Индия – одна из крупнейших и наиболее динамично развивающихся экономик мира.

Партнёрство с индийскими компаниями может принести значительные выгоды, включая доступ к новым рынкам сбыта и сокращение издержек за счёт использования передовых технологий. Однако, прежде чем вступить в деловые отношения с индийским контрагентом, необходимо провести тщательную проверку компании, чтобы минимизировать риски и избежать возможных проблем. Незнание особенностей правового регулирования, финансовой отчётности, деловой практики и культурных различий может привести к серьёзным последствиям, таким как финансовые убытки, нарушение законодательства или потеря репутации.

В условиях расширения международного сотрудничества многие компании стремятся выходить на новые рынки и устанавливать партнёрские отношения с иностранными контрагентами. Индия привлекает особое внимание предпринимателей и инвесторов со всего мира. В стране с населением более 1,4 млрд человек и разнообразной экономикой открываются огромные возможности для бизнеса, но, вместе с тем, возникает и множество вызовов, связанных с необходимостью повышенного уровня должной осмотрительности.

Первым шагом при проверке индийского контрагента должно стать подтверждение его правовой формы и регистрации.

Формы предприятий в Индии:

В общедоступных данных сведения об учредителях не раскрываются, однако данные по учредителям включены в годовой отчёт, который обязаны представлять все компании. Финансовый год заканчивается 31 марта.

Компании обязаны публиковать финансовую отчётность, при этом, полные партнёрства (Partnership) и ИП (Sole Proprietorship) не обязаны регистрироваться в Реестре компаний и представлять отчётность.

По данным на 2021 год, в Индии зарегистрировано более 63 млн партнёрств и ИП и свыше 1,3 млн компаний (частные, публичные компании).

По отчётным документам можно проверить как официальную регистрацию потенциального контрагента, так и его финансовое состояние. В случае отсутствия отчётности, её необходимо запросить напрямую у компании. Для более глубокого и тщательного анализа финансового состояния и кредитоспособности бухгалтерскую отчётность нужно запросить за последние несколько лет, а также отчётность о доходах и расходах. Важно убедиться, что компания не имеет значительных долгов или обязательств, которые могут повлиять на её способность выполнять свои обязательства перед вами. Также полезно получить кредитный отчёт, который покажет кредитную историю и кредитоспособность компании.

У контрагента из Индии для проведения процедур комплаенса можно запросить лицензии и сертификаты. Они не являются обязательными, но их наличие поможет лучше оценить партнёра.

Любая функционирующая компания в Индии, кроме полных партнерств и ИП, обязана иметь бизнес-лицензию и уникальный идентификационный номер. Большинство индийских компаний (кроме LLP) имеют корпоративный идентификационный номер (CIN). Вы можете проверить регистрационные данные компании на сайте Министерства корпоративных дел (Ministry of Corporate Affairs, MCA) по названию компании или её CIN. Компании со статусом LLP получают идентификационный номер LLPIN, который также можно проверить на сайте MCA.

Номер CIN предоставляет ключевую информацию о компании, и, глядя на этот 21-значный код, можно определить тип компании, её местоположение и дату регистрации.

Первая буква CIN указывает на биржевой статус компании: U – для непубличных компаний и L – для публичных.

Следующие пять цифр представляют отрасль, в которой работает компания. Далее идут две цифры, обозначающие штат, в котором компания зарегистрирована. Четыре следующие цифры указывают на год регистрации компании.

Три буквы после этого определяют тип собственности компании. Например, PLC означает публичную компанию с ограниченной ответственностью, SGC – государственную компанию штата, а OPC – компанию с единственным участником.

Последние шесть цифр номера CIN – это уникальный регистрационный номер компании, который присваивается ей официально.

Не все компании в Индии обладают экспортной лицензией, которая позволяет вести внешнеэкономическую деятельность. Поэтому многие организации сотрудничают с транспортно-торговыми компаниями, чтобы организовать экспорт-импорт продукции.

Тем не менее, наличие экспортной лицензии существенно повышает репутацию компании, поскольку свидетельствует о большем опыте поставщика в области международной торговли и работы с зарубежными клиентами.

Сертификат налогоплательщика, известный как GST Certificate, является обязательным документом. Его должны получить все компании, которые предоставляют товары или услуги и чей годовой доход превышает 20 LAK индийских рупий (~ $24 тыс.).

Налоговый регистрационный номер компании (GSTIN) можно проверить на государственном сайте Правительства Индии в разделе, посвящённом налогу на товары и услуги (Goods and Services Tax).

Сертификат ISO 9001 – один из наиболее часто запрашиваемых международных сертификатов у поставщиков. Сертификат подтверждает, что компания внедрила систему управления качеством, которая может применяться в различных отраслях, не только в производственной.

Компания, имеющая сертификат ISO 9001, должна иметь отдел контроля качества, который отвечает за мониторинг процессов и проверку продукции на соответствие установленным требованиям. Эта система включает в себя меры по исправлению обнаруженных недостатков и контроль за эффективностью операций.

