Россия - один из крупнейших в мире поставщиков зерна, его экспорт в августе 2021 г. составил рекордные 5,8 млн тонн. В деятельности крупнейших агропредприятий по выращиванию однолетних, в т.ч. зерновых культур с 2011 по 2020 гг. преобладают позитивные тенденций. Наиболее значимые из них: высокий уровень конкуренции, рост выручки, прибыли и рентабельности инвестиций, высокая доля малого бизнеса в отрасли и финансовая устойчивость большей части предприятий ТОП-1000. Среди отрицательных тенденций отмечается растущая доля предприятий с недостаточностью имущества.

Для анализа тенденций деятельности российских агропредприятий Информационным агентством Credinform были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2011 – 2020 гг.) хозяйства по выращиванию зерновых, зернобобовых, масличных культур, риса и других однолетних культур (ТОП-1000). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов является отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Крупнейшей компанией ТОП-1000 по размеру чистых активов является ООО ЮГО-ВОСТОЧНАЯ АГРОГРУППА, ИНН 6806002910, Тамбовская область, выращивание сахарной свеклы. В 2020 г. чистые активы составляли более 30 млрд руб.

Наименьшим размером чистых активов в ТОП-1000 обладало ООО АГРО ПЛАТИНУМ, ИНН 5822003540, Пензенская область, выращивание однолетних культур, признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него 03.05.2021 открыто конкурсное производство. Недостаточность имущества в 2020 г. выражалась отрицательной величиной -3,5 млрд руб.

За десятилетний период средние отраслевые размеры чистых активов имеют тенденцию к увеличению, а темпы их прироста не снижаются (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних отраслевых показателей размера чистых активов в 2011 - 2020 гг.

Доли компаний с недостаточностью имущества в ТОП-1000 в течение пяти лет имели негативную тенденцию к увеличению. (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доли компаний с отрицательными значениями чистых активов в ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

Выручка от реализации
Объем выручки десяти ведущих компаний в 2020 г. составил 12% от суммарной выручки компаний ТОП-1000. (Рисунок 3). Это свидетельствует о высоком уровне конкуренции среди агропредприятий данной специализации.

Рисунок 3. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2020 г. ТОП-1000

В течение десяти лет средние отраслевые показатели объемов выручки и темпов их прироста год к году увеличиваются. (Рисунок 4).

Рисунок 4. Изменение средних отраслевых показателей объемов выручки в 2011 – 2020 гг.

Прибыль и убытки
Крупнейшей компанией ТОП-1000 по размеру чистой прибыли в 2020 г. является ООО РУСАГРО-ИНВЕСТ, ИНН 3105003830, Белгородская область, выращивание сахарной свеклы. Прибыль составила более 7 млрд руб.

За десятилетний период показатели средних отраслевых размеров прибыли и темпов их прироста имеют тенденции к росту. (Рисунок 5).

Рисунок 5. Изменение средних отраслевых показателей прибыли (убытка) в 2011 - 2020 гг.

За пятилетний период средние значения показателей чистой прибыли и чистого убытка компаний ТОП-1000 имеют разнонаправленные тенденции к росту (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних значений показателей чистой прибыли и чистого убытка компаний ТОП-1000 в 2016 – 2020 гг.

Основные финансовые коэффициенты
За десятилетний период средние отраслевые показатели коэффициента общей ликвидности находились чаще всего в интервале рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к снижению. (Рисунок 7).

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

Рисунок 7. Изменение средних отраслевых значений коэффициента общей ликвидности в 2011 - 2020 гг.

В течение десяти лет, средние отраслевые показатели коэффициента рентабельности инвестиций демонстрировали тенденцию к росту. (Рисунок 8).

Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

Рисунок 8. Изменение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности инвестиций в 2011 - 2020 гг.

Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За десятилетний период показатели данного коэффициента деловой активности тенденции к снижению не имели (Рисунок 9).

Рисунок 9. Изменение средних отраслевых значений коэффициента оборачиваемости активов в 2011 - 2020 гг.

Малый бизнес
62% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их выручки в общем объеме ТОП-1000 в 2020 г. составляет более 34%, что значительно выше средних показателей по стране в 2018 - 2019 гг. (Рисунок 10).

Рисунок 10. Доли выручки субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000

Основные регионы деятельности
Компании ТОП-1000 зарегистрированы в 60 регионах (71% субъектов РФ) и распределены по территории страны неравномерно в силу специфики выращиваемых культур. Более 68% от общего объема выручки 2020 г. компаний ТОП-1000 сосредоточены в десяти регионах (Рисунок 11).

Рисунок 11. Распределение выручки компаний ТОП-1000 по регионам России

Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что наибольшая часть из них находится в устойчивом финансовом положении. (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас
Подавляющей части компаний ТОП-1000 присвоен наивысший и высокий Индекс платежеспособности Глобас. Это свидетельствует об их способности в полной мере отвечать по своим долговым обязательствам (Рисунок 13).

Рисунок 13. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас

Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших агропредприятий по выращиванию однолетних культур свидетельствует о преобладании положительных тенденций в их деятельности в период с 2011 по 2020 гг. (Таблица 1).

