Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности в сфере производства холодильного и вентиляционного оборудования.

Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2014 - 2019 годы) производственные компании (ТОП-1000). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Крупнейшей компанией отрасли по размеру чистых активов является ООО ВЕЗА, ИНН 7720040225, Московская область. В 2019 году чистые активы составляли почти 5,5 млрд рублей.

Наименьшим размером чистых активов в ТОП-1000 обладало НАО ДЗЕРЖИНСКХИММАШ, ИНН 5249014667, Свердловская область, признанное несостоятельным (банкротом) и в отношении которого 01.12.2017 открыто конкурсное производство. Недостаточность имущества этой компании в 2019 году выражалась отрицательной величиной -5,6 млрд рублей.

За шестилетний период средние размеры чистых активов компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к снижению, с падением темпов прироста (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних показателей размера чистых активов ТОП-1000 в 2014 - 2019 годах

Доли компаний с недостаточностью имущества в ТОП-1000 в последние шесть лет имели негативную тенденцию к росту (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доли компаний с отрицательными значениями чистых активов в ТОП-1000 в 2014 - 2019 годах

Выручка от реализации
Объем выручки десяти ведущих компаний отрасли в 2019 году составил 37% от суммарной выручки компаний ТОП-1000. (Рисунок 3). Это свидетельствует об относительно высоком уровне монополизации в отрасли.

Рисунок 3. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2019 года ТОП-1000

В целом наблюдается тенденция к наращиванию объемов выручки, со увеличением темпов прироста (Рисунок 4).

Рисунок 4. Изменение средних показателей выручки ТОП-1000 в 2014 - 2019 годах

Прибыль и убытки
Крупнейшей компанией отрасли по размеру чистой прибыли является НАО ПОЛАИР-НЕДВИЖИМОСТЬ, ИНН 7703721898, Республика Марий Эл. Прибыль в 2019 году составила более 1,5 млрд рублей.

За шестилетний период показатели средних размеров прибыли ТОП-1000 имеют тенденцию к увеличению, со снижением темпов прироста (Рисунок 5).

Рисунок 5. Изменение средних показателей прибыли (убытка) ТОП-1000 в 2014 - 2019 годах

За шестилетний период средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к росту, при этом средний размер чистого убытка снижался. (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних значений показателей чистой прибыли и чистого убытка компаний ТОП-1000 в 2014 – 2019 годах

Основные финансовые коэффициенты
За шестилетний период средние показатели коэффициента общей ликвидности компаний ТОП-1000 находились выше интервала рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к росту. (Рисунок 7).

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

Рисунок 7. Изменение средних значений коэффициента общей ликвидности ТОП-1000 в 2014 - 2019 годах

В течение шести лет, средние показатели коэффициента рентабельности инвестиций имели тенденцию к росту (Рисунок 8).

Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

Рисунок 8. Изменение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций ТОП-1000 в 2014 - 2019 годах

Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За шестилетний период показатели данного коэффициента деловой активности демонстрировали тенденцию к снижению (Рисунок 9).

Рисунок 9. Изменение средних значений коэффициента оборачиваемости активов ТОП-1000 в 2014 - 2019 годах

Малый бизнес
92% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их выручки в общем объеме ТОП-1000 составляет 38%, что значительно выше средних показателей по стране в 2018 - 2019 годах (Рисунок 10).

Рисунок 10. Доли выручки субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000

Основные регионы деятельности
Компании ТОП-1000 зарегистрированы в 65 регионах и распределены по территории страны неравномерно. Почти 49% от общего объема выручки компаний ТОП-1000 сосредоточены в Московской области и г. Москве (Рисунок 11).

Рисунок 11. Распределение выручки компаний ТОП-1000 по регионам России

Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что наибольшая часть из них находится в среднем финансовом положении. (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас
Большей части компаний ТОП-1000 присвоен наивысший и высокий Индекс платежеспособности Глобас , что свидетельствует об их возможности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 13).

Рисунок 13. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас

Вывод
Комплексная оценка деятельности компании в сфере производства холодильного и вентиляционного оборудования учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании положительных тенденций в их деятельности в период с 2014 по 2019 годы. (Таблица 1).

Таблица 1. Положительные и отрицательные тенденции, факторы оценки

Тенденции и факторы оценки	Удельный вес фактора, %
Динамика среднего размера чистых активов	-10
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов	-10
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов	-10
Уровень концентрации капитала	-10
Динамика среднего размера выручки	10
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки	10
Динамика среднего размера прибыли (убытка)	10
Темп прироста (снижения) среднего размера прибыли (убытка)	-10
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли	10
Рост / снижение средних размеров чистого убытка	10
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности	5
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций	10
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз	-10
Доля малого и среднего бизнеса в регионе по объему выручки более 22%	10
Региональная концентрация	-10
Финансовое положение (наибольшая доля)	5
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля)	10
Среднее значение удельного веса факторов	1,2

положительная тенденция (фактор), отрицательная тенденция (фактор)

Число административных и гражданских арбитражных дел стабильно росло с 2016 г., но с 2018 г. их количество постепенно стало снижаться. За последние 2 года сократился и процент выигранных споров.

Основная статистика

По данным Информационно-аналитической системы Глобас, в арбитражных судах в 2020 г. было зарегистрировано 1,6 млн дел, что на 18,5% меньше, чем в 2019 г. (по всем типам арбитражных дел, кроме банкротных).

Основная причина такой динамики – ограничение деловой активности бизнеса в 2020 году, предоставление отсрочек контрагентам по платежам и досудебное урегулирование споров.

Все больше споров решается в досудебном порядке

В 2020 г. количество споров, связанных с взысканием налогов и обязательных платежей в бюджет РФ, уменьшилось на 60%. А их доля в общем количестве дел снизилась с 25% до 12%. (Рисунок 2).

С одной стороны, это связано с более точным выявлением налоговых правонарушений с помощью цифровых методов анализа деятельности компании. С другой – с эффективной совместной работой правовых отделов и контрольного блока ФНС на стадии проверок и при досудебном рассмотрении налоговых споров. Налогоплательщиков, в деятельности которых выявлены налоговые риски, побуждают к добровольному уточнению налоговых обязательств без назначения проверок.

Но за этим методом стоит опасная для предприятий тенденция – судебная практика не формируется, а соответственно у налогоплательщиков нет базы для судебной защиты своих прав.

С учетом моратория на проведение проверок, введенного Федеральным законом №215-ФЗ от 20 июля 2020 г., роста споров по налогам и обязательным платежам в бюджет в ближайшие 4 месяца не ожидается. С 22 декабря 2020 г. срок приостановки взысканий был продлен до 1 мая 2021 г.

Каждое второе дело решается не в пользу истца

Второй год подряд доля исковых заявлений, по которым требования полностью удовлетворены, показывает отрицательную динамику (Рисунок 3). В 2020 г. только 43% истцов добились полного удовлетворения требований, а из общей суммы заявленных требований за 2020 г., судом удовлетворено только 9%. Основная причина – использование арбитражного суда в качестве инструмента давления на контрагента. В большинстве случаев истцы через суд обозначают серьезность своих намерений, и тем самым ускоряют добровольный процесс возврата долга.

Итоги

Ограничение деловой активности бизнеса повлияло на снижение общего числа арбитражных дел и количество удовлетворенных полностью исков в 2020 г.
Самый эффективный способ избежать арбитражных процессов и связанных с ними расходов – тщательная проверка контрагентов при помощи Информационно-аналитической системы Глобас.