Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности крупнейших российских предприятий, занятых сбором, обработкой и утилизацией отходов. Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2015 - 2017 годы) компании (ТОП-10 и ТОП-1000). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Чистые активы- показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Таблица 1. Крупнейшие российские предприятия, занятые сбором, обработкой и утилизацией отходов с наибольшими и наименьшими размерами чистых активов в 2015 – 2017 годах

№ п/п в ТОП-1000, Наименование, ИНН, регион, вид деятельности	Стоимость чистых активов, млн руб.			Индекс платежеспособности Глобас
	2015	2016	2017
1	2	3	4	5
1 ГУПСРФ ГОРОДА МОСКВЫ ЭКОТЕХПРОМ ИНН 7706043312 г. Москва Сбор отходов	6383	6416	7622	299 Высокий
2 НАО УПРАВЛЕНИЕ ОТХОДАМИ ИНН 7725727149 г. Москва Обработка и утилизация неопасных отходов	-323	2650	3645	269 Высокий
3 ФКП ГОРНЫЙ ИНН 6418001160 Саратовская область Сбор отходов	4011	3875	3570	290 Высокий
4 ГУПСРФ САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ДОРОЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТР ИНН 7812021254 Санкт-Петербург Сбор отходов	2854	2751	2723	217 Высокий
5 ФГУП ОБЪЕДИНЕННЫЙ ЭКОЛОГО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ И НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР ПО ОБЕЗВРЕЖИВАНИЮ РАО И ОХРАНЕ ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ ИНН 7704009700 г. Москва Сбор отходов	3009	3351	2317	259 Высокий
996 НАО КАЗАНСКИЙ ЭКОЛОГИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ИНН 1655041708 Республика Татарстан Сбор отходов	20	21	-126	316 Удовлетворительный
997 НАО СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО ПО УБОРКЕ ГОРОДА ИНН 2320189736 Краснодарский край Сбор отходов	-243	-242	-242	293 Высокий
998 ООО УПРАВЛЕНИЕ ОТХОДАМИ - ВОЛГОГРАД ИНН 3426013572 Волгоградская область Сбор отходов	-155	-226	-303	322 Удовлетворительный
999 ООО ЕФН-ЭКОТЕХПРОМ МСЗ 3 ИНН 7737520364 г. Москва Сбор отходов	22	-516	-678	323 Удовлетворительный
1000 НАО КОНЦЭЛ ИНН 7735093237 г. Москва Утилизация отсортированных материалов	-2211	-2116	-2123	276 Высокий

— рост показателя к предыдущему периоду, — снижение показателя к предыдущему периоду.

За десятилетний период средние размеры чистых активов компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к увеличению (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних отраслевых показателей размера чистых активов предприятий, занятых сбором, обработкой и утилизацией отходов в 2008 – 2017 годах

Доли компаний с недостаточностью имущества в ТОП-1000 в последние три года имеют тенденцию к увеличению (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доля компаний с отрицательными значениями размера чистых активов в ТОП-1000 в 2015 – 2017 годах

Выручка от реализации
Объем выручки 10 ведущих компаний отрасли в 2017 году составил 19% от суммарной выручки компаний ТОП-1000. (Рисунок 3). Это свидетельствует об относительно высоком уровне конкуренции в отрасли.

Рисунок 3. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2017 года ТОП-1000

В целом за десятилетний период наблюдается снижение показателей средних отраслевых объемов выручки (Рисунок 4).

Рисунок 4. Изменение средних отраслевых показателей выручки предприятий, занятых сбором, обработкой и утилизацией отходов в 2008 – 2017 годах

Прибыль и убытки
Объем чистой прибыли 10 лидеров отрасли в 2017 году составил 25% от суммарной чистой прибыли в ТОП-1000 (Рисунок 5).

Рисунок 5. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарном объеме чистой прибыли 2017 года ТОП-1000

В течение последних десяти лет средние отраслевые значения показателей чистой прибыли имеют тенденцию к росту (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних отраслевых значений показателей чистой прибыли предприятий, занятых сбором, обработкой и утилизацией отходов в 2008 – 2017 годах

За трехлетний период средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 увеличиваются, при этом увеличивается и средний размер чистого убытка. (Рисунок 6).

