Минфин принялся за борьбу с офшорными схемами ухода от налогов

Министерство финансов РФ составило инструкции для Федеральной налоговой службы (ФНС), в которых прописало самые распространённые приемы по уходу от налогов посредством офшорных компаний, подлежащие обязательному пресечению.

При этом в правоприменительной практике законодательства по двойному налогообложению важно чётко разграничивать бенефициарного собственника, обоснованно претендующего на свой доход, и номинально созданных «фирм-однодневок», транзитные компании, позволяющие необоснованно выводить прибыль из страны происхождения капитала.

Среди существующих схем пристальному отслеживанию будут подвергаться переводы в офшоры через посредников дивидендов, процентов по займам и прав на интеллектуальную собственность. Для подобных операций создается транзитная компания, которая якобы считается собственником в сделке с российским резидентом и офшорной структурой. Подобные компании-посредники помогают перемещать пассивный доход через страну, с которой у России есть соглашение об избежании двойного налогообложения, в офшор с наименьшими налоговыми потерями. Теперь все компании, зарегистрированные в России, планируется обязать получать письменное заключение о потенциальном партнере в странах-офшорах. И если среди акционеров контрагента обнаружится фирма из черного списка Минфина, применение налоговых льгот будет невозможным. 

Ситуация осложняется тем, что до настоящего времени официальные органы (ФНС) не пресекали подобные схемы, так как не имели возможности запрашивать информацию вне их юрисдикции, поэтому эту обязанность решено возложить на налогового агента-резидента страны.

Информационное агентство Credinform разработало перечень критериев, объединенных в Индекс благонадёжности, по которым можно оценить, является ли компания фирмой-однодневкой. Данный индекс наряду с комплексной оценкой платёжеспособности, ликвидности и присвоенным скоринговым баллом помогает нашим клиентам в безопасном выборе своего контрагента.