Российское законодательство содержит множество норм, на основании которых руководитель организации может быть привлечен к ответственности. Такая возможность прописана в Гражданском кодексе, Кодексе об Административных правонарушениях, Уголовном кодексе.

Руководитель несет ответственность за принимаемые управленческие решения, за действия сотрудников и сложившуюся деловую репутацию компании. В случае неверных действий, которые повлекли за собой убытки или ущерб организации, инициировать привлечение к ответственности могут учредители, контрагенты или же государственные органы. Нередки случаи, когда первое лицо организации привлекается к ответу даже после ухода с занимаемой должности.

ВИДЫ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

Персональная ответственность руководителя может быть внутренней и внешней.

Один из примеров проявления внутренней ответственности: генеральный директор отвечает перед собственником за убытки, полученные в результате неверных управленческих решений. В результате его действий может последовать как дисциплинарная, так и материальная ответственность.

К внешним видам ответственности могут относиться: субсидиарная, административная и уголовная ответственность. Основной причиной их возникновения становятся:

• нарушение законодательства РФ;
• банкротство;
• ущерб кредиторам;
• представление недостоверных сведений;
• недобросовестное исполнение обязательств.

ПОСЛЕДСТВИЯ

Привлечение управляющего лица к ответственности негативно сказывается на благонадежности всех юридических лиц под его управлением. А взаимодействие с неблагонадежными организациями уже может привлечь внимание со стороны ФНС. Регулятор может расценить такие сделки, как фиктивные и применить наказания в виде доначисления налога, уголовного дела и даже исключения общества из ЕГРЮЛ. Ответственность в таких случаях ложится на генерального директора или лицо, принимающее управленческие решения.

АВТОМАТИЗИРОВАННАЯ ПРОВЕРКА В ГЛОБАС

Чтобы избежать подобного сценария, необходимо проявлять коммерческую осмотрительность. Информационно-аналитическая система Глобас помогает выявлять признаки, характерные для фирм-однодневок и неблагонадежных организаций, в том числе негативные факторы у генерального директора компании.

Рассмотрим случаи, когда Система Глобас поможет выявить персональную ответственность руководителей.

Кейс № 1

Выявление фактов нарушений законодательства РФ

В требованиях комплаенс многих предприятий присутствует пункт о недопустимости сотрудничества с компаниями, связанным с нарушениями законов РФ. В случае взаимодействия с нарушителем может последовать крупный штраф, а также уголовная ответственность.

Например, подписание фиктивного договора с целью занижения налогооблагаемой базы предусматривает штраф до 1 млн руб. или срок лишения свободы до 10 лет.

За неуплату налогов, руководителю грозит штраф 500 тыс. руб. и лишение свободы до 6 лет.

За дачу взятки предусмотрена ответственность в виде штрафа в 2,5 млн руб. и лишение свободы до 8 лет.

При анализе делового партнера в Системе Глобас информация о привлечении к административной и уголовной ответственности, участии в судебных разбирательствах, присутствие в списках официальных ведомств отображается автоматически. Также доступен запрос сведений о наличии задолженности, штрафов или пени, розыска по исполнительным производствам и по подозрению в совершении преступлений. Вся информация отражается в режиме «одного окна».

Кейс № 2

Банкротство и причинение ущерба кредиторам

Нерациональные решения и необоснованные контракты могут привести к преждевременной ликвидации компании из-за несостоятельности. Однако после начала процедуры банкротства будет проводится проверка в отношении директора и всех контролирующих должника лиц. Арбитражный управляющий проведет проверку на наличие признаков преднамеренного или фиктивного банкротства и определит круг лиц, виновных в причинении ущерба компании. Если вина будет доказана, контролирующих должника лиц привлекут к субсидиарной ответственности или возмещению убытков.

В Глобас отображается вся информация о предпринимательской деятельности лица и его участии в бизнесе. Более того, анализируются и сопоставляются сведения из смежных источников. Так, Глобас отобразит предупреждающий маркер о привлечении лица к ответственности в деле о банкротстве, рассчитает сумму солидарной ответственности, покажет связанные с этим событием сообщения из ЕФРСБ и арбитражное дело.

