В условиях нестабильной экономики важно заранее распознавать признаки банкротства компании, чтобы избежать финансовых потерь и сотрудничества с ненадёжными контрагентами. Падение ликвидности, рост задолженности, арбитражные иски − всё это может сигнализировать о надвигающихся проблемах.
В текущем материале рассмотрим ключевые признаки возможного банкротства, различие между законным и противоправным банкротством, а также последствия незаконного банкротства. Расскажем, как Система Глобас помогает выявлять будущих банкротов, анализируя арбитражные дела, финансовые показатели и другие важные факторы.
Что такое банкротство и как начинается этот процесс
Банкротство − это процедура признания юридического лица или индивидуального предпринимателя финансово несостоятельным, то есть неспособным выполнять свои обязательства перед кредиторами. Процесс начинается, когда у компании накапливается задолженность, которую она не может погасить.
В России минимальная сумма долга для инициирования процедуры банкротства составляет 2 000 000 рублей для юридических лиц и 500 000 рублей для граждан.
Процедуру банкротства могут инициировать:
- сам должник, подав заявление в арбитражный суд;
- кредиторы, если компания не выполнила обязательства по платежам;
- Федеральная налоговая служба, если у компании есть значительная задолженность по налогам.
После подачи заявления суд назначает арбитражного управляющего, который оценивает финансовое состояние должника, анализирует его активы и обязательства и принимает меры по урегулированию долгов.
Как в дело о банкротстве попадают другие кредиторы
После начала процедуры банкротства в суде формируется реестр требований кредиторов. Любая организация или лицо, у которых есть подтверждённые долги перед банкротом, могут заявить свои права на взыскание задолженности. Для этого они подают заявление в суд в установленный срок. В зависимости от стадии процесса кредиторы могут:
- получить частичное или полное удовлетворение своих требований за счет имущества банкрота;
- участвовать в собраниях кредиторов и влиять на решения по дальнейшей судьбе компании;
- контролировать действия арбитражного управляющего и возможные попытки вывода активов.
Законное и противоправное банкротство
Банкротство может быть законным, когда компания действительно не в состоянии выполнить свои обязательства и проходит процедуру согласно законодательству. Однако существуют и схемы противоправного банкротства, когда должники намеренно выводят активы, создают фиктивные обязательства или применяют незаконные схемы списания долгов.
Противоправное банкротство делится на два вида:
- Преднамеренное банкротство – когда компания сознательно доводится до банкротного состояния с целью избежать выплаты долгов. Например, активы выводятся на связанные компании, создается искусственная задолженность, а затем инициируется процедура банкротства.
- Фиктивное банкротство – когда компания объявляет себя неплатёжеспособной, хотя, на самом деле, у неё есть средства для исполнения обязательств. Это делается для получения отсрочек по долгам, списания обязательств или ухода от уплаты налогов
Последствия противоправного банкротства
Российское законодательство предусматривает серьёзные санкции за преднамеренное и фиктивное банкротство:
1. Уголовная ответственность (ст. 196 и 197 УК РФ):
• штраф до 500 000 рублей или в размере дохода осуждённого за период до 3 лет;
• лишение свободы на срок до 6 лет (в особо крупном размере ущерба).
2. Административная ответственность (ст. 14.12 КоАП РФ):
• штраф для юридических лиц до 300 000 рублей.
3. Гражданско-правовая ответственность:
• аннулирование сделок, направленных на преднамеренное банкротство;
• обязанность возмещения убытков кредиторам.
4. Дисквалификация руководителя:
• запрет на занятие руководящих должностей сроком до 3 лет.
1. Уголовная ответственность (ст. 196 и 197 УК РФ):
• штраф до 500 000 рублей или в размере дохода осуждённого за период до 3 лет;
• лишение свободы на срок до 6 лет (в особо крупном размере ущерба).
2. Административная ответственность (ст. 14.12 КоАП РФ):
• штраф для юридических лиц до 300 000 рублей.
3. Гражданско-правовая ответственность:
• аннулирование сделок, направленных на преднамеренное банкротство;
• обязанность возмещения убытков кредиторам.
4. Дисквалификация руководителя:
• запрет на занятие руководящих должностей сроком до 3 лет.
Признаки будущего банкротства
Снижение уровня ликвидности компании. Если у компании недостаточно оборотных средств для покрытия текущих обязательств, это первый тревожный сигнал.
Ухудшение финансового состояния на основании анализа коэффициентов. Важные показатели, такие как коэффициенты текущей и абсолютной ликвидности, финансовой устойчивости и обеспеченности обязательств, позволяют выявить ухудшение положения задолго до кризиса.
Рост арбитражных дел по спорам, связанным с исполнением обязательств. Наличие множества исков о взыскании задолженности указывает на проблемы с платёжеспособностью.
Появление активных исполнительных листов по просроченной задолженности, налогам и заработной плате. Если компания не выполняет свои обязательства перед сотрудниками и государством, это явный индикатор финансовых трудностей.
Превышение обязательств над активами. Если долгосрочные и краткосрочные обязательства компании превышают стоимость её активов, это указывает на возможную несостоятельность.
Убытки прошлых лет. Если компания накапливает убытки из года в год, не предпринимая мер по исправлению ситуации, это повышает вероятность банкротства.
Рост закредитованности. Если долговая нагрузка постоянно увеличивается, а прибыльность компании падает, финансовая устойчивость ставится под угрозу.
Как Система Глобас помогает выявить банкротство заранее
Система Глобас предоставляет комплекс инструментов для оценки рисков:
- Анализ арбитражных дел. Если за последние 1-3 года у компании растёт число исков по ненадлежащему исполнению обязательств, это может быть тревожным сигналом.
- Оценка уровня исковой нагрузки. Если ликвидных средств компании недостаточно для погашения требований, возрастает вероятность банкротства.
- Финансовый анализ. В Системе представлены расчёты коэффициентов ликвидности, финансовой устойчивости, а также общий Индекс ликвидности, показывающий способность компании выполнять краткосрочные обязательства.
- Изучение бухгалтерской отчётности. Глобас позволяет детально анализировать структуру активов и обязательств, выявлять превышение долгов над активами и накапливающиеся убытки.
- Тенденции финансовых коэффициентов. Система выявляет тренды, сигнализирующие об ухудшении финансового состояния.
Использование Глобас позволяет заранее распознать финансовые проблемы компании и принять взвешенные решения о сотрудничестве. Мониторинг арбитражных дел, финансовых коэффициентов и общей ликвидности помогает избежать работы с проблемными контрагентами и минимизировать риски.
