Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности крупнейших российских предприятий аграрного сектора.

Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2015 - 2017 годы) сельскохозяйственные предприятия (ТОП-10 и ТОП-1000). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

За десятилетний период средние размеры чистых активов компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к увеличению (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних отраслевых показателей размера чистых активов предприятий аграрного сектора в 2008 – 2017 годах

Доли компаний с недостаточностью имущества в ТОП-1000 в последние три года находятся на относительно низком уровне и имеют тенденцию к росту (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доли компаний с отрицательными значениями размера чистых активов в ТОП-1000 в 2015 – 2017 годах

Выручка от реализации
Объем выручки 10 ведущих компаний отрасли в 2017 году составил 17% от суммарной выручки компаний ТОП-1000. (Рисунок 3). Это свидетельствует о высоком уровне конкуренции в отрасли, с учетом специфики сельскохозяйственного производства.

Рисунок 3. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2017 года ТОП-1000

В целом за десятилетний период наблюдается увеличение показателей средних отраслевых объемов выручки (Рисунок 4).

Рисунок 4. Изменение средних отраслевых показателей выручки предприятий аграрного сектора в 2008 – 2017 годах

Прибыль и убытки
В течение последних десяти лет средние отраслевые показатели чистой прибыли имеют тенденцию к увеличению (Рисунок 5).

Рисунок 5. Изменение средних отраслевых значений показателей чистой прибыли предприятий аграрного сектора в 2008 – 2017 годах

За трехлетний период средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 снижаются, при этом наблюдается значительный средний размер чистого убытка с тенденцией к его уменьшению. (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних значений показателей прибыли и убытка компаний ТОП-1000 в 2015 – 2017 годах

Основные финансовые коэффициенты
За десятилетний период средние отраслевые показатели коэффициента общей ликвидности находились в основном в интервале рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденций к снижению (Рисунок 7).

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

Рисунок 7. Изменение средних отраслевых значений коэффициента общей ликвидности предприятий аграрного сектора в 2008 – 2017 годах

В течение десяти лет средние отраслевые значения коэффициента рентабельности инвестиций имеют тенденцию к увеличению (Рисунок 8).

Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

Рисунок 8. Изменение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности инвестиций предприятий аграрного сектора в 2007 – 2016 годах

Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За десятилетний период показатели данного коэффициента деловой активности имеют тенденцию к снижению (Рисунок 9).

Рисунок 9. Изменение средних отраслевых значений коэффициента оборачиваемости активов предприятий аграрного сектора в 2008 – 2017 годах

Малый бизнес
25% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в Реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом, доля их выручки в общем объеме в 2017 году составила 10%, что значительно ниже среднего показателя по стране (Рисунок 10).

Рисунок 10. Доли выручки субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000, %

Основные регионы деятельности
Компании ТОП-1000 распределены по территории России относительно равномерно, с учетом специфики сельскохозяйственного производства и зарегистрированы в 69 регионах. Наибольшие доли объема их выручки сосредоточены в Белгородской области и Краснодарском крае (Рисунок 11).

Рисунок 11. Распределение выручки компаний ТОП-1000 по регионам России

Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что наибольшая часть из них находится в финансовом положении выше среднего (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас
Наибольшей части компаний из ТОП-1000 присвоен наивысший и высокий индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их способности в полном объеме отвечать по своим долговым обязательствам (Рисунок 13).

Рисунок 13. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас

Индекс промышленного производства
По сведениям Федеральной службы государственной статистики, в производстве продукции сельского хозяйства в течение десяти лет наблюдается тенденция к увеличению показателей индекса производства (Рисунок 14).

Рисунок 14. Индексы производства продукции сельского хозяйства в 2009 - 2018 г.г., (%)

По тем же сведениями доля предприятий аграрного сектора (без вспомогательных производств и фермерских хозяйств) в объеме выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг в целом по стране за 2018 год составила 1,37%.

Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших российских предприятий аграрного сектора, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании в отрасли положительных тенденций (Таблица 1).

Таблица 1. Положительные и отрицательные тенденции, факторы оценки отрасли

Тенденции и факторы оценки	Удельный вес фактора, %
Темп прироста (снижения) среднего отраслевого размера чистых активов	10
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов	-5
Темп прироста (снижения) среднего отраслевого размера выручки	10
Уровень конкуренции / монополизации	10
Темп прироста (снижения) среднего отраслевого размера чистой прибыли (убытка)	10
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли компаний ТОП-1000	-10
Рост / снижение средних размеров чистого убытка компаний ТОП-1000	5
Рост / снижение средних отраслевых значений коэффициента общей ликвидности	-5
Рост / снижение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности инвестиций	10
Рост / снижение средних отраслевых значений коэффициента оборачиваемости активов	-10
Доля малого и среднего бизнеса в отрасли по объему выручки более 22%	-10
Региональная концентрация	5
Финансовое положение (наибольшая доля)	10
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля)	10
Индекс промышленного производства	5
Среднее значение факторов	3,0

— положительная тенденция (фактор) , — отрицательная тенденция (фактор).

