Статья
Тенденции деятельности крупнейших российских производителей хлебобулочных и кондитерских изделий

Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности крупнейших российских производителей хлебобулочных и кондитерских изделий.

Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2015 и 2016 годы) производители хлебобулочных и кондитерских изделий (ТОП-10 и ТОП-1000). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Чистые активы — показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Таблица 1. Производители хлебобулочных и кондитерских изделий с наибольшими и наименьшими размерами чистых активов в 2016 г.
№ п/п в ТОП-1000 Наименование, ИНН, регион Стоимость чистых активов, млн руб.* Индекс платежеспособности Глобас
2014 г. 2015 г. 2016 г.
1 2 3 4 5 6
1. ООО МАРС
ИНН 5045016560
Московская область
Производство шоколада и сахаристых кондитерских изделий
66 325 80 994 82 668 190 Наивысший
2. НАО ФЕРРЕРО РУССИЯ
ИНН 5044018861
Владимирская область
Производство шоколада и сахаристых кондитерских изделий
8 280 11 118 13 418 146 Наивысший
3. ПАО КОНДИТЕРСКИЙ КОНЦЕРН БАБАЕВСКИЙ
ИНН 7708029391
г. Москва
Производство шоколада и сахаристых кондитерских изделий
9 814 10 533 10 544 200 Высокий
4. НАО КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА СЛАВЯНКА
ИНН 3128001300
Белгородская область
Производство шоколада и сахаристых кондитерских изделий
8 945 10 933 10 333 224 Высокий
5. ООО МОН ДЭЛИС РУСЬ
ИНН 3321020710
Владимирская область
Производство шоколада и сахаристых кондитерских изделий
10 342 4 273 5 426 232 Высокий
996. ООО РУСКО
ИНН 5022070360
Московская область
Производство сухарей, печенья и прочих сухарных хлебобулочных изделий, производство мучных кондитерских изделий, тортов, пирожных, пирогов и бисквитов, предназначенных для длительного хранения
84 -72 -181 342 Удовлетворительный
997. ООО ТОРГОВЫЙ ДОМ ВОЛКОНСКИЙ
ИНН 7704639396
г. Москва
Производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения
-146 -128 -196 325 Удовлетворительный
998. ООО БАРИЛЛА РУС
ИНН 5044022794
Московская область
Производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения
1 020 2 -333 245 Высокий
999. ООО КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА
ИНН 5754022855
Орловская область
Производство шоколада и сахаристых кондитерских изделий
-400 -470 -497 315 Удовлетворительный
1000. ООО КЕЛЛОГГ РУС
ИНН 5045016560
Воронежская область
Производство сухарей, печенья и прочих сухарных хлебобулочных изделий, производство мучных кондитерских изделий, тортов, пирожных, пирогов и бисквитов, предназначенных для длительного хранения
-5 702 -7 608 -7 778 273 Высокий

* — в столбцах 4 и 5 зеленой и красной заливкой выделены соответственно показатели роста или снижения к предыдущему периоду.

Рисунок 1. Изменение средних показателей размера чистых активов ТОП-1000 производителей хлебобулочных и кондитерских изделий в 2014 — 2016 годах Рисунок 1. Изменение средних показателей размера чистых активов ТОП-1000 производителей хлебобулочных и кондитерских изделий в 2014 — 2016 годах

Выручка от реализации

Объем выручки 10 лидеров отрасли в 2016 году составил 40% от суммарной выручки компаний ТОП-1000. Это свидетельствует об относительно высоком уровне монополизации в отрасли. (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2016 года ТОП-1000 Рисунок 2. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2016 года ТОП-1000

В целом наблюдается тенденция к росту объемов выручки (Рисунок 3).

Рисунок 3. Изменение средних показателей выручки ТОП-1000 производителей хлебобулочных и кондитерских изделий в 2014 — 2016 годах Рисунок 3. Изменение средних показателей выручки ТОП-1000 производителей хлебобулочных и кондитерских изделий в 2014 — 2016 годах

Прибыль и убытки

Объем прибыли 10 ведущих предприятий отрасли в 2016 году составил 81% от суммарной прибыли компаний ТОП-1000 (Рисунок 4).

Рисунок 4. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарном объеме прибыли 2016 года ТОП-1000 Рисунок 4. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарном объеме прибыли 2016 года ТОП-1000

За трехлетний период средние значения показателей прибыли компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к снижению, при этом увеличивается средний размер чистого убытка (Рисунок 5).

