В 2020-2021 гг. России значительно сократились масштабы проведения сомнительных денежных операций. Только за 2020 год их объем в банковском секторе снизился на 26%.

Основная часть «серых» схем приходится на обналичивание денежных средств и вывод валюты за рубеж.

Обналичивание денежных средств

В 2020 г. сумма сомнительных транзакций по обналичиванию денежных соседств составила 78 млрд рублей, в том числе выдача средств физическим лицам – 59 млрд руб., юридическим лицам – 16 млрд руб., ИП – 3 млрд руб.

За историю ведения с 2014 г. Банком России статистики, объем обналичивания денежных средств в банковском секторе снизился в 9 раз (см. рисунок 1).

Вывод средств за рубеж

В 2020 г. объем вывода денежных средств за рубеж по сомнительным схемам составил 53 млрд руб. В структуре подобных операций большая часть – 24 млрд руб. (45%) приходится на авансовые платежи за импортируемые товары. Кроме того, выводят средства через оплату за импорт товаров со странами таможенного союза – 10 млрд руб.; переводы по сделкам с услугами – 10 млрд руб., переводы по сделкам с ценными бумагами – 4 млрд руб., по иным схемам – 5 млрд руб.

С 2014 г. по 2020 г. объем вывода денежных средств за рубеж по сомнительным операциям снизился в 15 раз (см. рисунок 2).

Сектора экономики с наибольшим объемом сомнительных денежных операций

Основной спрос на теневые финансовые услуги формируется в строительном секторе – 38%, торговле – 23% и секторе услуг – 22% (см. рисунок 3).

Борьба с сомнительными денежными операциями переходит на новый уровень

С 2014 г. общий объем сомнительных денежных операций по обналичиванию денежных средств и выводу валюты за рубеж сократился в 11 раз: с 1 497 млрд руб. в 2014 г. до 131 млрд руб. в 2020 г.

В 2020 г. Банком России выявлен и минимизирован вывод денежных средств за рубеж по каналам международных транспортных перевозок, рекламных услуг, оборота ценных бумаг. Сократились объемы вывода средств по многократным переуступкам долга между участниками внешнеэкономической деятельности.

Несмотря на успехи борьбы с уже известными схемами, появляются новые незаконные способы. В частности, установлены признаки незаконного обналичивания средств с использованием исполнительных листов по фиктивным задолженностям. Особенно часто задействуют нотариусов, распоряжение которых о принудительном взыскании средств с должника позволяет миновать судебные процедуры. Банк при этом не имеет права отказать в перечислении средств по исполнительному листу. Объемы обналичивания денежных средств по такой схеме возросли в 2020 г. по сравнению с 2019 г. более чем на 60%, достигнув 25 млрд руб.

Во второй половине 2021 г. ЦБ РФ планирует запустить платформу для банков «Знай своего клиента» – систему предоставления информации об уровне риска вовлеченности в сомнительные операции потенциальных и существующих клиентов. Проверка сократит издержки банков, а также число необоснованных отказов в открытии и обслуживании счетов. Банки имеют право отказывать в открытии счетов или проведении операций клиентам, чья добросовестность поставлена под сомнение. Но иногда получить отказ в обслуживании могут и законопослушные клиенты, если они не предоставят подтверждающей информации о своих транзакциях или банки ошибочно признают их обычные финансово-хозяйственные операции сомнительными.

Информационное агентство Credinform представляет рэнкинг российских производителей электронных печатных плат. Для рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2018 - 2020 гг.) предприятия отрасли (ТОП-10 и ТОП-100). Далее они были ранжированы по оборачиваемости активов (Таблица 1). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Оборачиваемость активов (раз) - отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов компании за период. Характеризует эффективность использования компанией всех имеющихся в распоряжении ресурсов, независимо от источников их привлечения.

Данный коэффициент деловой активности показывает сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий соответствующий эффект в виде прибыли.

Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.

Таблица 1. Чистая прибыль, выручка, оборачиваемость активов, индекс платежеспособности Глобас производителей электронных печатных плат (ТОП-10)

Наименование, ИНН, регион	Выручка, млн руб.		Чистая прибыль (убыток), млн руб.		Оборачиваемость активов, раз		Индекс платёжеспособности Глобас
	2019	2020	2019	2020	2019	2020
1	2	3	4	5	6	7	8
ООО СЕЙОНГ РУС ИНН 5075019826 Московская область	7 263	4 887	108	10	10,90	13,43	286 Высокий
ООО АЛТ МАСТЕР ИНН 5044050047 г. Москва	290	355	16	40	2,20	2,47	191 Наивысший
ООО СМТ-АЙЛОГИК ИНН 7804552300 Санкт-Петербург	969	2 069	96	224	1,44	2,08	241 Высокий
ООО ОПТИМАЛЬНАЯ ФАБРИКА ИНН 7814707257 Санкт-Петербург	455	275	40	41	4,12	1,91	252 Высокий
ООО МИКРОЛИТ ИНН 7735122689 г. Москва	1 553	1 884	145	161	1,99	1,88	152 Наивысший
ООО РЕЗОНИТ ИНН 5044031157 г. Москва	1 362	1 554	144	184	1,85	1,69	140 Наивысший
ООО ЭЛЕКТРОКОННЕКТ ИНН 5408154542 Новосибирская область	521	554	45	101	1,30	1,32	213 Высокий
ООО ОРБИТА I ИНН 3924000495 Калининградская область	308	399	25	24	0,84	1,19	219 Высокий
ООО ЗАВОД ЭТАЛОН ИНН 6901090890 Тверская область	618	279	9	4	1,98	0,92	269 Высокий
НАО НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РИФ ИНН 7816441972 Санкт-Петербург	546	645	153	203	0,84	0,73	149 Наивысший
Среднее значение ТОП-10	1 388	1 290	78	99	2,75	2,76
Среднее значение ТОП-100	167	158	7	5	2,48	2,21
Среднее отраслевое значение в производстве элементов электронной аппаратуры и печатных схем (плат)	161	158	6	13	0,51	0,50

улучшение показателя к предыдущему периоду, ухудшение показателя к предыдущему периоду

Показатели оборачиваемости активов компаний ТОП-10 и ТОП-100 в 2020 г. значительно выше средних отраслевых значений. Пять компаний снизили показатели в 2020 г., в то время как в 2019 г. снижение наблюдалось у семи компаний.

При этом, в 2020 г. семь компаний увеличили выручку и / или чистую прибыль. Однако, снижение средней выручки в ТОП-10 составило 7%, в ТОП-100 - 5%, а средний отраслевой показатель упал почти на 2%.

Средняя прибыль в ТОП-10 увеличилась на 27%, в ТОП-100 – снизилась на 29%, а в среднем по отрасли рост составил более 2 раз.

В целом, в течение последних 5 лет средние отраслевые показатели оборачиваемости активов росли в течение двух периодов. Наилучших значений показатель достигал в 2019 г., а наихудший результат показан в 2016 г. (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних отраслевых значений оборачиваемости активов производителей электронных печатных плат в 2016 – 2020 гг.