетности.

С другой стороны, если соблюдать закон и отвечать по своим обязательствам в срок – проблем никаких не возникнет по определению.