По сведениям Федеральной службы государственной статистики, доля малого и среднего бизнеса в валовом внутреннем продукте России в 2017 году составила 21,9%. Более свежие данные пока не публиковались.

Развитие малого бизнеса напрямую зависит от источников его финансирования. Кредитование для малого бизнеса весьма сложная процедура. Зачастую кредитные программы банков для начинающих предпринимателей малодоступны из-за жестких условий, отсутствия залогового имущества и слишком дороги из-за высоких кредитных ставок.

Альтернативой банковским кредитам является небанковское кредитование, рынок которого растет высокими темпами. Так, по сведениям Центрального банка РФ, в целом рост кредитования малого бизнеса в 2017 году составил 15% к 2016 году. В 2018 году рост к предыдущему году составил 11%. Появляются государственные программы поддержки и субсидирования бизнеса и новые серьезные игроки. Банки, в свою очередь, также создают альтернативные площадки для финансирования малого бизнеса.

Развитию сферы небанковского кредитования способствует и растущая отрасль финансовых технологий, которые помогают избавиться от бумажной волокиты; экономить время на посещение банков и получать деньги в кратчайшие сроки.

Прогнозируется дальнейший рост рынка альтернативного кредитования малого бизнеса в России.

В соответствии с российским законодательством в настоящее время единственным легальным способом небанковского кредитования малого бизнеса и предпринимательства является микрофинансовая деятельность, правовые основы которой определяет Федеральный закон от 02.07.2010 №151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях». Этим же законом регулируются размеры, порядок и условия предоставления микрозаймов, порядок приобретения статуса и осуществления деятельности микрофинансовых организаций, а также права и обязанности Центрального банка РФ в этой сфере. В частности, ЦБ РФ осуществляет регистрацию микрофинансовых организаций (МФО) предпринимательского финансирования и ведет соответствующий Государственный реестр. По состоянию на 08.11.2019 в данном Реестре зарегистрировано 210 организаций.

Большинство этих МФО имеют в сети Интернет соответствующие on-line сервисы и предоставляют займы как правило только до 100 или 300 тыс. рублей. Некоторые организации предлагают и более значительные суммы при условии наличия активов, долгосрочного сотрудничества и добросовестного исполнения долговых обязательств заемщиком.

Потенциальным получателям займа, необходимо отвечать некоторым минимальным требованиям, таким как:

• наличие гражданства России;
• наличие паспорта и постоянной регистрации на территории РФ;
• возраст старше 18 лет;
• предоставление обоснованного бизнес-плана;
• желательны наличие ликвидных активов и отсутствие сторонних долговых обязательств.

Преимущества обращения в МФО:

1. короткий срок сбора и предоставления необходимых документов;
2. микрозайм на развитие бизнеса можно получить практически в день обращения с минимальным пакетом документов;
3. процентные ставки максимально открыты, отсутствуют дополнительные комиссии, доступно бесплатное обслуживание;
4. согласование заявок на займ происходит в максимально короткий срок, как правило, в течение суток;
5. доступность различных вариантов обналичивания денежных средств и погашения задолженностей (банковские карты, платежные терминалы, электронные деньги, салоны связи и т.п.).

К основным недостаткам получения микрозаймов в МФО можно отнести:

1. зачастую более высокие по сравнению с банками процентные ставки;
2. ограниченные максимальные суммы займов;
3. короткие сроки заимствования.

Среди основных источников финансирования МФО можно выделить следующие:

1. прием вкладов от населения (минимальный вклад от физического лица от 1,5 млн руб.);
2. облигационные займы (используются только крупнейшими МФО);
3. привлечение финансирования из зарубежных фондов (крайне редко);
4. привлечение средств при кооперации с банками (при условии аффилированности МФО с конкретным банком);
5. привлечение частного российского капитала (основной для 70% МФО).

По сведениям Информационно-аналитической системы Глобас в России в настоящее время насчитывается более 1800 действующих микрофинансовых и микрокредитных компаний. Информация о них и их хозяйственной деятельности в полном объеме доступна для подписчиков системы.

Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности крупнейших агропромышленных предприятий Северо-Кавказского федерального округа России.

Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2013 - 2018 годы) сельскохозяйственные предприятия федерального округа (ТОП-1000). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Крупнейшим агропромышленным предприятием Северо-Кавказского федерального округа по размеру чистых активов является ООО СТАВРОПОЛЬСКИЙ БРОЙЛЕР, ИНН 2623030222, Ставропольский край. В 2018 году чистые активы предприятия составляли 9,4 млрд рублей.

