Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности крупнейших российских компаний по переработке и консервированию рыбы и морепродуктов.
Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2015 - 2017 годы) перерабатывающие компании (ТОП-10 и ТОП-1000). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.
Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.
За десятилетний период средние размеры чистых активов компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к увеличению (Рисунок 1).
Доли компаний с недостаточностью имущества в ТОП-1000 в последние три года находились на относительно высоком уровне с тенденцией к увеличению (Рисунок 2).
Выручка от реализации
Объем выручки 10 ведущих компаний отрасли в 2017 году составил 41% от суммарной выручки компаний ТОП-1000. (Рисунок 3). Это свидетельствует о высоком уровне монополизации в отрасли.
В целом за десятилетний период наблюдается увеличение показателей средних отраслевых объемов выручки (Рисунок 4).
Прибыль и убытки
В течение последних десяти лет средние отраслевые показатели чистой прибыли имеют тенденцию к росту (Рисунок 5).
За трехлетний период средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 снижаются, при этом снижается и средний размер чистого убытка. (Рисунок 6).
Основные финансовые коэффициенты
За десятилетний период средние отраслевые показатели коэффициента общей ликвидности находились в интервале рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденций к росту (Рисунок 7).
Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.
В течение десяти лет средние отраслевые значения коэффициента рентабельности инвестиций имеют тенденцию к росту (Рисунок 8).
Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.
Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.
За десятилетний период показатели данного коэффициента деловой активности имеют тенденцию к снижению (Рисунок 9).
Малый бизнес
93% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в Реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом, доля их выручки в общем объеме в 2017 году составила 47%, что более чем в два раза выше среднего показателя по стране (Рисунок 10).
Основные регионы деятельности
Компании ТОП-1000 распределены по территории России неравномерно с учетом специфики производства и зарегистрированы в 75 регионах. Более 57% объема их выручки сосредоточены в Камчатском крае, Санкт-Петербурге, Московской и Калининградской областях (Рисунок 11).
Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что более 40% из них находится в среднем финансовом положении (Рисунок 12).
Индекс платежеспособности Глобас
Наибольшей части компаний из ТОП-1000 присвоен наивысший и высокий индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их способности в полном объеме отвечать по своим долговым обязательствам (Рисунок 13).
Индекс промышленного производства
По сведениям Федеральной службы государственной статистики, в сфере переработки и консервирования рыбы и морепродуктов в течение 2018 – 2019 годов наблюдается тенденция к снижению показателей индекса промышленного производства (Рисунок 14). При этом средний показатель индекса от месяца к месяцу составил 102,4%.
По тем же сведениями доля переработки и консервирования рыбы и морепродуктов в объеме выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг в целом по стране за 2018 год составила 0,1%.
Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших российских компаний по переработке и консервированию рыбы и морепродуктов, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании в отрасли положительных тенденций (Таблица 1).
Тенденции и факторы оценки | Удельный вес фактора, % |
Темп прироста (снижения) среднего отраслевого размера чистых активов | 10 |
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов | -10 |
Темп прироста (снижения) среднего отраслевого размера выручки | 10 |
Уровень конкуренции | -10 |
Темп прироста (снижения) среднего отраслевого размера чистой прибыли (убытка) | 10 |
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли компаний ТОП-1000 | -10 |
Рост / снижение средних размеров чистого убытка компаний ТОП-1000 | 10 |
Рост / снижение средних отраслевых значений коэффициента общей ликвидности | 10 |
Рост / снижение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности инвестиций | 10 |
Рост / снижение средних отраслевых значений коэффициента оборачиваемости активов | -10 |
Доля малого и среднего бизнеса в отрасли по объему выручки более 22% | 10 |
Региональная концентрация | 5 |
Финансовое положение (наибольшая доля) | 5 |
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля) | 10 |
Индекс промышленного производства | -5 |
Среднее значение факторов | 3,0 |
— положительная тенденция (фактор), — отрицательная тенденция (фактор).
Информационное агентство Credinform представляет рэнкинг крупнейших российских компаний по переработке и консервированию рыбы и морепродуктов. Для рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2015 - 2017 годы) компании (ТОП-10). Далее они были ранжированы по коэффициенту оборачиваемости собственных средств (Таблица 1). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.
