Единственным легальным способом ликвидации компании, которая оказалась в сложном финансовом положении, является процесс банкротства. Он позволяет полностью, либо частично, погасить долги перед кредиторами. Банкротство компании сложный и неприятный процесс, при котором страдает не только должник, но, в первую очередь, кредиторы компании. Риск невозврата денежных средств многократно возрастает.

Как правило, несостоятельность может наступить вследствие обстоятельств или неудачной коммерческой деятельности. При этом обстоятельства могут быть разные: финансовый или мировой кризис, санкции, стихийные бедствия, пандемия и т.д. Но порой такие обстоятельства создаются умышленно, чтобы избежать законного удовлетворения претензий кредиторов. Например, заключаются фиктивные сделки, отчуждается имущество, подделываются документы или осуществляется ряд преднамеренных действий или бездействий в ключевых вопросах, негативно влияющих на платежеспособность компании. Основная цель, которая преследуется – противозаконно заполучить активы компании, избежать уплаты налога, обмануть кредиторов.

По признакам выделяют два вида противоправного банкротства: фиктивное и преднамеренное. Лица, ответственный за выявление признаков – арбитражные управляющие. Они анализируют принятые руководством решения, определяют характер сделок и дают оценку совершенным действиям. Результаты расследования заносятся в отчеты арбитражного управляющего.

Фиктивное банкротство – заведомо ложное объявление руководителем или учредителем о несостоятельности компании. При этом в реальности компания обладает необходимым уровнем активов для исполнения обязательств.

Преднамеренное банкротство – осознанное совершение руководителем или учредителем действий, в результате которых компания не может исполнять обязанности по уплате платежей и удовлетворять требования кредиторов.

В соответствии с российским законодательством при выявлении признаков преднамеренного или фиктивного банкротства предусмотрена:

В случае, если организация-должник не сможет отвечать по своим обязательствам перед кредиторами, расплачиваться придется контролирующим лицам в рамках субсидиарной ответственности или возмещения убытков.

Кроме того, в отношении контрагентов также могут быть применены меры дисциплинарного характера. Например, признание совершенных сделок недействительными, привлечение к ответственности в виде штрафов, дисквалификация, исключение из ЕГРЮЛ и уголовная ответственность. Также не стоит забывать, что основным риском для контрагентов компании, признанной несостоятельной, является потеря денежных средств.

Чтобы избежать негативных последствий, необходимо проявлять коммерческую осмотрительность. Информационно-аналитическая система Глобас помогает выявлять признаки, характерные для фирм-однодневок и неблагонадежных организаций.

Рассмотрим случаи, когда Система Глобас поможет обнаружить будущего банкрота, выявить признаки преднамеренного или фиктивного банкротства, а также определить персональную ответственность компании, руководителя, учредителя в банкротном деле.

Наличие фактов нарушения законодательства может изменить мнение о контрагенте и стратегию взаимодействия в контрактных обязательствах. Существует риск, при котором лицо, ранее привлеченное за нарушение, может повторно преступить закон. У многих предприятий в рамках внутрикорпоративного регламента присутствует пункт о недопустимости сотрудничества с компаниями, связанным с нарушениями законов РФ.

При анализе делового партнера в Системе Глобас информация о привлечении к административной и уголовной ответственности, участии в судебных разбирательствах отображается автоматически на главной странице или в разделах Системы в режиме «одного окна».

Совокупность следующих факторов может указывать на появление проблем с платежеспособностью юридического лица. Спустя некоторое время они могу стать катализатором к банкротству компании.

Глобас в автоматизирован режиме проверяет контрагента на наличие подобных факторов. Индексы Глобас позволяют без труда определить текущий уровень ликвидности компании и общее финансовое состояние. Индекс Критерии однодневки позволит выявить степень приближенности анализируемой компании к неблагонадёжным организациям. Контрагентов, испытывающих проблемы в платежной дисциплине, можно определить с помощью раздела Арбитраж и Исполнительные производства. Дела с категорией о ненадлежащем исполнении обязательств помогут выявить наличие просроченной кредиторской задолженности. А инструмент Аналитический баланс покажет результаты финансово-экономического анализа и сообщит о наличии убытков прошлых лет, снижении платежеспособности и росте закредитованности компании.

Нерациональные решения и необоснованные контракты могут привести к преждевременной ликвидации компании из-за несостоятельности. Однако после начала процедуры банкротства будет проводиться проверка в отношении руководства, всех контролирующих должника лиц и контрагентов, с которым заключались контракты. Арбитражный управляющий проведет проверку на наличие признаков преднамеренного или фиктивного банкротства и определит круг лиц, виновных в причинении ущерба компании. Если вина будет доказана, контролирующих должника лиц привлекут к субсидиарной ответственности или возмещению убытков. Кроме того, в случае обнаружения необоснованных сделок часть ответственности может перейти на контрагентов.

