Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности компаний малого бизнеса реального сектора экономики России.
Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2012 - 2017 годы) компании, зарегистрированные в Реестре малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы (ТОП-1000). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.
Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.
№ п/п в ТОП-1000 Наименование, ИНН, вид деятельности |
Стоимость чистых активов, млн руб | Индекс платёжеспособности Глобас | ||||
2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 ООО ОРИМИ ТРЭЙД ИНН 7804069580 Ленинградская область Торговля оптовая кофе, чаем, какао и пряностями |
10264 | 5282 | 10207 | 7810 | 8652 | 196 Наивысший |
2 НАО ИНВЕСТТРАСТ ИНН 7751048224 г. Москва Подготовка к продаже собственного недвижимого имущества |
1965 | 3052 | 8197 | 7705 | 7539 | 302 Удовлетворительный |
3 ООО ЕДИНЫЙ МИГРАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ИНН 7842421041 Санкт-Петербург Деятельность по подбору персонала прочая |
898 | 592 | 3231 | 4328 | 5391 | 213 Высокий |
4 НАО МУРМАНСЕЛЬДЬ 2 ИНН 5193104130 Мурманская область Рыболовство морское Находится в процессе реорганизации в форме присоединения к нему других юридических лиц с 24.01.2019 |
996 | 1108 | 1976 | 3440 | 4144 | 178 Наивысший |
5 ООО СААМИ ИНН 5193410419 Мурманская область Рыболовство морское |
1500 | 2783 | 3280 | 3699 | 4023 | 184 Наивысший |
996 ООО МИШЕЛЬ-АЛКО ИНН 6125019230 Ростовская область Торговля оптовая алкогольными напитками, включая пиво и пищевой этиловый спирт |
177 | 198 | 30 | -526 | -702 | 286 Высокий |
997 ООО ТРАНСГАРАНТ АГРО ИНН 2364007084 Краснодарский край Торговля оптовая зерном, необработанным табаком, семенами и кормами для сельскохозяйственных животных В отношении компании рассматривается дело о признании ее банкротом |
12 | 13 | 25 | 33 | -835 | 550 Неудовлетворительный |
998 НАО ФАРМАМЕД ИНН 7723021855 г. Москва Торговля оптовая неспециализированная |
2 | 4 | 59 | -432 | -894 | 237 Высокий |
999 ПАО ТЫВАЭНЕРГОСБЫТ ИНН 1701040660 Республика Тыва Распределение электроэнергии |
-1153 | -1301 | -1375 | -1445 | -1506 | 349 Удовлетворительный |
1000 ПАО МОСОБЛФАРМАЦИЯ ИНН 5074114509 Московская область Торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках) |
964 | 0 | -598 | -1423 | -1641 | 321 Удовлетворительный |
— рост показателя к предыдущему периоду, — снижение показателя к предыдущему периоду.
За пятилетний период средние размеры чистых активов компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к увеличению (Рисунок 1).
Доли компаний с недостаточностью имущества в ТОП-1000 за последние пять лет имеют тенденцию к снижению (Рисунок 2).
Выручка от реализации
Объем выручки 10 ведущих компаний в 2017 году составил 10% от суммарной выручки компаний ТОП-1000. (Рисунок 3). Это свидетельствует о высоком уровне конкуренции среди предприятий малого бизнеса.
В целом наблюдается тенденция к увеличению объемов выручки (Рисунок 4).
Прибыль и убытки
Объем чистой прибыли 10 лидирующих компаний в 2017 году составил 25% от суммарной чистой прибыли ТОП-1000. (Рисунок 5).
В целом за пятилетний период наблюдается тенденция к увеличению средних размеров прибыли в ТОП-1000 (Рисунок 6).
За пятилетний период средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 увеличиваются, при этом увеличивается и средний размер чистого убытка. (Рисунок 7).
Основные финансовые коэффициенты
За пятилетний период средние показатели коэффициента общей ликвидности ТОП-1000 находились выше интервала рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к росту (Рисунок 8).
Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.
В течение пяти лет, наблюдается высокий уровень средних значений показателей коэффициента рентабельности инвестиций с тенденцией к росту. (Рисунок 9).
Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.
Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.
За пятилетний период данный коэффициент деловой активности демонстрировал тенденцию к снижению (Рисунок 10).
Структура производства и услуг
Наибольшие доли в суммарной выручке ТОП-1000 имеют предприятия, специализирующиеся на оптовой торговле (Рисунок 11).
Среди компаний малого бизнеса ТОП-1000 наибольшую долю в общем объеме выручки имеют средние предприятия (Рисунок 12).
Регионы деятельности
Предприятия ТОП-1000 распределены по регионам России неравномерно. 35% крупнейших по объему выручки предприятий сосредоточены в столичных центрах – г. Москве и Санкт-Петербурге (Рисунок 13).
Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что наибольшая часть из них находится в устойчивом финансовом положении и выше среднего. (Рисунок 14).
Индекс платежеспособности Глобас
Подавляющей части компаний ТОП-1000 присвоен наивысший или высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их способности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 15).
Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших компаний малого бизнеса реального сектора экономики, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании положительных тенденций (Таблица 2).
Тенденции и факторы оценки ТОП-1000 | Удельный вес фактора, % |
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов | 10 |
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов | 10 |
Уровень концентрации капитала | 10 |
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки | 10 |
Темп прироста (снижения) среднего размера прибыли (убытка) | 10 |
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли компаний | 10 |
Рост / снижение средних размеров чистого убытка компаний | -10 |
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности | 5 |
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций | 10 |
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз | -10 |
Региональная концентрация | -10 |
Финансовое положение (наибольшая доля) | 10 |
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля) | 10 |
Среднее значение удельного веса факторов | 5,0 |
— положительная тенденция (фактор) , — отрицательная тенденция (фактор).