Рисунок 7. Изменение средних значений показателей прибыли и убытка компаний ТОП-1000 в 2015 – 2017 годах

Основные финансовые коэффициенты

За десятилетний период средние отраслевые показатели коэффициента общей ликвидности находились в основном ниже интервала рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденций к увеличению (Рисунок 8).

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

Рисунок 8. Изменение средних отраслевых значений коэффициента общей ликвидности предприятий, занятых сбором, обработкой и утилизацией отходов в 2008 – 2017 годах

В течение десяти лет средние отраслевые значения коэффициента рентабельности инвестиций имеют тенденцию к росту (Рисунок 9).

Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

Рисунок 9. Изменение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности инвестиций предприятий, занятых сбором, обработкой и утилизацией отходов в 2008 – 2017 годах

Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За десятилетний период показатели данного коэффициента деловой активности имеют тенденцию к снижению (Рисунок 10).

Рисунок 10. Изменение средних отраслевых значений коэффициента оборачиваемости активов предприятий, занятых сбором, обработкой и утилизацией отходов в 2008 – 2017 годах

Структура производства и услуг
Наибольшую долю в суммарной выручке ТОП-1000 имеют предприятия, специализирующиеся на сборе отходов (Рисунок 11).

Рисунок 11. Распределение видов деятельности в суммарной выручке компаний ТОП-1000

82% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в Реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом, доля их выручки в общем объеме в 2017 году составила 61%, что почти в три раза выше среднего показателя по России (Рисунок 12).

Рисунок 12. Доли выручки субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000, %

Основные регионы деятельности
Компании ТОП-1000 распределены по территории России неравномерно с учетом особенностей географического положения, а также демографической ситуации и зарегистрированы в 77 регионах. Наибольшие доли объема их выручки сосредоточены в крупнейших мегаполисах – г. Москве и Санкт-Петербурге (Рисунок 13).

Рисунок 13. Распределение выручки компаний ТОП-1000 по регионам России

Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что наибольшая часть из них находится в финансовом положении выше среднего (Рисунок 14).

Рисунок 14. Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас
Наибольшей части компаний из ТОП-1000 присвоен наивысший или высокий индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их способности в полном объеме отвечать по своим долговым обязательствам (Рисунок 15).

Рисунок 15. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас

Индекс промышленного производства
По сведениям Федеральной службы государственной статистики, в течение 12 месяцев 2018 года наблюдается тенденция к увеличению индекса промышленного производства предприятий, занятых сбором, обработкой и утилизацией отходов (Рисунок 16).

Рисунок 16. Индекс промышленного производства предприятий, занятых сбором, обработкой и утилизацией отходов в 2018 году, месяц к месяцу, (%)

Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших российских предприятий, занятых сбором, обработкой и утилизацией отходов, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании в отрасли положительных тенденций (Таблица 2).

Таблица 2. Положительные и отрицательные тенденции, факторы оценки отрасли

Тенденции и факторы оценки	Удельный вес фактора, %
Темп прироста (снижения) среднего отраслевого размера чистых активов	10
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов	-10
Темп прироста (снижения) среднего отраслевого размера выручки	-10
Уровень конкуренции / монополизации	10
Темп прироста (снижения) среднего отраслевого размера чистой прибыли (убытка)	10
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли компаний ТОП-1000	10
Рост / снижение средних размеров чистого убытка компаний ТОП-1000	-10
Рост / снижение средних отраслевых значений коэффициента общей ликвидности	5
Рост / снижение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности инвестиций	10
Рост / снижение средних отраслевых значений коэффициента оборачиваемости активов	-10
Доля малого и среднего бизнеса в отрасли по объему выручки более 22%	10
Региональная концентрация	5
Финансовое положение (наибольшая доля)	10
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля)	10
Индекс промышленного производства	10
Среднее значение факторов	4,0

— положительная тенденция (фактор) , — отрицательная тенденция (фактор).

Информационное агентство Credinform представляет рэнкинг крупнейших российских предприятий по сбору и переработке отходов. Для рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2015 - 2017 годы) предприятия по сбору и переработке отходов, кроме металлических отходов (ТОП-10). Далее они были ранжированы по коэффициенту чистой прибыли (Таблица 1). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Коэффициент чистой прибыли (%) рассчитывается как отношение чистой прибыли (убытка) к выручке от реализации и характеризует уровень прибыли от продаж.