Таблица 1. Положительные и отрицательные тенденции, факторы оценки

Тенденции и факторы оценки	Удельный вес фактора, %
Динамика среднего размера чистых активов	10
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов	5
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов	-10
Уровень монополизации / конкуренции	10
Динамика среднего размера выручки	10
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки	10
Динамика среднего размера прибыли (убытка)	10
Темп прироста (снижения) среднего размера прибыли (убытка)	10
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли	10
Рост / снижение средних размеров чистого убытка	-10
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности	-5
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций	10
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз	5
Доля малого и среднего бизнеса в объеме выручки более 20%	10
Региональная концентрация	5
Финансовое положение (наибольшая доля)	10
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля)	10
Среднее значение удельного веса факторов	5,9

положительная тенденция (фактор), отрицательная тенденция (фактор)

Урожай зерна в России в 2021 году прогнозируется в размере более 127 млн тонн. Зерновые культуры выращивают более 39 тыс. предприятий. Оценка показателей рентабельности затрат крупнейших производителей зерновых культур свидетельствует о росте доходов с одного потраченного рубля в 2020 г. Все компании ТОП-10 в этом году увеличили выручку и чистую прибыль. Такой же результат вероятно будет достигнут и по итогам 2021 г.

Информационным агентством Credinform для данного рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2018 - 2020 гг.) сельскохозяйственные предприятия занятые выращиванием пшеницы, ячменя, ржи, кукурузы, овса, гречихи, зернобобовых культур и семян масличных культур (ТОП-10 и ТОП-100). Далее они были ранжированы по коэффициенту рентабельности затрат (Таблица 1). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Рентабельность затрат (%) рассчитывается как отношение прибыли до налогообложения к сумме затрат на производство и реализацию продукции и отражает размер доходов с одного потраченного рубля.

Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.

Таблица 1. Чистая прибыль, выручка, рентабельность затрат, индекс платежеспособности Глобас сельскохозяйственных производителей зерновых культур (ТОП-10)

Наименование, ИНН, регион	Выручка, млн руб.		Чистая прибыль (убыток), млн руб.		Рентабельность затрат, %		Индекс платёжеспособности Глобас
	2019	2020	2019	2020	2019	2020
1	2	3	4	5	6	7	8
ООО АГРОФИРМА ЦЕЛИНА ИНН 6136009530 Ростовская область	511	3 780	147	1 897	41,84	104,30	179 Наивысший
ООО АГРОХОЛДИНГ ИВНЯНСКИЙ ИНН 3109003728 Белгородская область	5 362	7 343	2 249	3 684	73,38	99,91	175 Наивысший
ООО АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ КОРПОРАЦИЯ ЮНОСТЬ ИНН 5708006707 Орловская область	1 788	3 913	516	1 865	48,16	93,92	157 Наивысший
ООО РАНЕНБУРГЪ ИНН 4813012610 Липецкая область	2 299	4 528	607	1 992	40,03	85,09	214 Высокий
НАО КРАСНОЯРУЖСКАЯ ЗЕРНОВАЯ КОМПАНИЯ ИНН 3113001402 Белгородская область	4 563	5 853	825	2 415	24,85	80,34	166 Наивысший
ООО ПРИСТЕНСКАЯ ЗЕРНОВАЯ КОМПАНИЯ ИНН 4619004632 Курская область	4 196	6 381	1 036	2 711	33,53	72,70	189 Наивысший
ПАО СТУДЕНЕЦКИЙ МУКОМОЛЬНЫЙ ЗАВОД ИНН 5815000308 Пензенская область	2 170	4 328	275	1 659	15,72	65,77	147 Наивысший
ООО РОСТОВСКАЯ ЗЕРНОВАЯ КОМПАНИЯ РЕСУРС ИНН 6148003452 Ростовская область	2 782	8 637	71	3 170	3,59	63,46	218 Высокий
НАО ИСКРА ИНН 2439001597 Красноярский край	3 357	4 007	882	1 144	34,19	38,73	135 Наивысший
ООО ДОБРЫНЯ ИНН 4804005574 Липецкая область	3 499	6 060	507	1 576	17,82	36,82	195 Наивысший
Среднее значение ТОП-10	3 053	5 483	712	2 211	33,31	74,10
Среднее значение ТОП-100	1 271	1 881	285	674	33,53	59,53
Среднее отраслевое значение	44	60	7	13	18,69	31,15

улучшение показателя к предыдущему периоду, ухудшение показателя к предыдущему периоду

В 2020 г. средние показатели коэффициента рентабельности затрат ТОП-10 и ТОП-1000 - выше среднего отраслевого значения. Снижение показателей в 2020 г. не наблюдалось ни у одной из компаний ТОП-10, в то время как в 2019 г. таких компаний было три.

При этом, в 2020 г. все компании увеличили выручку и чистую прибыль.

Увеличение средней выручки в ТОП-10 составило почти 80%, в ТОП-100 – почти 50%, а средний отраслевой показатель вырос на 36%.

Средняя прибыль в ТОП-10 увеличилась в 3 раза, в ТОП-100 - более чем в 2 раза, а в среднем по отрасли наблдался рост почти на 86%.

В течение последних 5 лет средние отраслевые показатели коэффициента рентабельности затрат росли в течение трех периодов. Наилучший показатель был достигнут в 2020 г., а наихудший результат показан в 2017 г. (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности затрат сельскохозяйственных производителей зерновых культур в 2016 – 2020 гг.