Статья
Тенденции в сфере социальных услуг

Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности крупнейших российских организаций сферы социального обслуживания.

Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2010 - 2019 годы) организации, оказывающие услуги социального характера престарелым и инвалидам, по уходу за детьми, социальной помощи и другие (ТОП-1000). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Крупнейшей организацией отрасли по размеру чистых активов является РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ФОНД ПОДДЕРЖКИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРОГРАММ СОЗИДАНИЕ, ИНН 1326178496, Республика Мордовия. В 2019 году ее чистые активы составляли 1996 млн рублей.

Наименьшим размером чистых активов в ТОП-1000 обладало ООО ДЕТСКИЙ САД ЗНАЙКА, ИНН 5047152061, г. Москва. Недостаточность имущества этой компании в 2019 году выражалась отрицательной величиной -348 млн рублей.

За десятилетний период средние отраслевые размеры чистых активов имеют тенденцию к увеличению, с положительной динамикой темпов прироста (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних отраслевых показателей размера чистых активов в 2010 – 2019 годах Рисунок 1. Изменение средних отраслевых показателей размера чистых активов в 2010 – 2019 годах

Организации с недостаточностью имущества в последние пять лет в целом имели значительные доли в ТОП-1000, с тенденцией к некоторому снижению (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доли организаций с отрицательными значениями чистых активов в ТОП-1000 в 2015 – 2019 годах Рисунок 2. Доли организаций с отрицательными значениями чистых активов в ТОП-1000 в 2015 – 2019 годах

Выручка от реализации
Объем выручки 10 ведущих организаций отрасли в 2019 году составил 26% от суммарной выручки организаций ТОП-1000. (Рисунок 3). Это свидетельствует об относительно высоком уровне конкуренции в отрасли.

Рисунок 3. Доли участия организаций ТОП-10 в суммарной выручке 2019 года ТОП-1000 Рисунок 3. Доли участия организаций ТОП-10 в суммарной выручке 2019 года ТОП-1000

В целом наблюдается тенденция к снижению объемов выручки, с положительной динамикой темпов прироста (Рисунок 4).

Рисунок 4. Изменение средних отраслевых показателей выручки в 2010 – 2019 годах Рисунок 4. Изменение средних отраслевых показателей выручки в 2010 – 2019 годах

Прибыль и убытки
Крупнейшей организацией отрасли по размеру чистой прибыли является ООО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ НОВОЛЕТИЕ, ИНН 5904182219, Пермский край. Ее прибыль 2019 году составила 521 млн рублей.

За десятилетний период показатели средних отраслевых размеров прибыли имеют тенденцию к росту (Рисунок 5).

Рисунок 5. Изменение средних отраслевых показателей прибыли (убытка) в 2010 – 2019 годах Рисунок 5. Изменение средних отраслевых показателей прибыли (убытка) в 2010 – 2019 годах

За пятилетний период средние значения показателей чистой прибыли организаций ТОП-1000 имеют тенденцию к снижению, при этом снижается и средний размер чистого убытка. (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних значений показателей чистой прибыли и чистого убытка организаций ТОП-1000 в 2015 – 2019 годах Рисунок 6. Изменение средних значений показателей чистой прибыли и чистого убытка организаций ТОП-1000 в 2015 – 2019 годах

Основные финансовые коэффициенты
За десятилетний период средние отраслевые показатели коэффициента общей ликвидности находились в основном за пределами интервала рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к росту. (Рисунок 7).

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

Рисунок 7. Изменение средних отраслевых значений коэффициента общей ликвидности в 2010 – 2019 годах Рисунок 7. Изменение средних отраслевых значений коэффициента общей ликвидности в 2010 – 2019 годах

В течение десяти лет, наблюдается тенденция к росту средних отраслевых показателей коэффициента рентабельности инвестиций. (Рисунок 8).

Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

Рисунок 8. Изменение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности инвестиций в 2010 – 2019 годах Рисунок 8. Изменение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности инвестиций в 2010 – 2019 годах

Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За десятилетний период показатели данного коэффициента деловой активности демонстрировали тенденцию к росту (Рисунок 9).

Рисунок 9. Изменение средних отраслевых значений коэффициента оборачиваемости активов в 2010 – 2019 годах Рисунок 9. Изменение средних отраслевых значений коэффициента оборачиваемости активов в 2010 – 2019 годах

Малый бизнес
67% организаций ТОП-1000 зарегистрированы в Реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их суммарной выручки в общем объеме ТОП-1000 составляет 57%, что более чем в три раза выше среднего показателя по стране 2018 - 2019 годах (Рисунок 10).

Рисунок 10. Доли выручки субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000 Рисунок 10. Доли выручки субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000

Основные регионы деятельности
Организации ТОП-1000 зарегистрированы в 74 регионах и распределены по территории страны неравномерно. Более 46% крупнейших по объему выручки организаций сосредоточены в г. Москве и Санкт-Петербурге (Рисунок 11).

Рисунок 11. Распределение выручки организаций ТОП-1000 по регионам России Рисунок 11. Распределение выручки организаций ТОП-1000 по регионам России

Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения организаций ТОП-1000 показывает, что наибольшая часть из них находится в финансовом положении выше среднего. (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение организаций ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности Рисунок 12. Распределение организаций ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас
Наибольшей части организаций ТОП-1000 присвоен наивысший или высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их способности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 13).

Рисунок 13. Распределение организаций ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас Рисунок 13. Распределение организаций ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас

Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших российских организаций сферы социального обслуживания, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании благоприятных тенденций (Таблица 1).

