Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности крупнейших российских производителей аккумуляторов.

Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2016 - 2018 годы) производственные компании (ТОП-10 и ТОП-50). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Крупнейшей компанией отрасли по размеру чистых активов является НАО ТЮМЕНСКИЙ АККУМУЛЯТОРНЫЙ ЗАВОД, ИНН 7204001630. В 2018 году его чистые активы составляли более 3,3 млрд рублей.

Наименьшим размером чистых активов в ТОП-50 обладало ПАО ЗАВОД АВТОНОМНЫХ ИСТОЧНИКОВ, ИНН 6451104116, находящееся в стадии ликвидации с 12.04.2018. Недостаточность имущества этой компании в 2018 году выражалась отрицательной величиной -881 млн рублей.

За десятилетний период средние отраслевые размеры чистых активов имеют тенденцию к снижению (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних отраслевых показателей размера чистых активов производителей аккумуляторов в 2009 – 2018 годах

Доли компаний с недостаточностью имущества в ТОП-50 в последние пять лет имеют тенденцию к росту (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доли компаний с отрицательными значениями размера чистых активов в ТОП-50 в 2014 – 2018 годах

Выручка от реализации
Объем выручки 10 ведущих компаний отрасли в 2018 году составил почти 71% от суммарной выручки компаний ТОП-50. (Рисунок 3). Это свидетельствует о высоком уровне монополизации в отрасли.

Рисунок 3. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке ТОП-50 за 2018 год

В целом за десятилетний период наблюдается рост показателей средних отраслевых объемов выручки (Рисунок 4).

Рисунок 4. Изменение средних отраслевых показателей выручки производителей аккумуляторов в 2009 – 2018 годах

Прибыль и убытки
Крупнейшей компанией отрасли по размеру чистой прибыли является НАО ЭНЕРГИЯ, ИНН 4821000142. В 2018 году прибыль компании составила почти 450 млн рублей.

В течение последних десяти лет средние отраслевые показатели чистой прибыли имеют тенденцию к снижению (Рисунок 5).

Рисунок 5. Изменение средних отраслевых значений показателей чистой прибыли производителей аккумуляторов в 2009 – 2018 годах

За пятилетний период средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-50 находятся на стабильном уровне, при этом средний размер чистого убытка возрастает. (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних значений показателей чистой прибыли и чистого убытка компаний ТОП-50 в 2014 – 2018 годах

Основные финансовые коэффициенты
За десятилетний период средние отраслевые показатели коэффициента общей ликвидности находились в основном в интервале рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденций к снижению (Рисунок 7).

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

Рисунок 7. Изменение средних отраслевых значений коэффициента общей ликвидности производителей аккумуляторов в 2009 – 2018 годах

В течение десяти лет средние отраслевые значения коэффициента рентабельности инвестиций имеют тенденцию к снижению (Рисунок 8).

Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

Рисунок 8. Изменение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности инвестиций производителей аккумуляторов в 2009 – 2018 годах

Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За десятилетний период показатели данного коэффициента деловой активности имеют тенденцию к росту (Рисунок 9).

Рисунок 9. Изменение средних отраслевых значений коэффициента оборачиваемости активов производителей аккумуляторов в 2009 – 2018 годах

Малый бизне
60% компаний ТОП-50 зарегистрированы в Реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом, доля их выручки в общем объеме в 2018 году составила почти 16%, что ниже среднего показателя по стране (Рисунок 10).

Рисунок 10. Доли выручки субъектов малого и среднего бизнеса в ТОП-50

Основные регионы деятельности
Компании ТОП-50 распределены по территории России неравномерно и зарегистрированы в 20 регионах. Более 64% объема их выручки в 2018 году сосредоточены в Санкт-Петербурге, Курской, Тюменской и Самарской областях (Рисунок 11).

Рисунок 11. Распределение выручки компаний ТОП-50 по регионам России в 2018 году

Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-50 показывает, что наибольшая часть из них находится в финансовом положении выше среднего (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-50 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас
Подавляющей части компаний из ТОП-50 присвоен наивысший и высокий индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их способности в полном объеме отвечать по своим долговым обязательствам (Рисунок 13).

Рисунок 13. Распределение компаний ТОП-50 по Индексу платежеспособности Глобас

Индекс промышленного производства
По сведениям Федеральной службы государственной статистики, в течение 2018 – 2019 годов наблюдается тенденция к росту показателей индекса промышленного производства аккумуляторов (Рисунок 14). При этом средний показатель индекса от месяца к месяцу составил 102,5%.

Рисунок 14. Индексы промышленного производства в 2018 – 2019 годах, (%)

По тем же сведениям, доля выручки производителей аккумуляторов в объеме выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг в целом по стране за 2018 год составила 0,0004%.

Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших российских производителей аккумуляторов, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании в отрасли отрицательных тенденций (Таблица 1).

