Основополагающим документом, направленным на предупреждение, выявление и пресечение деяний, связанных с незаконным обращением денежных средств, является Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ)» от 08 августа 2001 года, №115-ФЗ. Функция контроля за выполнением данного закона возложена на Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг).

Результаты жесткой работы Центрального банка РФ и Росфинмониторинга привели к проявлению на финансовом рынке ряда тенденций: с одной стороны, недобросовестные клиенты стали переходить в крупные финансовые организации, где имеется возможность «потеряться» среди большого количества клиентов и финансовых операций, с другой стороны, подозрительные финансовые потоки из банков «перетекли» в небанковские кредитные организации, в силу многообразия форм их функционирования.

Росфинмониторинг в своем публичном отчете по итогам работы в 2015 году привел следующие схемы противоправной деятельности, связанной с отмыванием денег и финансированием терроризма:

• незаконное получение из бюджета денежных средств, выделяемых на поддержку секторов экономики;
• обналичивание денег через кредитные потребительские кооперативы, микрофинансовые организации, почтовые переводы;
• уход от оплаты НДС при реализации драгоценных металлов и драгоценных камней как на рынке, так и через банки;
• размещение денежных средств в Негосударственных пенсионных фондах для привлечения в высокорискованные инвестиционные проекты с целью невозврата;
• участие в схеме вывода денежных средств за рубеж под видом приобретения ценных бумаг;
• использование банковских платежных агентов, факторинговых компаний как источников обналичивания денежных средств;
• откаты, полученные за использование государственного и муниципального заказов, и последующий вывод денежных средств в офшоры через аффилированные структуры (фирмы-однодневки) и другие.

Меры, которые применяет Мегарегулятор за невыполнение финансовыми организациями антиотмывочного закона, сводятся к ужесточению требований к поднадзорным организациям, лишению лицензий, обязательству платежных банковских агентов проводить денежные операции через специальные счета и другие. Например, в 2015 году были отозваны лицензии у 93 кредитных организаций, из которых отозваны лицензии исключительно за нарушение законодательства в сфере ПОД/ФТ - у 9 банков, установлены факты нарушения 115-ФЗ - у 34 банков, факты проведения сомнительных операций - у 47 банков. 

В течение 2015 года кредитные организации отказали в заключении договора – в 142 тыс. случаях, в проведении операций - 94 тыс. случаях, расторгнуто договоров банковского счета - 2,3 тыс. случаев, причем результаты в 2-3 раза превышают показатели 2014 года. В 2015 году выявлена схема обналичивания денежных средств банковскими платежными агентами и факторинговыми компаниями на общую сумму 5,6 млрд руб.

Факты мошеннических схем, статистика мер со стороны ЦБ РФ, финансовых организаций в очередной раз подтверждают необходимость для добросовестного субъекта хозяйствования проверять своего контрагента, чтобы избежать столкновения с фирмами-мошенниками и, соответственно, защитить свой бизнес от возможных потерь.

Такую помощь в проверке контрагента перед подписанием договора сотрудничества и последующем мониторинге его деятельности может оказать Информационно-аналитическая система Глобас-i. Данный продукт позволяет построить схему связей контрагента и аффилированных компаний по учредителю и руководителю и увидеть в структуре ликвидированные, новые и офшорные компании. Система Глобас-i по совокупности признаков в сведениях о контрагенте может выявить фирмы-однодневки, будущего банкрота, факты неблагонадежности и недобросовестности. 

Анализ арбитражной практики поможет узнать об имеющихся прецедентах спора ФНС РФ с контрагентами по вопросам невозврата НДС, доначисления налога на прибыль, имущество, дохода на физическое лицо. Раздел в Системе Глобас-i «Исполнительные производства» отражает в определенной степени платежную дисциплину контрагента, особенно следует обращать внимание на исполнительные листы по доначислению налога. Кроме того, в Системе можно узнать и определить аффилированную связь между участниками конкурса и заказчиками, содержание лотов, а также сопоставить конкурсную цену продукции, работ и услуг победителя с рыночной и выявить другие настораживающие факторы в деятельности контрагентов.

Информационное агентство Credinform предлагает рэнкинг крупнейших сетевых продуктовых ритейлеров России. 

