Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности крупнейших российских компаний по переработке и консервированию рыбы и морепродуктов.

Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2015 - 2017 годы) перерабатывающие компании (ТОП-10 и ТОП-1000). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

За десятилетний период средние размеры чистых активов компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к увеличению (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних отраслевых показателей размера чистых активов компаний по переработке и консервированию рыбы и морепродуктов в 2008 – 2017 годах

Доли компаний с недостаточностью имущества в ТОП-1000 в последние три года находились на относительно высоком уровне с тенденцией к увеличению (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доли компаний с отрицательными значениями размера чистых активов в ТОП-1000 в 2015 – 2017 годах

Выручка от реализации
Объем выручки 10 ведущих компаний отрасли в 2017 году составил 41% от суммарной выручки компаний ТОП-1000. (Рисунок 3). Это свидетельствует о высоком уровне монополизации в отрасли.

Рисунок 3. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2017 года ТОП-1000

В целом за десятилетний период наблюдается увеличение показателей средних отраслевых объемов выручки (Рисунок 4).

Рисунок 4. Изменение средних отраслевых показателей выручки компаний по переработке и консервированию рыбы и морепродуктов в 2008 – 2017 годах

Прибыль и убытки
В течение последних десяти лет средние отраслевые показатели чистой прибыли имеют тенденцию к росту (Рисунок 5).

Рисунок 5. Изменение средних отраслевых значений показателей чистой прибыли компаний по переработке и консервированию рыбы и морепродуктов в 2008 – 2017 годах

За трехлетний период средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 снижаются, при этом снижается и средний размер чистого убытка. (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних значений показателей чистой прибыли и чистого убытка компаний ТОП-1000 в 2015 – 2017 годах

Основные финансовые коэффициенты
За десятилетний период средние отраслевые показатели коэффициента общей ликвидности находились в интервале рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденций к росту (Рисунок 7).

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

Рисунок 7. Изменение средних отраслевых значений коэффициента общей ликвидности компаний по переработке и консервированию рыбы и морепродуктов в 2008 – 2017 годах

В течение десяти лет средние отраслевые значения коэффициента рентабельности инвестиций имеют тенденцию к росту (Рисунок 8).

Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

Рисунок 8. Изменение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности инвестиций компаний по переработке и консервированию рыбы и морепродуктов в 2008 – 2017 годах

Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За десятилетний период показатели данного коэффициента деловой активности имеют тенденцию к снижению (Рисунок 9).

Рисунок 9. Изменение средних отраслевых значений коэффициента оборачиваемости активов компаний по переработке и консервированию рыбы и морепродуктов в 2008 – 2017 годах

Малый бизнес
93% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в Реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом, доля их выручки в общем объеме в 2017 году составила 47%, что более чем в два раза выше среднего показателя по стране (Рисунок 10).

Рисунок 10. Доли выручки субъектов малого и среднего бизнеса в ТОП-1000, %

Основные регионы деятельности
Компании ТОП-1000 распределены по территории России неравномерно с учетом специфики производства и зарегистрированы в 75 регионах. Более 57% объема их выручки сосредоточены в Камчатском крае, Санкт-Петербурге, Московской и Калининградской областях (Рисунок 11).

Рисунок 11. Распределение выручки компаний ТОП-1000 по регионам России

Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что более 40% из них находится в среднем финансовом положении (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас
Наибольшей части компаний из ТОП-1000 присвоен наивысший и высокий индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их способности в полном объеме отвечать по своим долговым обязательствам (Рисунок 13).

Рисунок 13. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас

Индекс промышленного производства
По сведениям Федеральной службы государственной статистики, в сфере переработки и консервирования рыбы и морепродуктов в течение 2018 – 2019 годов наблюдается тенденция к снижению показателей индекса промышленного производства (Рисунок 14). При этом средний показатель индекса от месяца к месяцу составил 102,4%.

Рисунок 14. Индексы производства обуви в 2018 – 2019 годах, (%)

По тем же сведениями доля переработки и консервирования рыбы и морепродуктов в объеме выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг в целом по стране за 2018 год составила 0,1%.

Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших российских компаний по переработке и консервированию рыбы и морепродуктов, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании в отрасли положительных тенденций (Таблица 1).

Таблица 1. Положительные и отрицательные тенденции, факторы оценки отрасли

Тенденции и факторы оценки	Удельный вес фактора, %
Темп прироста (снижения) среднего отраслевого размера чистых активов	10
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов	-10
Темп прироста (снижения) среднего отраслевого размера выручки	10
Уровень конкуренции	-10
Темп прироста (снижения) среднего отраслевого размера чистой прибыли (убытка)	10
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли компаний ТОП-1000	-10
Рост / снижение средних размеров чистого убытка компаний ТОП-1000	10
Рост / снижение средних отраслевых значений коэффициента общей ликвидности	10
Рост / снижение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности инвестиций	10
Рост / снижение средних отраслевых значений коэффициента оборачиваемости активов	-10
Доля малого и среднего бизнеса в отрасли по объему выручки более 22%	10
Региональная концентрация	5
Финансовое положение (наибольшая доля)	5
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля)	10
Индекс промышленного производства	-5
Среднее значение факторов	3,0

— положительная тенденция (фактор), — отрицательная тенденция (фактор).