Наименьшим размером чистых активов в ТОП-1000 обладало ООО АНДРОПОВСКИЙ АГРОПРОЕКТ, ИНН 2603010073, Ставропольский край. Недостаточность имущества этого предприятия в 2018 году выражалась отрицательной величиной -339 млн рублей.

За пятилетний период средние размеры чистых активов предприятий ТОП-1000 имеют тенденцию к увеличению (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних показателей размера чистых активов компаний ТОП-1000 в 2014 – 2018 годах

Доли предприятий с недостаточностью имущества в ТОП-1000 в последние пять лет имеют тенденцию к росту (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доли компаний с отрицательными значениями чистых активов в ТОП-1000

Выручка от реализации
Объем выручки 10 ведущих региональных предприятий отрасли в 2018 году составил почти 32% от суммарной выручки предприятий ТОП-1000. (Рисунок 3). Это свидетельствует об относительно высоком уровне внутриотраслевой конкуренции в Северо-Кавказском регионе.

Рисунок 3. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2018 года ТОП-1000

В целом наблюдается тенденция к увеличению объемов выручки (Рисунок 4).

Рисунок 4. Изменение средних показателей выручки компаний ТОП-1000 в 2014 – 2018 годах

Прибыль и убытки
Крупнейшим предприятием отрасли в Северо-Кавказском регионе по размеру чистой прибыли является ООО ГВАРДИЯ, ИНН 2611007356, Ставропольский край. По итогам 2018 года прибыль компании составила 2 млрд рублей. В целом за пятилетний период наблюдается тенденция к росту средних размеров прибыли в ТОП-1000 (Рисунок 5).

Рисунок 5. Изменение средних показателей прибыли компаний ТОП-1000 в 2014 – 2018 годах

За пятилетний период средние значения показателей чистой прибыли предприятий ТОП-1000 увеличиваются, при этом увеличивается и средний размер чистого убытка. (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних значений показателей чистой прибыли и чистого убытка компаний ТОП-1000 в 2014 – 2018 годах

Основные финансовые коэффициенты
За пятилетний период средние показатели коэффициента общей ликвидности ТОП-1000 находились значительно выше интервала рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к снижению. (Рисунок 7).

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

Рисунок 7. Изменение средних значений коэффициента общей ликвидности компаний ТОП-1000 в 2014 – 2018 годах

В течение пяти лет, наблюдается относительно высокий уровень средних значений показателей коэффициента рентабельности инвестиций с тенденцией к росту. (Рисунок 8).

Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

Рисунок 8. Изменение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций компаний ТОП-1000 в 2014 – 2018 годах

Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За пятилетний период данный коэффициент деловой активности имел тенденцию к росту (Рисунок 9).

Рисунок 9. Изменение средних значений коэффициента оборачиваемости активов компаний ТОП-1000 в 2014 – 2018 годах

Малый бизнес
69% предприятий ТОП-1000 зарегистрированы в Реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их выручки в суммарном объеме ТОП-1000 составляет более 43%, что почти в два раза выше среднего показателя по стране (Рисунок 10).

Рисунок 10. Доли выручки субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000

Основные регионы деятельности
Предприятия ТОП-1000 зарегистрированы во всех 7 регионах федерального округа и распределены по территории крайне неравномерно. Почти 86% крупнейших по объему выручки предприятий сосредоточены в Ставропольском крае (Рисунок 11).

Рисунок 11. Распределение выручки компаний ТОП-1000 по регионам Северо-Кавказского федерального округа

Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения предприятий ТОП-1000 показывает, что наибольшая часть из них находится в среднем финансовом положении. (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас
Подавляющей части предприятий ТОП-1000 присвоен наивысший или высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их способности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 13).

Рисунок 13. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас

Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших агропромышленных предприятий Северо-Кавказского федерального округа, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании положительных тенденций (Таблица 1).

Таблица 1. Положительные и отрицательные тенденции, факторы оценки ТОП-1000

Тенденции и факторы оценки ТОП-1000	Удельный вес фактора, %
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов	10
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов	-10
Уровень конкуренции / монополизации	10
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки	10
Темп прироста (снижения) среднего размера прибыли (убытка)	10
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли компаний ТОП-1000	10
Рост / снижение средних размеров чистого убытка компаний ТОП-1000	-10
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности	-10
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций	10
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз	10
Доля малого и среднего бизнеса в регионе по объему выручки более 22%	10
Региональная концентрация	-10
Финансовое положение (наибольшая доля)	10
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля)	10
Среднее значение удельного веса факторов	3,9

положительная тенденция (фактор), отрицательная тенденция (фактор).