Проверить, какие из ваших контрагентов уже проходят процедуру банкротства, а также какие партнеры находятся в нестабильном финансовом положении, вы можете в Информационно-аналитической Системе Глобас.

Кейс № 3

Недостоверные сведения, недобросовестное или несвоевременное исполнение обязательств

Ликвидация компаний при наличии недостоверных сведений и долгов перед бюджетом, может повлечь в будущем отказ в регистрации сведений об учредителе/участнике или руководителе на 3 года.

Такой отказ в совершении государственной регистрации физическому лицу может повлиять на дальнейшие осуществление им бизнеса. Он не сможет:

• стать руководителем в компании или учредить новое юридическое лицо;
• производить изменения в ЕГРЮЛ, связанные со своим именем, пока не пройдет 3 года с момента внесения записи;
• перерегистрировать залог доли в уставном капитале.

Проверка на своевременное исполнение обязательств также является неотъемлемой частью процедуры должной осмотрительности. Например, наличие большого количества арбитражных дел по экономическим спорам может характеризовать партнера, как недобросовестно относящегося к платежной дисциплине. В дальнейшем рост обязательств может повлиять на финансовое положение контрагента и привести к банкротству.

В Глобас вся бизнес-история предпринимателя анализируется в комплексе. В случае выявления фактов нарушения законодательства в любой из связанных компаний, будет отображена пометка о риске отказа в государственной регистрации. Контрагентов, недобросовестно относящихся к платежной дисциплине, можно определить с помощью раздела Арбитраж и Исполнительные производства. Дела с категорией о ненадлежащем исполнении обязательств помогут выявить наличие просроченной кредиторской задолженности.

Система Глобас помогает анализировать деловых партнеров, минимизировать коммерческие, налоговые, санкционные риски, снимает рутинную работу со специалистов, проводящих проверку, а в качестве данных использует только надежные сведения из официальных источников. Если Вы еще не являетесь подписчиком Глобас, оформите заявку на тестовый доступ, и проверьте, нет ли в Вашем портфеле неблагонадежных контрагентов, которые не собираются исполнять обязательства. ЗАЯВКА НА ТЕСТОВЫЙ ДОСТУП

Международные ограничения, переориентация глобальной экономики на Восток, регулярные изменения в законодательстве, широкомасштабные санкции, разрывы торговых цепочек, «легализация» параллельного импорта, все эти факторы формируют новую экономическую реальность XXI века. Навык благополучной адаптации к стремительно меняющимся условиям внешней среды – залог верно принятых решений.

Курс на Восток

Резкий обрыв экспортно-импортных отношений с Евросоюзом и странами Запада, а также уход крупных иностранных компаний заставляют бизнес искать новых надежных партнеров. Заявленный на государственном уровне курс переориентации российской экономики и международной торговли на азиатское направление создает для предпринимателей возможности поиска новых рынков и выстраивания альтернативных логистических цепочек.

География санкций и ограничений в отношении России представлена США, Евросоюзом, Швейцарией, Великобританией, Японией, Канадой, Австралией, Новой Зеландией и другими странами. Поэтому, при планировании сделок, стоит учитывать эффект не только прямых, но и вторичных санкций. Например, санкционное законодательство США позволяет вводить ограничительные меры в отношении участников сделки, если результатом таковой стал экспорт или реэкспорт товаров и технологий, запрещенных к ввозу на территорию России.

Автоматизируйте проверку контрагентов в Системе Глобас с помощью отчета Санкционные риски. Функционал отчета позволяет осуществлять комплексный анализ юридических лиц, ИП, подразделений и персон на вхождение в санкционные списки, оценить косвенные и вторичные санкции, в том числе по правилу 50%.

Однако более 80 стран мира не вводили санкции против России. Эти страны открыты к сотрудничеству и развитию торгово-рыночных отношений. Статистика Информационного агентства Credinform также подтверждает интерес заказчиков бизнес-справок через Систему Глобас к компаниям Китая, Индии, ОАЭ, Турции, Израиля и стран СНГ.