Информационное агентство Credinform представляет рэнкинг крупнейших российских производителей сельскохозяйственной продукции. Для рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2015 - 2017 годы) сельхозпроизводители (ТОП-10). Далее они были ранжированы по величине финансовых обязательств (Таблица 1). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Величина финансовых обязательств рассчитывается как сумма краткосрочных и долгосрочных задолженностей предприятия.

Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.

Таблица 1. Чистая прибыль, выручка, финансовые обязательства, индекс платежеспособности Глобас крупнейших российских производителей сельскохозяйственной продукции (ТОП-10)

Наименование, ИНН, регион, вид деятельности	Выручка от продаж, млрд руб.		Чистая прибыль (убыток), млрд руб.		Финансовые обязательства, млрд руб.		Индекс платёжеспособности Глобас
	2016	2017	2016	2017	2016	2017
1	2	3	4	5	6	7	8
НАО ПТИЦЕФАБРИКА СЕВЕРНАЯ ИНН 4706002688 Ленинградская область Разведение сельскохозяйственной птицы	19,3	17,8	1,7	1,6	6,9	3,1	194 Наивысший
НАО ПРИОСКОЛЬЕ ИНН 3123100360 Белгородская область Разведение сельскохозяйственной птицы	35,1	33,9	2,0	0,9	6,9	8,5	206 Высокий
ООО МИРАТОРГ-БЕЛГОРОД ИНН 3109004337 Белгородская область Животноводство	15,7	21,2	5,5	8,3	19,5	13,2	203 Высокий
ООО БЕЛГОРОДСКИЕ ГРАНУЛИРОВАННЫЕ КОРМА ИНН 3116003662 Белгородская область Разведение сельскохозяйственной птицы	23,8	23,0	3,9	4,2	10,4	14,8	160 Наивысший
ООО ТАМБОВСКИЙ БЕКОН ИНН 6803629911 Тамбовская область Разведение свиней	15,9	20,5	2,0	4,6	16,5	16,1	284 Высокий
ООО СТАВРОПОЛЬСКИЙ БРОЙЛЕР ИНН 2623030222 Ставропольский край Разведение сельскохозяйственной птицы	23,5	22,6	1,7	0,7	19,9	18,1	249 Высокий
ООО ЧЕРКИЗОВО-СВИНОВОДСТВО ИНН 4812042756 Липецкая область Разведение свиней	16,3	24,6	1,4	3,3	24,9	24,7	246 Высокий
НАО СВИНОКОМПЛЕКС КОРОЧА ИНН 3110009570 Белгородская область Разведение свиней	45,2	47,1	-0,5	-0,3	42,8	53,1	299 Высокий
НАО ФИРМА АГРОКОМПЛЕКС ИМ.Н.И.ТКАЧЕВА ИНН 2328000083 Краснодарский край Смешанное сельское хозяйство	44,8	46,7	2,9	-2,1	69,7	93,2	255 Высокий
ООО БРЯНСКАЯ МЯСНАЯ КОМПАНИЯ ИНН 3252005997 Брянская область Смешанное сельское хозяйство	13,6	16,1	9,5	-2,4	93,3	110,2	318 Удовлетворительный
Итого по компаниям ТОП-10	253,2	273,5	30,1	18,7	310,9	355,0
Среднее значение по компаниям ТОП-10	25,3	27,4	3,0	1,9	31,1	35,5
Среднее отраслевое значение	0,05	0,05	0,01	0,00	0,18	0,07

— улучшение показателя к предыдущему периоду, — ухудшение показателя к предыдущему периоду.

Средний показатель величины финансовых обязательств ТОП-10 значительно выше среднего отраслевого. В 2017 году пять компаний из ТОП-10 улучшили показатели по сравнению с предыдущим периодом.

Рисунок 1. Величина финансовых обязательств и выручка крупнейших российских производителей сельскохозяйственной продукции (ТОП-10)

В течение 10 лет средние отраслевые значения величины финансовых обязательств имеют тенденцию к увеличению. (Рисунок 2).

Рисунок 2. Изменение средних отраслевых значений величины финансовых обязательств российских производителей сельскохозяйственной продукции в 2008 – 2017 годах