Финансовое состояние любой компании определяется через анализ ключевых показателей и коэффициентов. Основная цель финансового анализа – понять и определить уровень платёжеспособности контрагента. Благодаря этому, проще выстроить стратегию взаимодействия с партнёром и принять верное управленческое решение.

За проведение финансового анализа отвечает финансовый директор или финансовый аналитик. Однако не всегда есть возможность обратиться к специалистам финансового консалтинга или держать штат сотрудников, отвечающих только за проверку финансового состояния.

Нередки случаи, когда функционал специалиста безопасности распределяется на менеджеров, бухгалтеров или иных сотрудников компании. Без должной подготовки понять, какие показатели проверять и о чём они свидетельствуют, достаточно тяжело. Но с помощью выверенной экспресс-методики оценивать финансовое состояние контрагентов станет гораздо проще.

В нашем Вестнике расскажем какие финансовые показатели используются в экспресс-методике, за что они отвечают и как с помощью Системы Глобас проверить финансовое состояние контрагента.

Анализ финансового состояния один из важнейших этапов при проверке контрагента.

Представленная экспресс-методика разрабатывалась экспертами Информационного агентства Credinform и показала свою эффективность при решении различных кейсов.

Экспресс-методика включает в себя проверку:

С помощью экспресс-методики можно получить ответы на следующие вопросы:

Ответы на данные вопросы предоставят исчерпывающее представление о финансовом состоянии компании.

Анализ ключевых финансовых показателей позволяет оценить результаты деятельности компании за определённый период.

К ключевым показателям относятся:

Выручка показывает на какую сумму реализованы товары или услуги компании. Показатель выручки должен увеличиваться из года в год. Стагнация или снижение данного показателя окажет негативное влияние на показатель прибыли. Основная причина – неуменьшаемый уровень управленческих и коммерческих затрат, а также инфляция.

По строке Чистая прибыль (убыток) отражается итоговый результат от деятельности компании за период. Наличие положительного результата показывает, сколько денег заработала организация, и определит уровень успешности бизнеса. Чем больше доля прибыли в выручке, тем успешнее финансовая деятельность. Показатель также может быть отрицательным. В таком случае, по итогам финансового периода, фиксируется убыток. Чистый убыток фиксируется, когда общие расходы превышают доходы организации. При наличии достаточного объёма собственных средств, образовавшийся разница покрывается и убытки не переносятся на следующий период.

Однако нередки случаи, когда деятельность компании генерирует недостаточное количество собственных средств и покрыть образовавшуюся потерю не представляется возможным. В таких случаях размер убытка отражается в следующем периоде по строке Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток).

Показатель Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) отражает остаток прибыли на конец года, либо полученный убыток прошлых лет, непокрытый за счёт каких-то дополнительных источников. Нераспределённая прибыль формирует собственные средства компании, чем она больше, тем выше уровень самообеспечения и автономии от стороннего кредитования. Следовательно, непокрытый убыток, наоборот, уменьшает объем собственных средств, так как они направляются на погашение. В таких случаях уровень зависимости от заёмных средств достаточно высок.

Анализ коэффициентов ликвидности позволяет оценить уровень средств для погашения краткосрочных обязательств.

Коэффициент общей ликвидности отражает способность организации погашать краткосрочные обязательства за счёт оборотных активов. Краткосрочные обязательства – платежи, которые ожидают компанию в ближайшие 12 месяцев. Соответствие или несоответствие показателя регламентируется отрезком от 1 до 2. Следовательно, если значение показателя ниже рекомендуемого отрезка, означает, что в случае возникновения непредвиденных обстоятельств, когда предприятию необходимо будет за один раз погасить все обязательства, компания не сможет полностью рассчитаться по своим краткосрочным обязательствам за счёт собственных средств.

Возможны случаи, когда коэффициент общей ликвидности соответствует рекомендуемым значениям, но по факту его значение фиктивно. Произойти подобное может из-за высокой доли дебиторской задолженности в структуре оборотных активов. Дебиторская задолженность – это ожидаемые денежные средства, срок поступлениях которых варьируется от 1 до 36 месяцев. Следовательно, по факту денег нет, но по правилам ведения учёта, они должны быть отражены в бухгалтерском балансе компании.

Коэффициент платёжеспособности позволяет оценить зависимость компании от внешних займов.