Оборачиваемость собственных средств (раз) определяется как отношение выручки к среднегодовой сумме собственного капитала и показывает интенсивность использования предприятием всей совокупности имеющихся активов.
Коэффициент отражает скорость оборота собственного капитала. Высокое значение показателя свидетельствует об эффективном использовании собственных средств. Соответственно, низкое значение – о бездействии части собственных средств.
Специалистами Информационного агентства Credinform, с учетом фактического положения дел как в целом в экономике, так и в отраслях, разработан и реализован в Информационно-аналитической системе Глобас расчет практических значений финансовых коэффициентов, которые могут быть признаны нормальными для конкретной отрасли. Для компаний рыбопереработки практическое значение коэффициента оборачиваемости собственных средств в 2017 году составило от 3,74 раз.
Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.
Наименование, ИНН, регион | Выручка, млн руб. | Чистая прибыль (убыток), млн руб. | Оборачиваемость собственных средств, раз | Индекс платёжеспособности Глобас | |||
2016 | 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | 2017 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
ООО ТОРГОВЫЙ ДОМ БАЛТИЙСКИЙ БЕРЕГ ИНН 7804500052 Санкт-Петербург |
1253 | 6185 | 38 | -13 | 36,45 | 207,56 | 312 Удовлетворительный |
ООО РУССКИЙ РЫБНЫЙ МИР ИНН 5074018058 г. Москва |
1981 | 2296 | 17 | 94 | 54,17 | 27,76 | 191 Наивысший |
ПАО ОКЕАНРЫБФЛОТ ИНН 4100000530 Камчатский край Находится в процессе реорганизации в форме выделения с 11.06.2019 |
15351 | 14464 | 3735 | 1602 | 5,42 | 8,17 | 194 Наивысший |
ПАО РЫБООБРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ №1 ИНН 7805024462 Санкт-Петербург |
5842 | 6359 | 80 | 145 | 7,64 | 7,25 | 201 Высокий |
ООО ВИЧЮНАЙ-РУСЬ ИНН 3911008930 Калининградская область |
8716 | 9998 | 244 | 311 | 6,23 | 7,23 | 198 Наивысший |
ПАО ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕРИДИАН ИНН 7713016180 г. Москва |
7635 | 7493 | 323 | 654 | 6,25 | 5,99 | 212 Высокий |
ФГУП АРХАНГЕЛЬСКОЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ИСПОЛНЕНИЯ НАКАЗАНИЙ ИНН 3621005430 Санкт-Петербург Находится в процессе реорганизации в форме преобразования с 21.05.2018 |
3343 | 3429 | 235 | 304 | 8,37 | 5,47 | 198 Наивысший |
ООО УСТЬКАМЧАТРЫБА ИНН 4109002780 Камчатский край |
2132 | 2654 | 987 | 1294 | 1,13 | 1,00 | 171 Наивысший |
АО ОЗЕРНОВСКИЙ РЫБОКОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД №55 ИНН 4108003484 Камчатский край |
3532 | 3170 | 1400 | 1047 | 1,26 | 0,80 | 174 Наивысший |
НАО РУССКОЕ МОРЕ ИНН 5031033020 Московская область |
8801 | 10088 | 1467 | 99 | -6,83 | -18,65 | 233 Высокий |
Итого по компаниям ТОП-10 | 58587 | 66136 | 8526 | 5537 | |||
Среднее значение по компаниям ТОП-10 | 5859 | 6614 | 853 | 554 | 12,01 | 25,26 | |
Среднее отраслевое значение | 127 | 129 | 14 | 12 | 6,43 | 3,74 |
— улучшение показателя к предыдущему периоду, — ухудшение показателя к предыдущему периоду.
Средний показатель коэффициента оборачиваемости собственных средств ТОП-10 выше среднего отраслевого и практического значений. Три компании улучшили результат в 2017 году.
В течение 10 лет средние отраслевые показатели коэффициента оборачиваемости собственных средств имеют тенденцию к снижению. (Рисунок 2).