Индийские поставщики имеют сертификат ISO 9001, если они экспортируют продукцию в страны Америки и Европы. Это связано с тем, что многие крупные организации и бренды требуют этот сертификат для начала сотрудничества.

Тем не менее, наличие сертификата не гарантирует, что ежедневные операции компании полностью соответствуют системе управления качеством. В некоторых случаях поставщики получают сертификат только для видимости и не уделяют должного внимания поддержанию эффективной работы внутренней системы контроля качества.

Для предотвращения возможных юридических проблем следует проверить наличие судебных разбирательств или споров, в которых компания могла бы участвовать. В Индии это можно сделать через портал Национального судебного реестра (National Judicial Data Grid) или изучив локальные новости и публикации о компании. Важно обратить внимание на частоту и серьёзность таких разбирательств, так как это может указывать на проблемы в управлении или деловой практике компании.

Репутация компании на рынке – важный аспект. Проверьте отзывы и оценки о компании от других клиентов и партнёров. Это можно сделать, изучив онлайн-отзывы, а также через социальные сети для бизнеса, где можно найти информацию о ключевых руководителях и их профессиональной репутации.

Индийский рынок характеризуется определёнными специфическими рисками. Например, наличие «семейных» компаний, где значительная часть управления сосредоточена в руках одного семейного клана, может создать проблемы с прозрачностью и эффективностью управления. Также стоит учитывать культурные различия в ведении переговоров и заключении сделок – индийские компании могут использовать более длительные сроки для принятия решений, что важно учитывать при планировании совместных проектов.

Кроме того, в Индии существуют особенности в налогообложении и валютном регулировании, которые могут оказать влияние на финансовые операции с контрагентами.

Проверка индийских контрагентов требует комплексного подхода, включающего проверку формы собственности, финансовой стабильности, наличия судебных споров и оценку репутации. Учтите также специфические риски, связанные с ведением бизнеса в Индии. С внимательным и осознанным подходом вы сможете минимизировать риски и успешно сотрудничать с индийскими компаниями.

Самостоятельная проверка контрагента из Индии – сложная задача, требующая внимательности, времени и глубокого понимания законодательных норм. Для достижения наилучших результатов рекомендуется обратиться к специалистам с необходимыми знаниями и опытом.

Информационное агентство Credinform и Информационно-аналитическая система Глобас могут помочь в выполнении задач по должной осмотрительности при проверке международных бизнес-партнёров, включая компании из Индии.

В Системе Глобас можно в режиме онлайн получить информацию о компаниях Беларуси, Казахстана, Киргизии, Латвии, Молдавии, Таджикистана, а также сформировать справку по более чем 527 миллионам компаний из Европы, Америки, Африки и Азиатско-Тихоокеанского региона. В состав справки будут включены данные о регистрации, финансовой отчётности, учредителях, бенефицирах и вся базовая информация, необходимая для принятия обоснованного решения.

Для более детальной и тщательной проверки вы можете заказать справку офлайн. Ваш запрос будет обработан командой профессиональных экспертов с обширным опытом и специализацией в данной области. Вы получите всестороннюю информацию, включая данные о регистрации, финансовые отчёты, структуру собственности с учётом международных связей, экспертную оценку, а также проверку связей и аффилированности с российскими компаниями.

Финансовое состояние любой компании определяется через анализ ключевых показателей и коэффициентов. Основная цель финансового анализа – понять и определить уровень платёжеспособности контрагента. Благодаря этому, проще выстроить стратегию взаимодействия с партнёром и принять верное управленческое решение.

За проведение финансового анализа отвечает финансовый директор или финансовый аналитик. Однако не всегда есть возможность обратиться к специалистам финансового консалтинга или держать штат сотрудников, отвечающих только за проверку финансового состояния.

Нередки случаи, когда функционал специалиста безопасности распределяется на менеджеров, бухгалтеров или иных сотрудников компании. Без должной подготовки понять, какие показатели проверять и о чём они свидетельствуют, достаточно тяжело. Но с помощью выверенной экспресс-методики оценивать финансовое состояние контрагентов станет гораздо проще.

В нашем Вестнике расскажем какие финансовые показатели используются в экспресс-методике, за что они отвечают и как с помощью Системы Глобас проверить финансовое состояние контрагента.

Анализ финансового состояния один из важнейших этапов при проверке контрагента.

Представленная экспресс-методика разрабатывалась экспертами Информационного агентства Credinform и показала свою эффективность при решении различных кейсов.

Экспресс-методика включает в себя проверку:

С помощью экспресс-методики можно получить ответы на следующие вопросы:

Ответы на данные вопросы предоставят исчерпывающее представление о финансовом состоянии компании.

Анализ ключевых финансовых показателей позволяет оценить результаты деятельности компании за определённый период.

К ключевым показателям относятся:

Выручка показывает на какую сумму реализованы товары или услуги компании. Показатель выручки должен увеличиваться из года в год. Стагнация или снижение данного показателя окажет негативное влияние на показатель прибыли. Основная причина – неуменьшаемый уровень управленческих и коммерческих затрат, а также инфляция.