Показатель платёжеспособности должен быть больше 0,5. Это означает, что больше половины деятельности компании, должно финансироваться за счёт собственных средств компании, а меньшая – за счёт заёмных. Безусловно, в идеале, деятельности организации должна обеспечиваться собственными средствами, но несвоевременные решения по расширению бизнеса могут привести к стагнации и потере доли рынка. Поэтому привлечение заёмных средств, когда требуется плановое развитие, негативно не скажется на деятельности организации. Однако следует внимательно следить за их долей в общих активах.

Показатель скорости погашения организацией своей задолженности перед поставщиками и подрядчиками. Данный коэффициент показывает, сколько компании требуется дней для того, чтобы расплатиться со своими кредиторами. По сроку погашения можно определять финансовое состояние. Чем больше срок погашения, тем менее устойчиво финансовое состояние организации.

Сопоставление показателей позволяет оценить ситуацию в отрасли и определить складывающиеся тенденции. В большинстве случаев финансовые показатели могут принимать значения ниже, чем их рекомендуемые значения. Однако это не означает, что организация испытывает проблемы с платёжеспособностью или финансовой устойчивостью. Компания показывает результаты характерные отраслевой тенденции, в которой ведётся деятельность. Например, отраслевой коэффициент общей ликвидности составляет 0,84, при рекомендуемых значения от 1, а в компании данный коэффициент составляет 0,85. При сопоставлении двух показателей, определяем, что организация работает так, как ей позволяет отрасль. Следовательно, коэффициент в норме и соответствует практическому значению отрасли.

Проходя по каждому пункту методики можно получить чёткое понимание о финансовом состоянии партнёра или потенциального контрагента. Ключевые финансовые показатели покажут результаты деятельности компании. Анализ коэффициентов ликвидности позволит оценить уровень оборотных средств для погашения краткосрочных обязательств. Коэффициент платёжеспособности раскроет зависимость компании от внешних займов, а сопоставление всех показателей с отраслевыми покажет сложившуюся тенденцию.

Информационно-аналитическая система Глобас позволяет провести углублённую проверку финансового состояния контрагента, выявить временную потерю платёжеспособности и провести широкую аналитику по всем формам бухгалтерской отчётности.

В Глобас есть всё для качественного финансового анализа контрагента, в том числе все показатели и коэффициенты, описанные в экспресс-методике. Кроме того, для быстрой проверки доступен функционал автоматической оценки организации: Аналитический баланс и Индексы Глобас всегда расскажут о текущем состоянии компании.

Конфликт интересов – это важная и, часто, недооценённая проблема, с которой сталкиваются многие предприятия. Конфликт возникает, когда личные интересы сотрудника противоречат интересам компании, что может привести к неэтичным действиям и коррупции. Понимание того, как идентифицировать и управлять такими конфликтами, является ключевым фактором для поддержания здорового рабочего климата и стабильности бизнеса.

Первым шагом в предотвращении конфликта интересов является проверка наличия у потенциального сотрудника собственного бизнеса. Это может включать как прямое, так и косвенное владение. Прямое владение означает, что сотрудник официально владеет бизнесом, тогда как косвенное владение может проявляться через участие в других компаниях в рамках бенефициарного участия, а также через доверенных лиц или родственников.

При наличии прямого или косвенного участия в юридическом лице необходимо проверить статус таких организаций, не находятся ли они в процессе ликвидации, реорганизации, банкротства или прекращения деятельности. Также следует проверить лицо на массовость учредителя или руководителя. Однако важно учесть, что реестр компаний, имеющих признак «массовый руководитель» и «массовый учредитель», в настоящий момент, ФНС не ведёт. Участие лица в нескольких юридических лицах само по себе, по мнению ФНС, не свидетельствует о нарушении требований законодательства. Если такой факт имеет место быть, рекомендуется исследовать их отдельно для оценки рисков при выборе контрагентов.

Проверить прямое и косвенное владение, а также установить связи между различными лицами можно с помощью Системы Глобас. В Карточке персоны представлена подробная информация об участии проверяемого лица в руководстве и среди учредителей юридических лиц, а также данные о косвенном бенефициарном владении. А с помощью сервиса Связи, Глобас поможет наглядно установить цепочку взаимосвязей между проверяемым лицом, его родственниками и связанными лицами.

При проверке данных по ИНН персоны необходимо выполнить следующие действия:

Наличие недействительного или некорректного ИНН может привести к негативным последствиям для компании и её контрагентов, особенно если данный потенциальный сотрудник рассматривается на руководящую позицию.

Регулярный контроль статуса самозанятого у сотрудников необходим, чтобы избежать доначисления взносов и НДФЛ. Самозанятые работники могут оказаться недобросовестными, например, часто не предоставляют чеки. В таких случаях можно обратиться напрямую в ФНС. В других спорных ситуациях следует обращаться в суд общей юрисдикции, так как арбитражный суд споры с самозанятыми не рассматривает.

