Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности крупнейших российских компаний деревообрабатывающей отрасли.

Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2011 – 2020 гг.) предприятия по производству изделий из дерева: пиломатериалов, фанеры и шпона, деревянных контейнеров и настилов, сборных деревянных строений (ТОП-1000). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов является отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Крупнейшей компанией ТОП-1000 по размеру чистых активов является ООО ЭГГЕР ДРЕВПРОДУКТ ГАГАРИН, ИНН 6723019741, Смоленская область, производство фанеры, деревянных фанерованных панелей и аналогичных слоистых материалов, древесных плит из древесины и других одревесневших материалов. В 2020 г. чистые активы составляли почти 25 млрд руб.

Наименьшим размером чистых активов в ТОП-1000 ТОП-1000 ООО РИМБУНАН ХИДЖАУ МДФ, ИНН 2721143979, Хабаровский край, лесозаготовки. Недостаточность имущества в 2020 г. выражалась отрицательной величиной -16 млрд руб.

За десятилетний период средние отраслевые размеры чистых активов и темпы их прироста имеют тенденции к увеличению (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних отраслевых показателей размера чистых активов в 2011 - 2020 гг.

Доли компаний с недостаточностью имущества в ТОП-1000 в течение пяти лет имели позитивную тенденцию к снижению (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доли компаний с отрицательными значениями чистых активов в ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

Выручка от реализации
Объем выручки десяти ведущих компаний в 2020 г. составил 28% от суммарной выручки компаний ТОП-1000. (Рисунок 3). Это свидетельствует об относительно высоком уровне конкуренции среди компаний данного вида деятельности.

Рисунок 3. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2020 г. ТОП-1000

В течение десяти лет средние отраслевые показатели объемов выручки и темпов их прироста год к году увеличиваются. (Рисунок 4).

Рисунок 4. Изменение средних отраслевых показателей объемов выручки в 2011 – 2020 гг.

Прибыль и убытки
Крупнейшей компанией ТОП-1000 по размеру чистой прибыли в 2020 г. является ООО ПАЛЬМИРА, ИНН 7811085819, Санкт-Петербург, производство деревянной тары. Прибыль составила более 6 млрд руб.

За десятилетний период показатели средних отраслевых размеров прибыли имеют тенденцию к росту. (Рисунок 5).

Рисунок 5. Изменение средних отраслевых показателей прибыли (убытка) в 2011 - 2020 гг.

За пятилетний период средние значения показателей чистой прибыли и чистого убытка компаний ТОП-1000 имеют тенденции к увеличению (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних значений показателей чистой прибыли и чистого убытка компаний ТОП-1000 в 2016 – 2020 гг.

Основные финансовые коэффициенты
За десятилетний период средние отраслевые показатели коэффициента общей ликвидности находились в основном в интервале рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к снижению. (Рисунок 7).

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

Рисунок 7. Изменение средних отраслевых значений коэффициента общей ликвидности в 2011 - 2020 гг.

В течение десяти лет, средние отраслевые показатели коэффициента рентабельности инвестиций демонстрировали тенденцию к росту. (Рисунок 8).

Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

Рисунок 8. Изменение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности инвестиций в 2011 - 2020 гг.

Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За десятилетний период показатели данного коэффициента деловой активности демонстрировали тенденцию к снижению (Рисунок 9).

Рисунок 9. Изменение средних отраслевых значений коэффициента оборачиваемости активов в 2011 - 2020 гг.

Малый бизнес
84% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их выручки в общем объеме ТОП-1000 в 2020 г. составляет более 20%, что является средним показателем по стране в 2018 - 2019 гг. (Рисунок 10).

Рисунок 10. Доли выручки субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000

Основные регионы деятельности
Компании ТОП-1000 зарегистрированы в 69 регионах (81% субъектов РФ) и распределены по территории страны неравномерно. Больше 53% от общего объема выручки 2020 г. компаний ТОП-1000 сосредоточены в десяти регионах (Рисунок 11).

Рисунок 11. Распределение выручки компаний ТОП-1000 по регионам России

Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что наибольшая часть из них находится в среднем финансовом положении. (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас
Подавляющей части компаний ТОП-1000 присвоен наивысший и высокий Индекс платежеспособности Глобас. Это свидетельствует об их способности в полной мере отвечать по своим долговым обязательствам (Рисунок 13).

Рисунок 13. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас

Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших компаний деревообрабатывающей отрасли свидетельствует о преобладании положительных тенденций в их деятельности в период с 2011 по 2020 гг. (Таблица 1).

