Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности малых предприятий гостиничного хозяйства.
Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2016 – 2020 гг.) предприятия гостиничного хозяйства, зарегистрированные в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства ФНС РФ (ТОП-1000). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.
Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов является отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.
Крупнейшей компанией ТОП-1000 по размеру чистых активов является НАО МЕЖДУНАРОДНАЯ БАЛТИЙСКАЯ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ, ИНН 7840004758, Санкт-Петербург. В 2020 г. чистые активы составляли почти 3,4 млрд руб.
Наименьшим размером чистых активов в ТОП-1000 обладало ООО ВЕГА, ИНН 7826138206, Санкт-Петербург. Недостаточность имущества в 2020 г. выражалась отрицательной величиной -2,2 млрд руб.
За пятилетний период средние размеры чистых активов ТОП-1000 имеют тенденцию к увеличению, со снижением темпов прироста (Рисунок 1).
![Рисунок 1. Изменение средних показателей размера чистых активов компаний ТОП-1000 в 2016 - 2019 гг.](/content/images/News/07.05.21_1.png)
Доли компаний с недостаточностью имущества в ТОП-1000 за пять лет имели позитивную тенденцию к снижению (Рисунок 2).
![Рисунок 2. Доли компаний с отрицательными значениями чистых активов в ТОП-1000 в 2016 - 2019 гг.](/content/images/News/07.05.21_2.png)
Выручка от реализации
Объем выручки десяти ведущих компаний в 2020 г. составил почти 10% от суммарной выручки компаний ТОП-1000. (Рисунок 3). Это свидетельствует о высоком уровне конкуренции в гостиничной отрасли.
![Рисунок 3. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2020 г. ТОП-1000](/content/images/News/07.05.21_3.png)
В целом, наблюдается тенденция к сокращению объемов выручки, с падением темпов прироста до отрицательных значений в 2019-2020 гг. (Рисунок 4).
![Рисунок 4. Изменение средних показателей выручки копаний ТОП-1000 в 2016 – 2020 гг.](/content/images/News/07.05.21_4.png)
Прибыль и убытки
Крупнейшей компанией ТОП-1000 по размеру чистой прибыли в 2020 г. является ПАО ГОСТИНИЦА ТУРИСТ, ИНН 7717600910, г. Москва, находится в стадии ликвидации с 23.09.2020. Прибыль составила 706 млн руб.
За пятилетний период показатели средних размеров прибыли компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к снижению (Рисунок 5).
![Рисунок 5. Изменение средних показателей прибыли (убытка) компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.](/content/images/News/07.05.21_5.png)
За последние пять лет средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к росту, при этом средний размер чистого убытка снижается (Рисунок 6).
![Рисунок 6. Изменение средних значений показателей чистой прибыли и чистого убытка компаний ТОП-1000 в 2016 – 2020 гг.](/content/images/News/07.05.21_6.png)
Основные финансовые коэффициенты
За пятилетний период средние показатели коэффициента общей ликвидности компаний ТОП-1000 находились выше интервала рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к снижению. (Рисунок 7).
Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.
![Рисунок 7. Изменение средних отраслевых значений коэффициента общей ликвидности компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.](/content/images/News/07.05.21_7.png)
В течение пяти лет, средние показатели коэффициента рентабельности инвестиций компаний ТОП-1000 демонстрировали тенденцию к снижению (Рисунок 8).
Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.
![Рисунок 8. Изменение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.](/content/images/News/07.05.21_8.png)
Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.
За пятилетний период показатели данного коэффициента деловой активности демонстрировали тенденцию к снижению (Рисунок 9).
![Рисунок 9. Изменение средних значений коэффициента оборачиваемости активов компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.](/content/images/News/07.05.21_9.png)
Малый бизнес
Наибольшую долю выручки в общем объеме ТОП-1000 в 2020 г. имеют малые предприятия (Рисунок 10).
![Рисунок 10. Доли выручки субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000](/content/images/News/07.05.21_10.png)
Основные регионы деятельности
Компании ТОП-1000 зарегистрированы в 81 регионе и распределены по территории страны неравномерно. Почти 33% от общего объема выручки 2020 г. компаний ТОП-1000 сосредоточены в г. Москве, Санкт-Петербурге и Московской области (Рисунок 11).
![Рисунок 11. Распределение выручки компаний ТОП-1000 по регионам России](/content/images/News/07.05.21_11.png)
Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что наибольшая часть из них находится в среднем финансовом положении. (Рисунок 12).
![Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности](/content/images/News/07.05.21_12.png)
Индекс платежеспособности Глобас
Подавляющей части компаний ТОП-1000 присвоен наивысший и высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их возможности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 13).
![Рисунок 13. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас](/content/images/News/07.05.21_13.png)
Вывод
Комплексная оценка деятельности ТОП-1000 малых предприятий гостиничного хозяйства, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании отрицательных тенденций в их деятельности в период с 2016 по 2020 гг. (Таблица 1).
Тенденции и факторы оценки | Удельный вес фактора, % |
Динамика среднего размера чистых активов | ![]() |
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов | ![]() |
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов | ![]() |
Уровень концентрации капитала | ![]() |
Динамика среднего размера выручки | ![]() |
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки | ![]() |
Динамика среднего размера прибыли (убытка) | ![]() |
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли | ![]() |
Рост / снижение средних размеров чистого убытка | ![]() |
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности | ![]() |
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций | ![]() |
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз | ![]() |
Региональная концентрация | ![]() |
Финансовое положение (наибольшая доля) | ![]() |
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля) | ![]() |
Среднее значение удельного веса факторов | ![]() |
положительная тенденция (фактор),
отрицательная тенденция (фактор)
Информационное агентство Credinform представляет рэнкинг российских гостиниц. Для рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2018 - 2020 гг.) предприятия гостиничного хозяйства (ТОП-10 и ТОП-1000). Далее они были ранжированы по коэффициенту рентабельности инвестиций (Таблица 1). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.
Рентабельность инвестиций (%) рассчитывается как отношение чистой прибыли (убытка) к стоимости чистых активов. Показатель характеризует уровень доходности с каждого рубля, получаемый от инвестиционных вложений, т.е. количество денежных единиц, необходимое предприятию для получения одной денежной единицы чистой прибыли.
С помощью данного показателя можно оценить целесообразность привлечения заемных средств под определенный процент.
Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.
Наименование, ИНН, регион | Выручка, млн руб. | Чистая прибыль (убыток), млн руб. | Рентабельность инвестиций, % | Индекс платёжеспособности Глобас | |||
2019 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2020 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
ООО ВЫСОТКА ИНН 7730121138 г. Москва |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
301 Удовлетворительный |
ПАО МАЯК ИНН 5047002651 Московская область |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
311 Удовлетворительный |
НАО ТРАСТ-РЕЗЕРВ ИНН 7702501346 г. Москва |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
286 Высокий |
ООО БГ МЕНЕДЖМЕНТ ИНН 2320238976 Краснодарский край |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
242 Высокий |
НАО САММИТ ИНН 7712098260 г. Москва |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
281 Высокий |
НАО ТАЛИОН ИНН 7808025538 Санкт-Петербург |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
350 Удовлетворительный |
ООО ОЛИМППЛЮС ИНН 2312153550 Краснодарский край |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
277 Высокий |
НАО КРАСНАЯ ПОЛЯНА ИНН 2320102816 Краснодарский край |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
307 Удовлетворительный |
ООО КОМПАНИЯ ПО ДЕВЕЛОПМЕНТУ ГОРНОЛЫЖНОГО КУРОРТА РОЗА ХУТОР ИНН 7702347870 г. Москва |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
298 Высокий |
НАО ЛОТТЕ РУС ИНН 7704169180 г. Москва |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
265 Высокий |
Среднее значение ТОП-10 | ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
|
Среднее значение ТОП-1000 | ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
улучшение показателя к предыдущему периоду,
ухудшение показателя к предыдущему периоду
Средние показатели коэффициента рентабельности инвестиций компаний ТОП-10 и ТОП-1000 за 2020 г. ТОП-10 выше показателей за предыдущий год. Четыре компании снизили показатели в 2020 г., в то время как в 2019 г. снижение наблюдалось у шести компаний.
При этом, в 2020 г. только трем компаниям удалось увеличить выручку и одной компании - чистую прибыль.
Выручка в среднем снизилась в ТОП-10 на 2%, а в ТОП-1000 – на 30%. Девять компаний показали в 2020 г. убыток, в 2019 г. таких было только четыре. Убыток в ТОП-10 увеличился почти в 5 раз.
В целом, в течение последних 10 лет средние отраслевые показатели коэффициента рентабельности инвестиций находились практически постоянно в зоне отрицательных значений. Наивысших значений показатель достигал в 2011 г., а наихудший результат показан в 2017 г. (Рисунок 1).
![Рисунок 1. Изменение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности инвестиций гостиниц в 2011 – 2020 гг.](/content/images/News/05.05.21_1.png)