Рисунок 5. Изменение средних значений показателей прибыли и убытка ТОП-1000 производителей хлебобулочных и кондитерских изделий в 2014 — 2016 годах Рисунок 5. Изменение средних значений показателей прибыли и убытка ТОП-1000 производителей хлебобулочных и кондитерских изделий в 2014 — 2016 годах

Основные финансовые коэффициенты

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) — коэффищиент, показывающий достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

За трехлетний период средние отраслевые показатели коэффициента общей ликвидности находились выше интервалов рекомендуемых значений — от 1,0 до 2,0 (Рисунок 6). В целом показатель коэффициента имеет тенденцию к росту.

Экспертами Информационного агентства Credinform, с учетом фактического положения дел как экономики в целом, так и в отраслях, разработан и реализован в Информационно-аналитической системе Глобас расчет практических значений финансовых коэффициентов, которые могут быть признаны нормальными для конкретной отрасли.

Для производителей хлебобулочных и кондитерских изделий практическое значение коэффициента общей ликвидности составило от 1,79 раза и от 1,38 раза, соответственно.

Рисунок 6. Изменение средних значений коэффициента общей ликвидности ТОП-1000 производителей хлебобулочных и кондитерских изделий в 2014 — 2016 годах Рисунок 6. Изменение средних значений коэффициента общей ликвидности ТОП-1000 производителей хлебобулочных и кондитерских изделий в 2014 — 2016 годах

Коэффициент рентабельности инвестиций (отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств) — коэффициент, демонстрирующий отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

В течение трех лет наблюдается нестабильность показателей коэффициента рентабельности инвестиций, с тенденцией к снижению (Рисунок 7).

Рисунок 7. Изменение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций ТОП-1000 производителей хлебобулочных и кондитерских изделий в 2014 — 2016 годах Рисунок 7. Изменение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций ТОП-1000 производителей хлебобулочных и кондитерских изделий в 2014 — 2016 годах

Коэффициент оборачиваемости активов (отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период) — коэффициент, характеризующий эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За трехлетний период данный коэффициент деловой активности в целом демонстрировал тенденцию к снижению (Рисунок 8).

Рисунок 8. Изменение средних значений коэффициента оборачиваемости активов ТОП-1000 производителей хлебобулочных и кондитерских изделий в 2014 — 2016 годах Рисунок 8. Изменение средних значений коэффициента оборачиваемости активов ТОП-1000 производителей хлебобулочных и кондитерских изделий в 2014 — 2016 годах

Структура деятельности

Наибольшую долю в суммарной выручке ТОП-1000 имеют компании, специализирующиеся на производстве шоколада и сахаристых кондитерских изделий (Рисунок 9).

Рисунок 9. Распределение видов деятельности в суммарной выручке компаний ТОП-1000, % Рисунок 9. Распределение видов деятельности в суммарной выручке компаний ТОП-1000, %

67% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ (Рисунок 10).

Рисунок 10. Доли субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000 компаний отрасли, % Рисунок 10. Доли субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000 компаний отрасли, %

Основные регионы деятельности

Компании ТОП-1000 распределены по территории России неравномерно и зарегистрированы в 79 регионах (Рисунок 11).

Рисунок 11. Распределение компаний ТОП-1000 по регионам России Рисунок 11. Распределение компаний ТОП-1000 по регионам России

Скоринг бухгалтерской отчетности

Оценка финансового положения компаний отрасли показывает, что набольшая часть из них находится в устойчивом финансовом положении и выше среднего (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 по скоринговой оценке бухгалтерской отчетности Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас

Наибольшей части компаний из ТОП-1000 присвоен наивысший или высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их способности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 13).

Рисунок 13. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас Рисунок 13. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас

Вывод

Комплексная оценка деятельности крупнейших российских производителей хлебобулочных и кондитерских изделий, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании благоприятных тенденций в отрасли. Однако, настораживающими факторами являются снижающиеся прибыльность, инвестиционная и деловая активность.

Рэнкинг
Оборачиваемость активов крупнейших российских производителей хлебобулочных и кондитерских изделий

Информационное агентство Credinform ппредставляет рэнкинг крупнейших российских производителей хлебобулочных и кондитерских изделий. Для рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2016 и 2015 годы) компании (ТОП-10). Далее они были ранжированы по коэффициенту оборачиваемости активов (Таблица 1). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Оборачиваемость активов рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов компании за период. Показатель относится к группе коэффициентов деловой активности и характеризует эффективность использования компанией всех имеющихся в распоряжении ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

Специалистами Информационного агентства Credinform, с учетом фактического положения дел как в целом в экономике, так и в отраслях, разработан и реализован в Информационно-аналитической системе Глобас расчет практических значений финансовых коэффициентов, которые могут быть признаны нормальными для конкретной отрасли. Для производителей хлебобулочных и кондитерских изделий практическое значение коэффициентов оборачиваемости активов в 2016 году составило от 1,79 раза и от 1,38 раза, соответственно.

Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.