Таблица 1. Положительные и отрицательные тенденции, факторы оценки

Тенденции и факторы оценки	Удельный вес фактора, %
Динамика среднего размера чистых активов	10
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов	10
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов	10
Уровень монополизации / конкуренции	5
Динамика среднего размера выручки	10
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки	10
Динамика среднего размера прибыли (убытка)	5
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли	10
Рост / снижение средних размеров чистого убытка	-10
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности	-5
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций	10
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз	-10
Доля малого и среднего бизнеса в объеме выручки более 20%	10
Региональная концентрация	-10
Финансовое положение (наибольшая доля)	5
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля)	10
Среднее значение удельного веса факторов	4,4

положительная тенденция (фактор), отрицательная тенденция (фактор)

Информационное агентство Credinform представляет рэнкинг крупнейших российских предприятий первичной обработки древесины. Для рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2018 - 2020 гг.) компании о трасли (ТОП-10 и ТОП-1000). Далее они были ранжированы по коэффициенту рентабельности продукции (Таблица 1). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Рентабельность продукции рассчитывается как отношение прибыли от продаж к расходам по обычной деятельности. В целом рентабельность отражает экономическую эффективность производства. Анализ рентабельности продукции позволяет оценить эффективность и целесообразность изготовления товаров.

Нормативных значений для показателей данной группы не установлено, так как они сильно варьируются в зависимости от отрасли.

Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.

Таблица 1. Чистая прибыль, выручка, рентабельность продукции, индекс платежеспособности Глобас предприятий первичной обработки древесины (ТОП-10)

Наименование, ИНН, регион	Выручка, млн руб.		Чистая прибыль (убыток), млн руб.		Рентабельность продукции, %		Индекс платёжеспособности Глобас
	2019	2020	2019	2020	2019	2020
1	2	3	4	5	6	7	8
ООО МАЙЕР-МЕЛНХОФ ХОЛЬЦ ЕФИМОВСКИЙ ИНН 4715778325 Ленинградская область	6 906,2	6 690,7	1 916,4	972,9	34,85	24,91	192 Наивысший
ООО ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ КАЛЕВАЛА ИНН 7807311832 Республика Карелия	4 102,8	4 339,1	152,6	207,7	18,30	18,04	229 Высокий
ООО ЛЕСРЕСУРС ИНН 3808156861 Иркутская область	4 072,4	4 399,5	460,1	867,6	15,75	17,56	168 Наивысший
ООО ИЛИМ ТИМБЕР ИНДАСТРИ ИНН 7838407799 Санкт-Петербург	8 416,1	10 110,8	30,5	117,7	2,63	16,57	191 Наивысший
НАО ЛЕСОЗАВОД 25 ИНН 2928001265 Архангельская область	12 730,9	16 986,5	269,4	2 046,6	4,60	14,29	171 Наивысший
НАО ЮГОРСКИЙ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННЫЙ ХОЛДИНГ ИНН 8601022074 Ханты-Мансийский автономный округ - Югра	4 862,9	5 432,2	172,0	427,0	6,25	11,68	149 Наивысший
ООО ГРУППА КОМПАНИЙ УЛК ИНН 2922008546 Архангельская область	18 089,0	20 863,0	-77,1	-7 368,7	9,42	10,40	321 Удовлетворительный
НАО ЛЕСОСИБИРСКИЙ ЛДК №1 ИНН 2454003302 Красноярский край	8 960,9	10 268,1	224,2	-397,9	-2,10	9,50	281 Высокий
ООО АМУРСКАЯ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ ИНН 2721162072 Хабаровский край	4 338,3	4 252,3	167,3	-2 230,0	-5,70	-0,28	321 Удовлетворительный
ООО РУССКИЙ ЛЕС 3000 ИНН 6711012340 Смоленская область	20 695,0	11 858,3	15 655,4	-1 070,4	310,65	-8,28	275 Высокий
Среднее значение ТОП-10	9 317,4	9 520,1	1 897,1	-642,8	39,47	11,44
Среднее значение ТОП-1000	273,2	284,2	24,4	0,8	12,90	12,17
Среднее отраслевое значение	50,4	50,0	2,4	-0,1	10,46	8,61

улучшение показателя к предыдущему периоду, ухудшение показателя к предыдущему периоду

В 2020 г. средние показатели коэффициента рентабельности продукции ТОП-10 и ТОП-1000 - выше среднего отраслевого значения. Две компании из ТОП-10 имели отрицательные показатели в как в 2019 г., так и в 2020 г. Снижение показателей в 2020 г. наблюдалось у трех компаний ТОП-10, в то время как в 2019 г. таких компаний было шесть.

При этом, в 2020 г. семь компаний увеличили выручку и пять компаний - чистую прибыль.

Увеличение средней выручки в ТОП-10 составило 2%, в ТОП-1000 - 4%, а средний отраслевой показатель снизился почти на 1%.

Средняя прибыль в ТОП-10 снизилась почти в 4 раза, в ТОП-1000 – в 30 раз, а в среднем по отрасли падение составило в 25 раз.

В течение последних 5 лет средние отраслевые показатели коэффициента рентабельности продукции росли только в 2018 г. В этом же году был достигнут наилучший показатель, а наихудший результат показан в 2017 г. (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности продукции предприятий первичной обработки древесины в 2016 – 2020 гг.