• Невыполнение требований по идентификации клиентов и бенефициарных владельцев.
• Непроведение систематической проверки клиентов.
• Отсутствие внутреннего обучения сотрудников.

Эти три нарушения лидируют по результатам проверок Росфинмониторинга.

В 1-м полугодии 2021 г. Росфинмониторинг провел 145 проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, по итогам которых у всех проверяемых лиц обнаружены нарушения, в 95% случаях было открыто административное дело.

Значительную часть работы по ПОД/ФТ в рамках внутреннего регламента проверки выполняет Сервис Глобас - Отчеты.

Сервис помогает идентифицировать компании, проверить их по специальным перечням Росфинмониторинга и ФНС, выявить бенефициарных владельцев, конфликт интересов, аффилированность, найти факты нарушения законодательства и многое другое.

Функционал Отчеты поможет выстроить надежную систему риск-менеджмента, которая снизит вероятность претензий со стороны регуляторов и уменьшит риск нарушений регламента со стороны сотрудников.

Все критерии проверки соответствуют требованиям ФНС, законодательству о ПОД/ФТ (Противодействие отмыванию доходов и финансированию терроризма) согласно 115-ФЗ, письмам Центрального банка и Росфинмониторинга.

В личном кабинете Системы предустановлены все 4 вида Отчетов:

1. Регламент проверки призван упорядочить внутренние правила проверок контрагентов;
2. Критерии ФНС незаменимы при подготовке отчета о выборе контрагента, который подходит для представления в налоговую службу;
3. Отчет по 115-ФЗ позволит автоматизировать процессы ПОД/ФТ и избавить компанию от претензий регуляторов;
4. Комплаенс-контроль призван защитить от финансовых, операционных и репутационных потерь из-за нарушения законов и несоблюдения внутренних правил.

Факторы проверки и итоговый вид Отчета корректируются в соответствии с внутренними регламентами, а в финальном документе можно зафиксировать дату проверки, ФИО, должность проверяющего и его резюме.

Подробнее о возможностях нового функционала мы расскажем на вебинаре, который состоится 01.12.2021.

В апреле 2022 г. намечается запуск новой модели транспортного обслуживания пассажиров в Санкт-Петербурге. Анализ показателя оборачиваемости активов позволяет наиболее точно оценить эффективность операционной деятельности предприятий и показывает ее относительно высокий, но снижающийся уровень у пассажирских компаний наземного транспорта Санкт-Петербурга в 2019 - 2020 гг., при падении выручки и росте убыточности.

Информационным агентством Credinform для данного рэнкинга в Системе Глобас были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2018 - 2020 гг.) компании занятые перевозкой пассажиров автобусами, троллейбусами и трамваями в Санкт-Петербурге (ТОП-10). Далее они были ранжированы по коэффициенту оборачиваемости активов (Таблица 1).

Оборачиваемость активов (раз) рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов компании за период и характеризует эффективность использования компанией всех имеющихся в распоряжении ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий эффект в виде прибыли.

На длительность нахождения средств в обороте предприятия влияет ряд факторов внешнего и внутреннего характера.

К числу внешних факторов относятся: сфера деятельности компании, отраслевая принадлежность, размеры предприятия. Значительное влияние на оборачиваемость активов предприятия оказывает макроэкономическая ситуация. Разрыв существующих связей с другими организациями, инфляционные процессы ведут к накоплению запасов, значительно замедляющему процесс оборота средств.

Факторами внутреннего характера являются: ценовая политика предприятия, структура активов и методика оценки товарно-материальных ценностей.

Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.

Таблица 1. Чистая прибыль, выручка, коэффициент оборачиваемости активов, индекс платежеспособности Глобас пассажирских компаний наземного транспорта Санкт-Петербурга (ТОП-10)

Наименование, ИНН, вид деятельности	Выручка, млн руб.		Чистая прибыль (убыток), млн руб.		Оборачиваемость активов, раз		Индекс платёжеспособности Глобас
	2019	2020	2019	2020	2019	2020
1	2	3	4	5	6	7	8
ООО КОМТРЕЙД ИНН 7841399812 Регулярные перевозки пассажиров автобусами	49,09	184,49	2,34	4,76	4,58	9,34	219 Высокий
ООО ИБФ-СЕВЕР ИНН 7804328651 Регулярные перевозки пассажиров автобусами	72,16	67,10	0,02	-0,05	8,69	7,27	284 Высокий
ООО БАС-ЭКСПРЕСС ИНН 7816465733 Регулярные перевозки пассажиров автобусами	37,70	34,50	15,95	16,57	6,23	4,71	177 Наивысший
ООО АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАРС 2 ИНН 4703086802 Регулярные перевозки пассажиров автобусами	795,87	598,27	12,89	3,60	3,19	2,27	263 Высокий
НАО ТРЕТИЙ ПАРК ИНН 7814010096 Регулярные перевозки пассажиров автобусами	4 753,94	3 641,02	8,41	0,26	2,71	1,74	229 Высокий
ООО ШПУНТ-СЕВЕРО-ЗАПАД ИНН 7805472231 Регулярные перевозки пассажиров автобусами	530,77	371,90	26,70	-17,57	1,91	1,61	285 Высокий
ГУПСРФ САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПАССАЖИРСКОГО АВТОМОБИЛЬНОГО ТРАНСПОРТА ИНН 7830001758 Регулярные перевозки пассажиров автобусами	15 248,11	14 600,10	3,88	-677,87	0,93	0,75	234 Высокий
ГУПСРФ САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРОДСКОГО ЭЛЕКТРИЧЕСКОГО ТРАНСПОРТА ИНН 7830001927 Регулярные перевозки пассажиров трамваями и троллейбусами	15 360,70	15 179,92	-166,89	-631,80	0,81	0,71	249 Высокий
ООО ПАЛЬМИРА ИНН 7806345155 Регулярные перевозки пассажиров автобусами	553,61	542,11	17,98	-36,28	0,85	0,68	277 Высокий
ООО ТРАНСПОРТНАЯ КОНЦЕССИОННАЯ КОМПАНИЯ ИНН 6952036026 Регулярные перевозки пассажиров трамваями	1 312,76	3 017,99	-70,11	679,99	0,09	0,19	256 Высокий
Среднее значение ТОП-10	3 871,47	3 823,74	-14,88	-65,84	3,00	2,93
Среднее отраслевое значение (регулярные перевозки пассажиров городским наземным транспортом)	418,06	347,72	-12,92	-39,67	1,25	0,96

улучшение показателя к предыдущему периоду, ухудшение показателя к предыдущему периоду

В 2020 г. средние показатели оборачиваемости активов ТОП-10 выше среднего по отрасли. Снижение показателей в 2020 г. наблюдалось у восьми компаний ТОП-10, в то время как в 2019 г. таких компаний было шесть.

Две компании из десяти в 2020 г. увеличили выручку и три компании - чистую прибыль. При этом, средняя выручка в ТОП-10 снизилась на 1%, средний отраслевой показатель упал на 17%. Средний убыток в ТОП-10 вырос более чем в 4 раза, в среднем по отрасли увеличение убытка составило почти в 3 раза.

В течение последних 5 лет средние отраслевые показатели коэффициента оборачиваемости активов росли в течение всего одного периода. Наилучший показатель был достигнут в 2017 г., а наихудший результат показан в 2020 г. (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних отраслевых значений коэффициента оборачиваемости активов пассажирских компаний наземного транспорта в 2016 – 2020 гг.