Таблица 1. Чистая прибыль, выручка, оборачиваемость активов, индекс платежеспособности Глобас крупнейших российских производителей хлебобулочных и кондитерских изделий (ТОП-10)
Наименование, ИНН, регион Выручка, млн руб. Чистая прибыль, млн руб. Оборачиваемость активов, раз Индекс платежеспособности Глобас
2015 г. 2016 г. 2015 г. 2016 г. 2015 г. 2016 г.
1 2 3 4 5 6 7 8
ООО ФАЦЕР
ИНН 7810356819
Санкт-Петербург
Производство хлеба и мучных кондитерских изделий
10 154 18  57 -300 812 1,77 3,11 175 Наивысший
НАО КАРАВАЙ
ИНН 7830000360
Санкт-Петербург
Производство хлеба и мучных кондитерских изделий
8  600 8  947 98 -138 3,04 2,96 221 Высокий
ООО КЕЛЛОГГ РУС
ИНН 3661048688
Воронежская область
Производство сухарей, печенья и прочих сухарных хлебобулочных изделий, производство мучных кондитерских изделий, тортов, пирожных, пирогов и бисквитов, предназначенных для длительного хранения
8 291 10 471 -1 394 -169 2,23 2,57 273 Высокий
НАО ХЛЕБПРОМ
ИНН 7448027569
Челябинская область
Производство сухарей, печенья и прочих сухарных хлебобулочных изделий, производство мучных кондитерских изделий, тортов, пирожных, пирогов и бисквитов, предназначенных для длительного хранения
10 049 11 498 108 384 2,06 2,37 201 Высокий
ООО МОН ДЭЛИС РУСЬ
ИНН 3321020710
Владимирская область
Производство шоколада и сахаристых кондитерских изделий
58 590 56 862 576 1 152 2,13 2,31 232 Высокий
НАО ФЕРРЕРО РУССИЯ
ИНН 5044018861
Владимирская область
Производство шоколада и сахаристых кондитерских изделий
33 623 38 418 2 839 4 300 1,63 1,75 146 Наивысший
ООО БАРРИ КАЛЛЕБАУТ НЛ РАША
ИНН 5048014441
Московская область
Производство какао, шоколада и сахаристых кондитерских изделий
6 437 6 952 1 012 908 1,83 1,55 176 Наивысший
ООО МАРС
ИНН 5045016560
Московская область
Производство шоколада и сахаристых кондитерских изделий
93 951 102 581 14 669 16 717 1,03 1,02 190 Наивысший
ООО КДВ ЯШКИНО
ИНН 4246006730
Кемеровская область
Производство сухарей, печенья и прочих сухарных хлебобулочных изделий, производство мучных кондитерских изделий, тортов, пирожных, пирогов и бисквитов, предназначенных для длительного хранения
9 698 10 089 159 30 1,00 0,90 253 Высокий
ПАО КОНДИТЕРСКИЙ КОНЦЕРН БАБАЕВСКИЙ
ИНН 7708029391
г. Москва
Производство шоколада и сахаристых кондитерских изделий
9 853 9 535 719 245 0,68 0,67 200 Высокий
Итого по компаниям ТОП-10 249 247 273 609 18 485 24 242      
Среднее значение по компаниям ТОП-10 24 925 27 361 1 849 2 424 1,74 1,92  
Среднее отраслевое значение по производству кондитерских изделий 846 881 47 52 1,31 1,38  
Среднее отраслевое значение по производству хлебобулочных изделий 75 78 1 2 1,80 1,79  

Среднее значение коэффициента оборачиваемости активов компаний ТОП-10 выше среднеотраслевых значений. Две компании из ТОП-10 в 2015 — 2016 годах увеличили показатели выручки и чистой прибыли по сравнению с предыдущими периодами (отмечено зеленым цветом в столбцах 2 — 5 Таблицы 1). Остальные компании показатели выручки или прибыли снизили, либо имеют убыток (выделено красной заливкой в столбцах 2 — 5 Таблицы 1).

Рисунок 1. Оборачиваемость активов и выручка крупнейших российских производителей хлебобулочных и кондитерских изделий (ТОП-10) Рисунок 1. Оборачиваемость активов и выручка крупнейших российских производителей хлебобулочных и кондитерских изделий (ТОП-10)

Средние отраслевые показатели коэффициентов оборачиваемости активов в течение последних 10 лет имеют тенденции к снижению (Рисунок 2).

Рисунок 2. Изменение средних отраслевых значений коэффициентов оборачиваемости активов крупнейших российских производителей хлебобулочных и кондитерских изделий в 2007 — 2016 годах Рисунок 2. Изменение средних отраслевых значений коэффициентов оборачиваемости активов крупнейших российских производителей хлебобулочных и кондитерских изделий в 2007 — 2016 годах