Таблица 1. Положительные и отрицательные тенденции, факторы оценки
Тенденции и факторы оценки Удельный вес фактора, %
Динамика среднего размера чистых активов up10
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов up10
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов up5
Уровень конкуренции / монополизации up10
Динамика среднего размера выручки down-10
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки up10
Динамика среднего размера прибыли (убытка) up10
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли компаний down-10
Рост / снижение средних размеров чистого убытка компаний up10
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности up5
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций up10
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз up10
Доля малого и среднего бизнеса по объему выручки более 20% up10
Региональная концентрация down-10
Финансовое положение (наибольшая доля) up10
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля) up10
Среднее значение удельного веса факторов up5,6

Up положительная тенденция (фактор), Down отрицательная тенденция (фактор).

Статья
Обязательства и активы социальных служб

Информационное агентство Credinform представляет рэнкинг крупнейших российских организаций сферы социального обслуживания. Для рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2017 - 2019 годы организации, оказывающие услуги социального характера престарелым и инвалидам, по уходу за детьми, социальной помощи и другие (ТОП-10). Далее они были ранжированы по коэффициенту соотношения обязательств и активов (Таблица 1). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Соотношение обязательств и активов показывает, какую долю активов организация финансирует за счёт займов. Нормативное значение для этого показателя находится в диапозоне от 0,2 до 0,5.

Выручка от продаж и чистая прибыль показывают масштаб и эффективность хозяйственной деятельности организации, а соотношение обязательств и активов указывает на риск ее неплатежеспособности.

Превышение верхнего нормативного значения говорит о чрезмерной закредитованности, которая может стимулировать развитие, но отрицательно влияет на устойчивость финансового положения организации. Значение показателя ниже нормативного значения может свидетельствовать о консервативной стратегии финансового менеджмента и об излишней осторожности в привлечении новых заемных средств.

Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.

Таблица 1. Чистая прибыль, выручка, соотношение обязательств и активов, индекс платежеспособности Глобас крупнейших российских организаций сферы социального обслуживания (ТОП-10)
Наименование, ИНН, регион Выручка, млн руб. Чистая прибыль (убыток), млн руб. Соотношение обязательств и активов (x), от 0,2 до 0,5 Индекс платёжеспособности Глобас
2018 2019 2018 2019 2018 2019
1 2 3 4 5 6 7 8
БФ НО БЛАГОТВОРИТЕЛЬНЫЙ ФОНД ПОДДЕРЖКИ ВЕТЕРАНОВ ТРУДА НАДЕЖДА
ИНН 7714321154 г. Москва
down196,48 up238,65 up14,21 down11,76 up0,12 down0,00 257 Высокий
ООО ПРОСПЕКТ
ИНН 6229063499 Рязанская область
up145,46 down138,18 down9,35 up10,55 up0,06 up0,07 196 Наивысший
ООО ДОБРОЕ ДЕЛО
ИНН 7733241842 г. Москва
up44,52 up164,72 up15,12 up28,10 down0,17 down0,12 231 Высокий
ООО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ НОВОЛЕТИЕ
ИНН 5904182219 Пермский край
up548,33 down521,06 up139,50 down123,85 down0,23 down0,19 173 Наивысший
ООО ГАЛОКОМ
ИНН 7733806570 г. Москва
up143,05 up160,89 up27,02 up112,54 down0,11 up0,27 248 Высокий
ООО МЕДФАРМА-СЕРВИС
ИНН 3525255572 Вологодская область
up225,36 down214,55 up15,23 up23,89 down0,22 up0,30 185 Наивысший
ООО ГАРМОНИЯ
ИНН 7840317422 Санкт-Петербург
up134,04 up201,54 up5,84 up38,00 down0,96 down0,74 191 Наивысший
ООО ЦЕНТР ПРОЕКТИРОВАНИЯ ОБУВИ СПЕЦИАЛЬНОГО НАЗНАЧЕНИЯ ОРТОМОДА
ИНН 7718195662 г. Москва
down0,00 up265,13 down0,00 up11,60 down up0,81 254 Высокий
АНО ЭКСПЕРТНЫЙ ИНСТИТУТ СОЦИАЛЬНЫХ ИССЛЕДОВАНИЙ
ИНН 7703424479 г. Москва
up18,29 up324,71 up16,32 up33,69 down0,17 up1,00 262 Высокий
ООО ДОВЕРИЕ
ИНН 6168004976 Ростовская область
down340,72 up342,81 down-232,08 up52,77 up1,12 down1,11 234 Высокий
Среднее значение по компаниям ТОП-10 up179,62 up257,22 down1,05 up44,68 down0,35 up0,46  
Среднее отраслевое значение up1,52 up2,78 up2,32 up71,96 down0,03 up0,99

вверх улучшение показателя к предыдущему периоду, вниз ухудшение показателя к предыдущему периоду

Средний показатель коэффициента соотношения обязательств и активов ТОП-10 ниже среднего отраслевого значения. Две организации имею нормативное значение показателя в 2019 году.

Рисунок 1. Соотношение обязательств и активов и выручка крупнейших российских организаций сферы социального обслуживания (ТОП-10) Рисунок 1. Соотношение обязательств и активов и выручка крупнейших российских организаций сферы социального обслуживания (ТОП-10)

В течение 10 лет средние отраслевые значения коэффициента соотношения обязательств и активов в основном находились за пределами интервала нормативных значений имели тенденцию к росту. (Рисунок 2).

Рисунок 2. Изменение средних отраслевых значений коэффициента соотношения обязательств и активов российских организаций сферы социального обслуживания в 2010 – 2019 годах Рисунок 2. Изменение средних отраслевых значений коэффициента соотношения обязательств и активов российских организаций сферы социального обслуживания в 2010 – 2019 годах