Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности крупнейших российских предприятий аграрного сектора.
Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2015 - 2017 годы) сельскохозяйственные предприятия (ТОП-10 и ТОП-1000). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.
Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.
За десятилетний период средние размеры чистых активов компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к увеличению (Рисунок 1).

Доли компаний с недостаточностью имущества в ТОП-1000 в последние три года находятся на относительно низком уровне и имеют тенденцию к росту (Рисунок 2).

Выручка от реализации
Объем выручки 10 ведущих компаний отрасли в 2017 году составил 17% от суммарной выручки компаний ТОП-1000. (Рисунок 3). Это свидетельствует о высоком уровне конкуренции в отрасли, с учетом специфики сельскохозяйственного производства.

В целом за десятилетний период наблюдается увеличение показателей средних отраслевых объемов выручки (Рисунок 4).

Прибыль и убытки
В течение последних десяти лет средние отраслевые показатели чистой прибыли имеют тенденцию к увеличению (Рисунок 5).

За трехлетний период средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 снижаются, при этом наблюдается значительный средний размер чистого убытка с тенденцией к его уменьшению. (Рисунок 6).

Основные финансовые коэффициенты
За десятилетний период средние отраслевые показатели коэффициента общей ликвидности находились в основном в интервале рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденций к снижению (Рисунок 7).
Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

В течение десяти лет средние отраслевые значения коэффициента рентабельности инвестиций имеют тенденцию к увеличению (Рисунок 8).
Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.
За десятилетний период показатели данного коэффициента деловой активности имеют тенденцию к снижению (Рисунок 9).

Малый бизнес
25% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в Реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом, доля их выручки в общем объеме в 2017 году составила 10%, что значительно ниже среднего показателя по стране (Рисунок 10).

Основные регионы деятельности
Компании ТОП-1000 распределены по территории России относительно равномерно, с учетом специфики сельскохозяйственного производства и зарегистрированы в 69 регионах. Наибольшие доли объема их выручки сосредоточены в Белгородской области и Краснодарском крае (Рисунок 11).

Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что наибольшая часть из них находится в финансовом положении выше среднего (Рисунок 12).

Индекс платежеспособности Глобас
Наибольшей части компаний из ТОП-1000 присвоен наивысший и высокий индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их способности в полном объеме отвечать по своим долговым обязательствам (Рисунок 13).

Индекс промышленного производства
По сведениям Федеральной службы государственной статистики, в производстве продукции сельского хозяйства в течение десяти лет наблюдается тенденция к увеличению показателей индекса производства (Рисунок 14).

По тем же сведениями доля предприятий аграрного сектора (без вспомогательных производств и фермерских хозяйств) в объеме выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг в целом по стране за 2018 год составила 1,37%.
Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших российских предприятий аграрного сектора, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании в отрасли положительных тенденций (Таблица 1).
Тенденции и факторы оценки | Удельный вес фактора, % |
Темп прироста (снижения) среднего отраслевого размера чистых активов | ![]() |
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов | ![]() |
Темп прироста (снижения) среднего отраслевого размера выручки | ![]() |
Уровень конкуренции / монополизации | ![]() |
Темп прироста (снижения) среднего отраслевого размера чистой прибыли (убытка) | ![]() |
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли компаний ТОП-1000 | ![]() |
Рост / снижение средних размеров чистого убытка компаний ТОП-1000 | ![]() |
Рост / снижение средних отраслевых значений коэффициента общей ликвидности | ![]() |
Рост / снижение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности инвестиций | ![]() |
Рост / снижение средних отраслевых значений коэффициента оборачиваемости активов | ![]() |
Доля малого и среднего бизнеса в отрасли по объему выручки более 22% | ![]() |
Региональная концентрация | ![]() |
Финансовое положение (наибольшая доля) | ![]() |
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля) | ![]() |
Индекс промышленного производства | ![]() |
Среднее значение факторов | ![]() |
— положительная тенденция (фактор) ,
— отрицательная тенденция (фактор).
Информационное агентство Credinform представляет рэнкинг крупнейших российских производителей сельскохозяйственной продукции. Для рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2015 - 2017 годы) сельхозпроизводители (ТОП-10). Далее они были ранжированы по величине финансовых обязательств (Таблица 1). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.
Величина финансовых обязательств рассчитывается как сумма краткосрочных и долгосрочных задолженностей предприятия.
Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.
Наименование, ИНН, регион, вид деятельности | Выручка от продаж, млрд руб. | Чистая прибыль (убыток), млрд руб. | Финансовые обязательства, млрд руб. | Индекс платёжеспособности Глобас | |||
2016 | 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | 2017 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
НАО ПТИЦЕФАБРИКА СЕВЕРНАЯ ИНН 4706002688 Ленинградская область Разведение сельскохозяйственной птицы |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
194 Наивысший |
НАО ПРИОСКОЛЬЕ ИНН 3123100360 Белгородская область Разведение сельскохозяйственной птицы |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
206 Высокий |
ООО МИРАТОРГ-БЕЛГОРОД ИНН 3109004337 Белгородская область Животноводство |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
203 Высокий |
ООО БЕЛГОРОДСКИЕ ГРАНУЛИРОВАННЫЕ КОРМА ИНН 3116003662 Белгородская область Разведение сельскохозяйственной птицы |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
160 Наивысший |
ООО ТАМБОВСКИЙ БЕКОН ИНН 6803629911 Тамбовская область Разведение свиней |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
284 Высокий |
ООО СТАВРОПОЛЬСКИЙ БРОЙЛЕР ИНН 2623030222 Ставропольский край Разведение сельскохозяйственной птицы |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
249 Высокий |
ООО ЧЕРКИЗОВО-СВИНОВОДСТВО ИНН 4812042756 Липецкая область Разведение свиней |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
246 Высокий |
НАО СВИНОКОМПЛЕКС КОРОЧА ИНН 3110009570 Белгородская область Разведение свиней |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
299 Высокий |
НАО ФИРМА АГРОКОМПЛЕКС ИМ.Н.И.ТКАЧЕВА ИНН 2328000083 Краснодарский край Смешанное сельское хозяйство |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
255 Высокий |
ООО БРЯНСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ ИНН 3252005997 Брянская область Смешанное сельское хозяйство |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
318 Удовлетворительный |
Итого по компаниям ТОП-10 | ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
|
Среднее значение по компаниям ТОП-10 | ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
|
Среднее отраслевое значение | ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
— улучшение показателя к предыдущему периоду,
— ухудшение показателя к предыдущему периоду.
Средний показатель величины финансовых обязательств ТОП-10 значительно выше среднего отраслевого. В 2017 году пять компаний из ТОП-10 улучшили показатели по сравнению с предыдущим периодом.

В течение 10 лет средние отраслевые значения величины финансовых обязательств имеют тенденцию к увеличению. (Рисунок 2).