Информационное агентство Credinform представляет рэнкинг российских компаний малого бизнеса, занятых оптовой торговлей. Для рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2015 - 2017 годы) компании, занимающиеся оптовой торговлей и находящиеся в реестре малого и среднего предпринимательства ФНС (ТОП-10). Далее они были ранжированы по соотношению обязательств и активов (Таблица 1). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.
Соотношение обязательств и активов показывает, какую долю активов предприятие финансирует за счёт займов. Нормативное значение для этого показателя находится в диапозоне от 0,2 до 0,5.
Выручка от продаж и чистая прибыль показывают масштаб компании и эффективность её хозяйственной деятельности, а соотношение обязательств и активов указывает на риск неплатёжеспособности компании. Особенно важно учитывать структуру обязательств: краткосрочные и долгосрочные. Не рекомендуется осуществлять финансирование долгосрочных проектов за счёт краткосрочных займов, кредитов, срок погашения которых до 12 месяцев. Непредвиденные обстоятельства могут существенно отразиться на платежеспособности компании.
В 2017 году практически 2/3 компаний имели соотношение обязательств и активов выше среднеотраслевого. Это подчёркивает специфику отрасли оптовой торговли, так как компании данного рынка в большей степени финансируют свою деятельность за счёт привлечённых извне денежных средств.
Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятий этого сектора необходимо обращать внимание на рассматриваемые показатели и учесть динамику их изменения. Ниже представлен рэнкинг ТОП-10 компаний (Таблица 1).
Наименование, ИНН, регион | Выручка от продаж, млрд руб. | Чистая прибыль (убыток), млн руб. | Соотношение обязательств и активов | Индекс платёжеспособности Глобас | |||
2016 | 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | 2017 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
ООО СИБСУЛЬФУР ИНН 2466127447 Красноярский край |
2,95 | 2,97 | 207,0 | 173,6 | 0,74 | 0,52 | 236 Высокий |
ООО ОРИМИ ТРЭЙД ИНН 7804069580 Ленинградская область |
44,92 | 38,86 | 3604 | 8242 | 0,69 | 0,65 | 196 Наивысший |
ООО ИСТ ТРЕЙД ИНН 3802011429 Иркутская область |
4,76 | 5,19 | 17,6 | 30,0 | 0,78 | 0,80 | 252 Высокий |
ООО ТОРГОВЫЙ ДОМ АГРО-ЛАЙН ИНН 4706015503 г. Санкт-Петербург |
8,46 | 6,40 | 24,7 | 86,3 | 0,93 | 0,89 | 201 Высокий |
ООО ПРОДУКТОВАЯ МОЗАИКА ИНН 6319152954 Самарская область |
2,13 | 2,18 | 13,4 | 5,1 | 0,88 | 0,92 | 246 Высокий |
ООО АГРОАЛЬЯНС ИНН 6319712412 Самарская область |
2,16 | 2,28 | 19,0 | 7,3 | 0,88 | 0,94 | 267 Высокий |
ООО ТОРГОВЫЙ ДОМ ГЛОБАЛ МАРКЕТ ИНН 9721073146 г. Москва |
4,73 | 6,31 | 31,3 | 82,5 | 0,97 | 0,96 | 291 Высокий |
ООО СЫРНЫЙ МАСТЕР ИНН 6319179280 Самарская область |
1,40 | 3,40 | 6,3 | 6,7 | 0,94 | 0,96 | 275 Высокий |
ООО ВЕЛЕС ГРУПП ИНН 7730550987 г. Москва |
4,78 | 3,86 | 5,9 | 6,4 | 0,95 | 0,97 | 249 Высокий |
ООО ФОРДА ИНН 7814720226 г. Санкт-Петербург |
2,20 | 2,33 | 2,2 | 4,7 | 0,979 | 0,976 | 257 Высокий |
Итого по компаниям ТОП-10 | 78,50 | 73,80 | 3931 | 8645 | |||
Среднее значение по компаниям ТОП-10 | 7,85 | 7,38 | 393 | 864 | 0,87 | 0,86 | |
Среднее отраслевое значение | 0,122 | 0,125 | 4 | 2 | 0,73 | 0,73 |
— улучшение показателя к предыдущему периоду, — ухудшение показателя к предыдущему периоду.
В 2017 году семь компаний из ТОП-10 улучшили показатель выручки от продаж и также семь компаний повысили объёмы чистой прибыли. Причём среднее значение ТОП-10 компаний по выручке от продаж ухудшилось, а значение соотношение обязательств и активов осталось на том же уровне.
43% совокупной выручки отрасли в 2017 году создано компаниями, расположенными в Центральном федеральном округе (Рисунок 2). При этом на г. Москву и г. Санкт-Петербург приходится 26,2 и 11,4% всей выручки соответственно. Кроме того, Москва также лидирует по объёму активов и обязательств, эти показатели составляют 29,6 и 28,9 % соответственно. В ТОП-5 регионов по объёму выручки компаний малого бизнеса, занимающихся оптовой торговлей, входят г. Москва, г. Санкт-Петербург, Московская область, Ленинградская область и Новосибирская область. Аналогичная ситуация наблюдается с распределением по активам и обязательствам. Это свидетельствует о том, что центральные регионы России являются привлекательными для представителей малого бизнеса.
В течение 10 лет средние отраслевые значения соотношение обязательств и активов имеют явную тенденцию к возрастанию (Рисунок 3). Причём 2014 год стал пиковым по приросту на рассматриваемом временном отрезке. За последние три года также имеется плавное снижение объёма обязательств по отношению к активам. В целом видно, что отрасли необходимо ещё время для возврата позиций восьмилетней давности.