В Глобас отображается вся информация о предпринимательской деятельности лица и его участии в бизнесе. Более того, анализируются и сопоставляются сведения из смежных источников. Так, Глобас отобразит предупреждающий маркер о привлечении лица к ответственности в деле о банкротстве, рассчитает сумму солидарной ответственности, покажет связанные с этим событием сообщения из ЕФРСБ и арбитражное дело.

Также при выявлении признаков преднамеренного или фиктивного банкротства, Система покажет информацию в виде факторов, требующих внимания и отчет арбитражного управляющего в виде сообщения из ЕФРСБ.

Санкции представляют собой инструмент, который используется инициатором ограничительных мер для оказания давления на геополитических соперников, отдельные государства или определённые территории. Государства и организации, вводящие санкции, закрепляют ответственность за их нарушение на законодательном уровне.

Однако, прямые санкции не всегда приводят к желаемому политическому результату для их инициатора, так как страны, подвергшиеся санкциям, ищут и находят новые пути развития, новых партнёров по бизнесу, открывают для себя новые рынки, зачастую даже извлекая преимущества из создавшейся ситуации.

Бенефициарами расширения поля действия санкционных мер являются США. Подразделение Министерства Финансов – Управление по контролю за иностранными активами, известное в широком кругу как OFAC, является основоположником Правила 50%.

OFAC впервые применило Правило 50% в 2008 году в рамках программы ограничительных мер по отношению к Ирану. В последствии это правило было распространено и на остальные санкционные программы.

Согласно Правилу 50%, любая организация, которая на 50% и более принадлежит прямо или косвенно одной или нескольким организациям, находящимися под санкциями, тоже рассматривается как компания из санкционного списка, даже если не состоит в нём.

Цель правила заключался в том, чтобы распространить санкции на все структуры, которые могут быть прямо или косвенно связаны с лицами и компаниям, находящимися под санкциями.

Рассмотрим применение Правила 50% на нескольких примерах.

Персона находится под санкциями и владеет 60% в организации А. Организация А владеет 50% в организации Б. При этом в санкционных списках компаний А и Б нет.

Согласно Правилу 50% под санкционные ограничения подпадают обе компании и A, и Б.

Персона находится под санкциями и владеет 40% в организации А. Организация А владеет 80% в организации Б. При этом в санкционных списках компаний А и Б нет.

Согласно Правилу 50% под санкционные ограничения компании A и Б не подпадут.

Персона и компания находятся под санкциями. Персона владеет 4% доли в организации А, а компания владеет 47%. При это компании А в санкционных списках нет.

Т.к. согласно правилу, доли лиц, находящихся под санкциями, суммируются, то компания А также подпадает под ограничения.

Персона находится под санкциями и владеет 50% в организации А и 25% в организации Б. В свою очередь, А и Б владеют по 25% в компании В. При этом компаний A, Б, В в санкционных списках нет.

Согласно Правилу 50% под санкционные ограничения подпадает компания A. Компания Б не подпадает под ограничения т.к. лицо, находящееся под санкциями, владеет только 25% доли. Компания В также не будет считаться находящейся под санкциями, так как косвенная доля владения лица X в компании менее 50%.

Проверить вашего контрагента на санкционные риски, в том числе по Правилу 50% , можно в Глобас с помощью модуля Санкционный комплаенс.

Прямые санкции не всегда приводят к желаемому политическому результату, даже с учётом наличия инструментов для применения Правила 50%. Поэтому регуляторы могут применять иные механизмы вторичных санкций.

Вторичные санкции, с точки зрениях их инициатора, должны выполнять следующие функции:

Одним из примеров действия вторичных санкций служит наложенный штраф в размере $2 млн. на компанию Exxon Mobil за подписание документа о сотрудничестве с ПАО НК Роснефть (ИНН: 7706107510) в 2014 году. На момент подписания соглашения ПАО НК Роснефть не была включена в санкционные списки и не подпадала под ограничительные меры по Правилу 50%. Однако, главный исполнительный директор, Игорь Сечин, который подписал документ, находился в санкционных списках, что и послужило основанием для введения штрафа.

Этот случай стал поводом для комплаенс-офицеров проверять не только формальное нахождение компании в санкционных списках, но и анализировать всех связанных и аффилированных лиц.