Таблица 1. Положительные и отрицательные тенденции, факторы оценки отрасли

Тенденции и факторы оценки	Удельный вес фактора, %
Темп прироста (снижения) среднего отраслевого размера чистых активов	-10
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов	-10
Уровень конкуренции	-10
Темп прироста (снижения) среднего отраслевого размера выручки	10
Темп прироста (снижения) среднего отраслевого размера чистой прибыли (убытка)	-10
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли компаний ТОП-50	5
Рост / снижение средних размеров чистого убытка компаний ТОП-50	-10
Рост / снижение средних отраслевых значений коэффициента общей ликвидности	-5
Рост / снижение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности инвестиций	-10
Рост / снижение средних отраслевых значений коэффициента оборачиваемости активов	10
Доля малого и среднего бизнеса в отрасли по объему выручки более 22%	-10
Региональная концентрация	-5
Финансовое положение (наибольшая доля)	10
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля)	10
Индекс промышленного производства	10
Среднее значение факторов	-1,7

положительная тенденция (фактор), отрицательная тенденция (фактор).

На реализацию масштабной программы «Национальные проекты 2019-2024 гг.» из федерального и региональных бюджетов планируется выделить рекордные 18,1 трлн руб.

Из 1,7 трлн руб., поступивших на финансирование нацпроектов в 2019 г., к сентябрю освоено только 46%.

Главным препятствием в осуществлении национальных проектов стал несовершенный механизм распределения бюджетных средств через систему госзакупок.

Заказчики отменяют закупочные процедуры

Проблема неэффективности закупок приобрела острый характер, когда приступили к реализации программ развития в рамках национальных проектов, затрагивающих практически все сегменты отечественной экономики и общественной жизни. Бюрократическая нагрузка в государственных закупках чрезмерна. Система закупок слишком сложна как для заказчиков, так и для поставщиков. Принцип экономии бюджетных средств при выборе поставщика влечет снижение качества поставляемого товара или услуги. В результате заказчики прерывают закупочную процедуру по причине отсутствия подходящих поставщиков или просто не успевают провести закупку в установленный законом срок из-за сложности оформления документации.

В I полугодии 2019 г. заказчики разместили извещений о закупках по 44-ФЗ на 4,4 трлн руб., на 59% больше, чем за тот же период 2018 г. При этом контрактов заключили на 3,1 трлн руб., на 6% меньше, чем в I полугодии 2018 г.

Наблюдается парадоксальная ситуация, когда государство выделяет внушительный объем средств, но они не работают на экономику, поскольку слишком медленно осваиваются заказчиками не по их вине.

Добросовестные поставщики отказываются от участия в закупках

Отсутствие привлекательных и детально проработанных заказчиком инвестиционных проектов, а также принцип снижения цены в аукционах для определения победителя нивелируют экономический смысл торгов для потенциальных участников.

Электронный аукцион – самый популярный способ определения поставщика по наименьшей итоговой цене контракта как одному из главных критериев. Общий объем таких закупок в I полугодии 2019 г. составил 3,3 трлн рублей или 76% от суммарной стоимости закупок.

В бизнес-сообществе существует стойкая уверенность в том, что требования заказчиков искусственно ограничивают круг участников госзакупки. Документация составляется под заранее выбранных поставщиков, и оставляет очень мало шансов для других участников выиграть конкурс.

Аффилированность заказчика с одним из участников закупки и жесткие сроки исполнения контрактов не прибавляют предпринимателю уверенности в целесообразности сотрудничества. Часть компаний не участвует в закупках из-за необходимости предоставлять обеспечение по контракту. Не все малые компании могут заплатить большую сумму за размещение своей заявки.

В контрактную систему спешно вносят существенные правки

Недовольство действующей системой закупок высказывает не только бизнес, но и высшее руководство страны. В связи с этим законодатель начал оперативно вносить правки в 44-ФЗ, направленные на упрощение системы госзакупок и привлечение новых потенциальных участников, в том числе малых предприятий. Изменения затронут как заказчиков, так и поставщиков.

Например, малый бизнес для обеспечения крупной заявки сможет предоставлять банковскую гарантию, а не выводить средства из оборота на специальный счет. А заказчикам позволят проводить крупные закупки по укороченной процедуре и избавят от дублирующего документооборота и отчетности.

Список наиболее важных изменений в закупочных процедурах представлен в таблице 1.

Таблица 1. Основные изменения в 44-ФЗ, вступившие в силу в 2019 г. 

Итоги

При всей позитивности изменений, для придания гибкости и упрощения контрактной системы принятых мер недостаточно. Не устранены главные изъяны государственных закупок, проводимых по 44-ФЗ: принцип снижения цены для получения заказа и механизм определения начальной цены контракта самим заказчиком. Предпринимателю невыгодно участвовать в закупках, так как приходиться продавать свою продукцию/ услуги по себестоимости или даже ниже ее. А заказчик вынужден экономить выделяемые средства. Такой важный критерий как качество в большинстве процедур уходит на второй план.

Трансформация контрактной системы должна облегчить доступ к закупкам более широкому кругу участников, ускорит сроки проведения конкурсных процедур, а также разгрузит заказчиков от излишней отчетности.

В экономику поступают колоссальные средства. Активное участие предпринимателей в закупках – необходимое условие успешной реализации нацпроектов и нового импульса экономического роста в стране.

Будут ли реализованы национальные проекты, и сможет ли экономика успешно развиваться – во многом зависит от воли высшего руководства страны.