Информационное агентство Credinform подготовило рэнкинг крупнейших банков страны (топ-20) по величине процентного дохода по выданным кредитам негосударственным коммерческим организациям и индивидуальным предпринимателям в рублях и иностранной валюте.

В рэнкинге представлены крупнейшие банки в РФ, кредитующие российский бизнес и получающие наибольший процентный доход по выданным средствам. В первую тройку входят Сбербанк России, Банк ВТБ и Газпромбанк, причем на Сбербанк пришлось 40,3% совокупного дохода топ-20 банков по объему полученной прибыли от кредитования (214 125,1 млн руб.).

Остальные кредитные учреждения, попавшие в список топ-20, заметно отстают от лидеров рынка: так доход, полученный Росселхозбанком (4-е место) от кредитования коммерческих компаний и ИП меньше аналогичного показателя Газпромбанка (3-е место) в 2,1 раза, а Сбербанка – в 7,3 раза.

Банковская система сегодня переживает непростые времена: выросшая инфляция, девальвация национальной валюты, высокие процентные ставки ЦБ приводят к сокращению программ кредитования и росту задолженности по ранее выданным кредитам.

По данным ЦБ РФ объем просроченной задолженности по кредитам для малого и среднего бизнеса составил 10,5%, тогда как согласно статистике регулятора, в кризисный период 2008-2009 года объем задолженности не превышал 9,7%.

В денежном эквиваленте речь идет о сумме в 504 млрд. рублей, 66 млрд. из которых приходится на ИП.
В ответ на растущие долги банки сокращают объемы кредитования малого и среднего бизнеса – с начала года количество выданных предпринимателям кредитов уменьшилось на треть – до 1,5 трлн. рублей против 2,34 трлн. за аналогичный период прошлого года.

Быстрее сокращаются кредиты для ИП – почти на 50% по сравнению с 2014 годом.

Растут долги перед банками и со стороны физических лиц: по состоянию на 1 мая россияне задолжали 10,8 трлн рублей.

Все банки, попавшие в топ-20 (за исключением РОСТ Банка) показывают наивысшие и высокие значения индекса финансовой устойчивости.

Индекс финансовой устойчивости кредитных организаций является интегральным показателем, дающим оценку надежности банков и небанковский кредитных учреждений на основе различных факторов. Факторы расчета Индекса разделены на три группы: характеристики финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации, характеристики компании и среды функционирования компании и экспертная оценка Информационного агентства Credinform.

100-199 Кредитные организации с наивысшим уровнем надежности. Гарантия выполнения своих обязательств, уровень риска по которым минимальный. Коммерческое сотрудничество с данным кредитным учреждением рассматривается как наиболее надёжное с точки зрения вложения средств и получения стабильного дохода. Вероятность финансовой несостоятельности незначительна. Вероятность потери ликвидности – минимальна.

200-299 Кредитные организации с высоким уровнем надежности. Соблюден баланс между активными и пассивными операциями кредитного учреждения, что гарантирует получение прибыли (процента) не в ущерб финансовой состоятельности и независимости. Высокая надёжность вкладов. Риск невыполнения обязательств – незначительный. На стабильное положение банка может повлиять изменение экономической ситуации. Вероятность потери ликвидности – незначительна.

300-449 Кредитные организации с удовлетворительным уровнем надежности. Недостаточная устойчивость к изменению экономической ситуации. Относительно низкая величина активов и собственного капитала увеличивает риск финансовых операций, их обеспеченности, что компенсируется повышением процентных ставок по депозитам, снижением их по кредитам. Вероятность потери ликвидности – средняя.

Удовлетворительный индекс РОСТ банка объясняется отрицательной чистой прибылью и несоблюдением некоторых обязательных нормативов ЦБ.

Консолидированная финансовая отчетность - это финансовая отчетность группы компаний, в которой активы, обязательства, капитал, доход, расходы и потоки денежных средств материнского предприятия и его дочерних предприятий представлены как активы, обязательства, капитал, доход, расходы и потоки денежных средств единого субъекта экономической деятельности.

В России составление и представление консолидированной финансовой отчетности регулируется одноименным Федеральным законом от 27.07.2010 г. №208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности» и Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО).

Успешно развивающиеся российские компании неизбежно сталкиваются с вопросом привлечения дополнительных инвестиций, в том числе иностранных. Устанавливая нормы о составлении консолидированной финансовой отчетности в соответствии с правилами МСФО, законодатели преследуют цель сделать финансовую отчетность компаний более прозрачной и привлекательной для инвесторов. Ведь зачастую при составлении отчетности по РСБУ основной задачей становится не формирование полноценной информации о финансовом положении компании, а оптимизация налогообложения и минимизация претензий со стороны проверяющих органов.

В 2014 году круг компаний, обязанных составлять, представлять и публиковать консолидированную отчетность по МСФО, был значительно расширен. Теперь в него входят:

• кредитные организации;
• страховые организации (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования);
• негосударственные пенсионные фонды;
• управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;
• клиринговые организации;
федеральные государственные унитарные предприятия, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации;
• открытые акционерные общества, акции которых находятся в федеральной собственности и перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации;
• иные организации, ценные бумаги которых допущены к организованным торгам путем их включения в котировальный список.

Существует несколько методик проведения консолидации. Выбор той ли иной методики зависит от степени влияния материнской компании. Так для дочерних предприятий (доля владения более 50%) приоритетным является метод приобретения, а для ассоциированных и совместных предприятия (доля владения от 20 до 49%) – метод долевого участия. При этом ряд процедур является общим вне зависимости от метода: отчетность материнского и контролируемого предприятия должны быть составлены на одну и ту же отчетную дату, должна соблюдаться единая учетная политика.

Ознакомиться с консолидированной отчетностью групп предприятий Вы можете, воспользовавшись базой данных Информационно-аналитической системы Глобас-i®.