Нормативного значения для показателя не установлено. Рекомендуется сравнивать предприятия одной отрасли, либо изменение коэффициента во времени по конкретной компании. Отрицательное значение показателя свидетельствует о наличии чистого убытка. Высокое значение показателя свидетельствует об эффективной работе предприятия.

Специалистами Информационного агентства Credinform, с учетом фактического положения дел как в целом в экономике, так и в отраслях, разработан и реализован в Информационно-аналитической системе Глобас расчет практических значений финансовых коэффициентов, которые могут быть признаны нормальными для конкретной отрасли. Для предприятий по сбору и переработке отходов среднее отраслевое практическое значение коэффициента чистой прибыли в 2017 году составило от 2,33 %.

Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.

Таблица 1. Чистая прибыль, выручка, коэффициент чистой прибыли, индекс платежеспособности Глобас крупнейших российских предприятий по сбору и переработке отходов (ТОП-10)

№ п/п в ТОП-1000, ИНН, регион, вид деятельности	Выручка от продаж, млн руб.		Чистая прибыль (убыток), млн руб.		Коэффициент чистой прибыли, %		Индекс платёжеспособности Глобас
	2016	2017	2016	2017	2016	2017
1	2	3	4	5	6	7	8
ООО ХАРТИЯ ИНН 7703770101 г. Москва Сбор отходов	2345	2539	243	262	10,36	10,31	202 Высокий
ООО ОРИС ПРОМ ИНН 7725146955 г. Москва Утилизация отсортированных материалов	3761	5781	18	323	0,47	5,59	149 Наивысший
ООО ШЛАКСЕРВИС ИНН 7445026038 Челябинская область Обработка прочего вторичного неметаллического сырья	1743	1808	84	72	4,80	3,97	175 Наивысший
НАО АВТОПАРК №6 СПЕЦТРАНС ИНН 7830000440 Санкт-Петербург Сбор отходов	1273	1601	19	52	1,49	3,25	161 Наивысший
ООО ЭКОЛАЙН ИНН 7734690939 г. Москва Сбор отходов	1657	2334	217	53	13,10	2,27	255 Высокий
НАО ЭКОС ИНН 8619008017 Свердловская область Сбор отходов	7160	5898	367	123	5,12	2,09	200 Высокий
ООО МИНЕРАЛОПТ ИНН 5905291122 Пермский край Сбор отходов	3580	1704	44	31	1,22	1,82	268 Высокий
НАО АВТОПАРК №1 СПЕЦТРАНС ИНН 7830002705 Санкт-Петербург Сбор отходов	1733	2207	-129	2	-7,44	0,07	220 Высокий
ГУПСРФ САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ДОРОЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТР ИНН 7812021254 Санкт-Петербург Сбор отходов	2812	2984	-95	-37	-3,37	-1,24	217 Высокий
НАО МУСОРОУБОРОЧНАЯ КОМПАНИЯ ИНН 2308131994 Краснодарский край Сбор неопасных отходов	2137	2158	22	-33	1,04	-1,54	267 Высокий
Итого по компаниям ТОП-10	28201	29014	789	847
Среднее значение по компаниям ТОП-10	2820	2901	79	85	2,68	2,66
Среднее отраслевое значение	94	98	1,3	1,7	1,37	1,75

— улучшение показателя к предыдущему периоду, — ухудшение показателя к предыдущему периоду.

Средний показатель коэффициента чистой прибыли ТОП-10 выше среднего отраслевого и практического значений. В 2017 году пять компаний из ТОП-10 улучшили показатели по сравнению с предыдущим периодом.

Рисунок 1. Коэффициент чистой прибыли и выручка крупнейших российских предприятий по сбору и переработке отходов (ТОП-10)

В течение 10 лет средние отраслевые значения коэффициента чистой прибыли имеют тенденцию к увеличению. (Рисунок 2).

Рисунок 2. Изменение средних отраслевых значений коэффициента чистой прибыли российских предприятий по сбору и переработке отходов в 2008 – 2017 годах