Для рэнкинга были отобраны крупнейшие предприятия розничной торговли продуктами питания по объему годовой выручки за последний имеющийся в органах государственной статистики отчетный период (2014 год). ТОП-10 крупнейших компаний был ранжирован по убыванию коэффициента рентабельности продаж. (Таблица 1).   

Рентабельность продаж (%) - доля операционной прибыли в объеме продаж компании. Коэффициент рентабельности продаж отражает эффективность производственной и коммерческой деятельности предприятия и показывает, сколько средств остается у предприятия в результате реализации продукции после покрытия ее себестоимости, выплаты процентов по кредитам и уплаты налогов.

Рентабельность продаж является индикатором ценовой политики и способности компании контролировать издержки. Различия в конкурентных стратегиях и продуктовых линейках вызывают значительное разнообразие значений рентабельности продаж в компаниях. Поэтому следует учитывать, что при равных значениях выручки, операционных затрат и прибыли до налогообложения у двух разных организаций рентабельность продаж может сильно различаться под влиянием объемов процентных выплат на величину чистой прибыли.

Лидер отрасли по годовой выручке НАО ТАНДЕР показывает рентабельность продаж 2,21% и занимает третью строчку рэнкинга.  

Средняя рентабельность продаж крупнейших предприятий розничной торговли продуктами питания (ТОП-10) по итогам 2014 года составила 1,52% при среднем отраслевом значении 2,36%. У занимающих первые две строчки рэнкинга ООО АШАН и ООО АГРОТОРГ значение показателя составило 4,93% и 3,80% соответственно. 

ООО О`КЕЙ демонстрирует отрицательное значения рентабельности продаж. Это  свидетельствует о том, что себестоимость продукции выше, чем прибыль от ее реализации, цена недостаточно высока для покрытия всех издержек, а собственные активы компании используются не эффективно.

Все компании, попавшие в ТОП-10 закончили 2014 год с положительной динамикой выручки и с прибылью. Однако у трех компаний наблюдается снижение чистой прибыли относительно предыдущего периода.

Высокий Индекс платежеспособности Глобас-i присвоен всем компаниям ТОП-10, что указывает на их способность своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства, риск невыполнения которых минимален.

Рисунок 1. Выручка и рентабельность продаж крупнейших предприятий розничной торговли продуктами питания (ТОП-10)

Годовая выручка компаний из списка ТОП-10 по итогам 2014 года составила 2,59 трлн руб., что выше суммарного показателя в 2013 году на 28%. Показатели чистой прибыли этих компаний также демонстрируют положительную динамику. Так, суммарная чистая прибыль компаний ТОП-10, составившая в 2014 году 76,4 млрд руб., выросла на 60% относительно предыдущего года. 

Розничная торговля длительное время являлась одним из драйверов роста экономики. В нынешних сложных экономических условиях, несмотря на возросшую инфляцию и снижение платежеспособного спроса, отрасль в целом продолжает демонстрировать положительную динамику с плавным снижением темпов прироста. Это подтверждается данными Росстата об обороте розничной торговли пищевыми продуктами, включая напитки и табачные изделия в целом по Российской Федерации (Рисунок 2, 3).

На графике наблюдается стабильный рост оборота розничной торговли пищевыми продуктами, на который не оказали существенного влияния кризисные явления в экономике 2008 – 2009 г.г. и 2014 – 2015 г.г.

Рисунок 3. Темпы прироста оборота розничной торговли пищевыми продуктами, включая напитки и табачные изделия (от года к году с 2007 г., %%)

Темпы прироста оборота розничной торговли пищевыми продуктами демонстрируют меняющиеся показатели от года к году, с плавным снижением начиная с 2013 года. Поквартальный анализ показывает аналогичную тенденцию. В 1-м квартале 2016 года темп прироста составил 4% относительно того же периода в 2015 году.

Для сетевой розничной торговли характерна высокая концентрация компаний в г. Москве и в крупных промышленных центрах страны с наиболее платежеспособным населением. Это подтверждается данными Информационно-аналитической системы Глобас-i  о распределении зарегистрированных по регионам 100 крупнейших по объему выручки за 2014 год компаний отрасли (ТОП-12 Регионов):