Благодаря широкой сети партнеров Credinform предоставляет информацию о юридических лицах и предпринимателях по всему миру: в Азии, Африке, Европе, Америке и Австралии. Справку можно заказать индивидуально или через Систему Глобас. Содержание справок соответствует международным стандартам: данные о регистрации, руководстве, учредителях, видах деятельности, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, комплексная оценка платежеспособности. Для каждой иностранной компании эксперты Информационного подразделения Credinform дополнительно проводят поиск связей с российским бизнесом.

Параллельный импорт

В связи с уходом из России ряда крупных иностранных компаний и брендов на законодательном уровне произошла легализация параллельного импорта. Постановление Правительства РФ от 29.03.2022 № 503.

Под параллельным импортом понимается ввоз в страну товаров без согласия правообладателя. Согласно перечню Минпромторга разрешен ввоз в страну автомобилей, медицинского оборудования, фармацевтической продукции, бытовой техники и оружия. Полный перечень продукции указан в Приказе от 19.04.2022 № 1532.

Ввоз товаров по параллельному импорту возлагает на бизнес ряд обязательств. Соблюдение всех прав потребителя и исполнение гарантийных обязательств теперь лежит только на конечном продавце. Более того, по механизму параллельного импорта могут ввозиться только оригинальные товары.

Проверьте поставщика перед сделкой, чтобы защититься от покупки некачественного товара. Система Глобас поможет проверить опыт работы импортера, наличие у него сотрудников и активов. Обратит внимание на суды по неисполнению договоров поставки, на активные или безнадежные исполнительные производства, штрафы.

Отложенный эффект. Почему мораторий на банкротство может оказать «медвежью услугу»

Еще одной антикризисной мерой поддержки бизнеса в России стал мораторий на банкротство, введенный до 01.10.2022 г. Под защитой моратория оказались граждане, индивидуальные предприниматели и юридические лица, за исключением застройщиков из реестра проблемных объектов и лиц, отказавшихся от моратория.

Неочевидным и негативным последствием по факту истечения сроков действия моратория может стать новая волна банкротств, а также закрытие предприятий, зависящих от импорта, и как следствие угроза неисполнения уже заключенных договоров и контрактов.

Чтобы избежать этих негативных последствий необходимо осуществлять полноценное исследование будущего контрагента, проверять его финансовое положение, налоговую нагрузку, судебную историю, состояние договоров залога и лизинга.

Проверить, какие из ваших контрагентов уже проходят процедуру банкротства, какие партнеры находятся в нестабильном финансовом положении и при этом применяют мораторий, а какие отказались от этой меры поддержки, вы можете в Информационно-аналитической Системе Глобас.

Дружественный комплаенс

Указом Президента РФ от 01.03.2022 №81 введен особый порядок исполнения сделок с иностранными лицами из перечня недружественных государств. С 02.03.2022 г. к сделкам, к которым нужно применять особый порядок, относятся:

• предоставление кредитов и займов нерезидентам в рублях;
• выдача займов нерезидентам в иностранной валюте;
• купля-продажа ценных бумаг и недвижимости нерезидентам;
• перечисление денег без открытия банковского счета с помощью иностранных платежных сервисов.

Перечисленные сделки разрешены только с согласия Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ. Для совершения сделок с ценными бумагами нужно получить разрешение Банка России.

На текущий момент в список недружественных государств входит 55 стран и территорий. Среди них: США, Великобритания, государства-члены Евросоюза, Швейцария, Канада, Япония, Республика Корея.

Проверьте, зарегистрирован ли учредитель компании-партнера в стране, совершающей недружественные действия в отношении РФ, с помощью Системы Глобас. Пользователям Системы доступны готовые отчеты по предприятиям, где проверяется 350 критериев полного комплаенс-контроля. Скачайте готовый отчет по собственной компании или по вашим контрагентам и оцените степень риска по сделке. Если вы еще не являетесь подписчиком Глобас, оформите заявку на тестовый доступ, и проверьте, нет ли среди ваших контрагентов лиц с повышенным риском, с которыми лучше пересмотреть факт сотрудничества. ЗАЯВКА НА ТЕСТОВЫЙ ДОСТУП