Информационное агентство Credinform представляет рэнкинг крупнейших российских компаний по переработке и консервированию рыбы и морепродуктов. Для рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2015 - 2017 годы) компании (ТОП-10). Далее они были ранжированы по коэффициенту оборачиваемости собственных средств (Таблица 1). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Оборачиваемость собственных средств (раз) определяется как отношение выручки к среднегодовой сумме собственного капитала и показывает интенсивность использования предприятием всей совокупности имеющихся активов.

Коэффициент отражает скорость оборота собственного капитала. Высокое значение показателя свидетельствует об эффективном использовании собственных средств. Соответственно, низкое значение – о бездействии части собственных средств.

Специалистами Информационного агентства Credinform, с учетом фактического положения дел как в целом в экономике, так и в отраслях, разработан и реализован в Информационно-аналитической системе Глобас расчет практических значений финансовых коэффициентов, которые могут быть признаны нормальными для конкретной отрасли. Для компаний рыбопереработки практическое значение коэффициента оборачиваемости собственных средств в 2017 году составило от 3,74 раз.

Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.

Таблица 1. Чистая прибыль, выручка, оборачиваемость собственных средств, индекс платежеспособности Глобас крупнейших российских компаний по переработке и консервированию рыбы и морепродуктов (ТОП-10)

Наименование, ИНН, регион	Выручка, млн руб.		Чистая прибыль (убыток), млн руб.		Оборачиваемость собственных средств, раз		Индекс платёжеспособности Глобас
	2016	2017	2016	2017	2016	2017
1	2	3	4	5	6	7	8
ООО ТОРГОВЫЙ ДОМ БАЛТИЙСКИЙ БЕРЕГ ИНН 7804500052 Санкт-Петербург	1253	6185	38	-13	36,45	207,56	312 Удовлетворительный
ООО РУССКИЙ РЫБНЫЙ МИР ИНН 5074018058 г. Москва	1981	2296	17	94	54,17	27,76	191 Наивысший
ПАО ОКЕАНРЫБФЛОТ ИНН 4100000530 Камчатский край Находится в процессе реорганизации в форме выделения с 11.06.2019	15351	14464	3735	1602	5,42	8,17	194 Наивысший
ПАО РЫБООБРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ №1 ИНН 7805024462 Санкт-Петербург	5842	6359	80	145	7,64	7,25	201 Высокий
ООО ВИЧЮНАЙ-РУСЬ ИНН 3911008930 Калининградская область	8716	9998	244	311	6,23	7,23	198 Наивысший
ПАО ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МЕРИДИАН ИНН 7713016180 г. Москва	7635	7493	323	654	6,25	5,99	212 Высокий
ФГУП АРХАНГЕЛЬСКОЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ИСПОЛНЕНИЯ НАКАЗАНИЙ ИНН 3621005430 Санкт-Петербург Находится в процессе реорганизации в форме преобразования с 21.05.2018	3343	3429	235	304	8,37	5,47	198 Наивысший
ООО УСТЬКАМЧАТРЫБА ИНН 4109002780 Камчатский край	2132	2654	987	1294	1,13	1,00	171 Наивысший
АО ОЗЕРНОВСКИЙ РЫБОКОНСЕРВНЫЙ ЗАВОД №55 ИНН 4108003484 Камчатский край	3532	3170	1400	1047	1,26	0,80	174 Наивысший
НАО РУССКОЕ МОРЕ ИНН 5031033020 Московская область	8801	10088	1467	99	-6,83	-18,65	233 Высокий
Итого по компаниям ТОП-10	58587	66136	8526	5537
Среднее значение по компаниям ТОП-10	5859	6614	853	554	12,01	25,26
Среднее отраслевое значение	127	129	14	12	6,43	3,74

— улучшение показателя к предыдущему периоду, — ухудшение показателя к предыдущему периоду.

Средний показатель коэффициента оборачиваемости собственных средств ТОП-10 выше среднего отраслевого и практического значений. Три компании улучшили результат в 2017 году.

Рисунок 1. Оборачиваемость собственных средств и выручка крупнейших российских компаний по переработке и консервированию рыбы и морепродуктов (ТОП-10)

В течение 10 лет средние отраслевые показатели коэффициента оборачиваемости собственных средств имеют тенденцию к снижению. (Рисунок 2).

Рисунок 2. Изменение средних отраслевых значений коэффициента оборачиваемости собственных средств российских компаний по переработке и консервированию рыбы и морепродуктов в 2008 – 2017 годах