По строке Чистая прибыль (убыток) отражается итоговый результат от деятельности компании за период. Наличие положительного результата показывает, сколько денег заработала организация, и определит уровень успешности бизнеса. Чем больше доля прибыли в выручке, тем успешнее финансовая деятельность. Показатель также может быть отрицательным. В таком случае, по итогам финансового периода, фиксируется убыток. Чистый убыток фиксируется, когда общие расходы превышают доходы организации. При наличии достаточного объёма собственных средств, образовавшийся разница покрывается и убытки не переносятся на следующий период.

Однако нередки случаи, когда деятельность компании генерирует недостаточное количество собственных средств и покрыть образовавшуюся потерю не представляется возможным. В таких случаях размер убытка отражается в следующем периоде по строке Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток).

Показатель Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) отражает остаток прибыли на конец года, либо полученный убыток прошлых лет, непокрытый за счёт каких-то дополнительных источников. Нераспределённая прибыль формирует собственные средства компании, чем она больше, тем выше уровень самообеспечения и автономии от стороннего кредитования. Следовательно, непокрытый убыток, наоборот, уменьшает объем собственных средств, так как они направляются на погашение. В таких случаях уровень зависимости от заёмных средств достаточно высок.

Анализ коэффициентов ликвидности позволяет оценить уровень средств для погашения краткосрочных обязательств.

Коэффициент общей ликвидности отражает способность организации погашать краткосрочные обязательства за счёт оборотных активов. Краткосрочные обязательства – платежи, которые ожидают компанию в ближайшие 12 месяцев. Соответствие или несоответствие показателя регламентируется отрезком от 1 до 2. Следовательно, если значение показателя ниже рекомендуемого отрезка, означает, что в случае возникновения непредвиденных обстоятельств, когда предприятию необходимо будет за один раз погасить все обязательства, компания не сможет полностью рассчитаться по своим краткосрочным обязательствам за счёт собственных средств.

Возможны случаи, когда коэффициент общей ликвидности соответствует рекомендуемым значениям, но по факту его значение фиктивно. Произойти подобное может из-за высокой доли дебиторской задолженности в структуре оборотных активов. Дебиторская задолженность – это ожидаемые денежные средства, срок поступлениях которых варьируется от 1 до 36 месяцев. Следовательно, по факту денег нет, но по правилам ведения учёта, они должны быть отражены в бухгалтерском балансе компании.

Коэффициент платёжеспособности позволяет оценить зависимость компании от внешних займов.

Показатель платёжеспособности должен быть больше 0,5. Это означает, что больше половины деятельности компании, должно финансироваться за счёт собственных средств компании, а меньшая – за счёт заёмных. Безусловно, в идеале, деятельности организации должна обеспечиваться собственными средствами, но несвоевременные решения по расширению бизнеса могут привести к стагнации и потере доли рынка. Поэтому привлечение заёмных средств, когда требуется плановое развитие, негативно не скажется на деятельности организации. Однако следует внимательно следить за их долей в общих активах.

Показатель скорости погашения организацией своей задолженности перед поставщиками и подрядчиками. Данный коэффициент показывает, сколько компании требуется дней для того, чтобы расплатиться со своими кредиторами. По сроку погашения можно определять финансовое состояние. Чем больше срок погашения, тем менее устойчиво финансовое состояние организации.

Сопоставление показателей позволяет оценить ситуацию в отрасли и определить складывающиеся тенденции. В большинстве случаев финансовые показатели могут принимать значения ниже, чем их рекомендуемые значения. Однако это не означает, что организация испытывает проблемы с платёжеспособностью или финансовой устойчивостью. Компания показывает результаты характерные отраслевой тенденции, в которой ведётся деятельность. Например, отраслевой коэффициент общей ликвидности составляет 0,84, при рекомендуемых значения от 1, а в компании данный коэффициент составляет 0,85. При сопоставлении двух показателей, определяем, что организация работает так, как ей позволяет отрасль. Следовательно, коэффициент в норме и соответствует практическому значению отрасли.

Проходя по каждому пункту методики можно получить чёткое понимание о финансовом состоянии партнёра или потенциального контрагента. Ключевые финансовые показатели покажут результаты деятельности компании. Анализ коэффициентов ликвидности позволит оценить уровень оборотных средств для погашения краткосрочных обязательств. Коэффициент платёжеспособности раскроет зависимость компании от внешних займов, а сопоставление всех показателей с отраслевыми покажет сложившуюся тенденцию.

Информационно-аналитическая система Глобас позволяет провести углублённую проверку финансового состояния контрагента, выявить временную потерю платёжеспособности и провести широкую аналитику по всем формам бухгалтерской отчётности.

В Глобас есть всё для качественного финансового анализа контрагента, в том числе все показатели и коэффициенты, описанные в экспресс-методике. Кроме того, для быстрой проверки доступен функционал автоматической оценки организации: Аналитический баланс и Индексы Глобас всегда расскажут о текущем состоянии компании.