Эти меры принимаются с целью сохранения имущества налогоплательщика, которое может быть использовано для погашения налоговой задолженности. Если у потенциального сотрудника есть такие ограничения, это может свидетельствовать о финансовых проблемах или значительных налоговых долгах, что, в свою очередь, может повлиять на его надёжность и деловую репутацию.

Такая проверка необходима для получения полной картины финансового состояния и правового статуса потенциального сотрудника. Эти данные позволяют оценить возможные риски, связанные с наймом, и понять, насколько надёжным и добросовестным является кандидат. Например, наличие значительных задолженностей или штрафов может свидетельствовать о финансовых трудностях кандидата, что может отрицательно сказаться на его работе и способности принимать ответственные решения, а судебные долги могут указывать на юридические проблемы, которые могут повлиять на репутацию компании или создать дополнительные риски.

Глобас позволяет проверить ИНН на недействительность, определить статус самозанятого, а также получить выписки о наличии обеспечительных мер, приостановлении операций по счетам, налоговых и судебных задолженностях, штрафах и госпошлинах.

Проверка арбитражных дел, исполнительных производств и дел в судах общей юрисдикции при найме персонала критически важна по следующим причинам:

1. Выявление правовых проблем: Проверка судебных дел позволяет выявить, вовлечён ли кандидат в юридические споры. Это могут быть гражданские иски, коммерческие споры и иные судебные разбирательства, которые влияют на его работу и репутацию.

2. Финансовая надёжность: Арбитражные дела и исполнительные производства часто связаны с финансовыми обязательствами, такими как долги и непогашенные кредиты, что может указывать на финансовую нестабильность кандидата и потенциальные риски для компании.

3. Этичность и добросовестность: Наличие судебных разбирательств, особенно связанных с мошенничеством, нарушением контрактов или другими неэтичными действиями, может свидетельствовать о недобросовестности кандидата.

4. Потенциальные конфликты интересов: Участие кандидата в судебных процессах может создать конфликты интересов, особенно если дела связаны с текущими или потенциальными партнёрами компании. Такая ситуация может повлиять на принятие объективных решений сотрудником.

5. Репутационные риски: Наличие судебных споров у кандидата может негативно сказаться на репутации компании, особенно, если он занимает руководящую должность или связан с ключевыми проектами. Проверка позволяет избежать найма сотрудников, которые могут нанести ущерб деловой репутации компании.

В Глобас вы можете заказать выписки по персоне на предмет розыска по исполнительным производствам, подозрению в совершении преступлений, проверить наличие любых исполнительных производств, а также изучить арбитражные дела и дела общей юрисдикции с возможностью получения детальной информации о каждом случае и соответствующих судебных решениях.

Проведение таких проверок позволяет компании принять обоснованное решение о найме, снизить юридические и финансовые риски, а также поддерживать высокий уровень доверия и прозрачности в коллективе.

Поиск информации о сотруднике в официальных реестрах также является важным этапом в предотвращении конфликта интересов. Проверка необходима для выполнения ряда норм законодательства, в первую очередь 115-ФЗ, обеспечения безопасности и снижения рисков компании. Основные списки и реестры, которые важно учитывать при проведении проверки:

С помощью Глобас можно провести тщательную проверку на наличие проверяемого лица в таких списках, учитывая как точное, так и возможное совпадение ФИО персоны со списком.

Одна из главных задач — минимизировать риски, связанные с конфликтом интересов при найме новых сотрудников. Для этого важно не только проводить тщательный отбор и проверку кандидатов, но и внедрять систематический мониторинг уже работающих сотрудников.

Регулярный мониторинг сотрудников с использованием Глобас помогает поддерживать прозрачность и оперативно реагировать на изменения, которые могут указывать на возникновение конфликта интересов. Создание списков для мониторинга ключевых сотрудников и настройка автоматических уведомлений об изменениях позволяет работодателю своевременно выявлять потенциальные риски и принимать необходимые меры.

Система Глобас предоставляет уникальные возможности для поиска и анализа информации о потенциальных и текущих сотрудниках. Доступ к официальным реестрам и базам данных позволяет получать достоверные данные о деловой активности физических и юридических лиц, что делает процесс проверки более точным и эффективным. Глобас позволяет не только выявить прямые связи сотрудника с бизнесом, но и обнаружить скрытые интересы, которые могут представлять угрозу для компании.