Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности крупнейших российских производителей мяса и мясных изделий.

Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2014 — 2016 годы) производители мяса и мясных изделий (ТОП-10 и ТОП-1000). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Чистые активы — показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Таблица 1. Производители мяса и мясных изделий с наибольшими и наименьшими размерами чистых активов в 2016 г.

№ п/п в ТОП-1000	Наименование, ИНН, регион	Стоимость чистых активов, млн руб.			Индекс платежеспособности Глобас
		2014	2015	2016
1	2	3	4	5	6
1.	ООО САМСОН ИНН 7810015329 Санкт-Петербург	-585,1	-841,0	11 273,6	203 Высокий
2.	ПАО ОСТАНКИНСКИЙ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ ИНН 7715034360 г. Москва	5 560,0	6 372,5	7 300,1	216 Высокий
3.	ООО МЯСОКОМБИНАТ ПАВЛОВСКАЯ СЛОБОДА ИНН 5017041244 Московская область	1 551,4	3 022,5	4 461,0	184 Наивысший
4.	ООО МИРАТОРГ ЗАПАД ИНН 3906072585 Калининградская область	1 509,5	2 030,3	4 301,8	161 Наивысший
5.	ООО ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ОТЕЧЕСТВЕННЫЙ ПРОДУКТ ИНН 3923002806 Калининградская область	977,3	2 253,9	3 845,5	206 Высокий
996.	НАО АГРО ИНВЕСТ ИНН 7710445247 Московская область Находится в стадии ликвидации, 30.09.2016	2 250,7	-863,8	-890,8	600 Неудовлетворительный
997.	ПАО ТВЕРСКОЙ МЯСОКОМБИНАТ ИНН 6903027075 Тверская область Находится в стадии ликвидации, 14.10.2013	-0,1	0,3	-932,0	600 Неудовлетворительный
998.	ПАО ЛУЖСКИЙ ЗАВОД БЕЛКОЗИН ИНН 4710002063 Ленинградская область Находится в стадии ликвидации, 14.03.2018	-159,7	-1 178,5	-1 326,4	600 Неудовлетворительный
999.	ООО ЮРАЛ ИНН 6726017848 Смоленская область Находится в стадии ликвидации, 27.05.2016	-4,5	-3,9	-1 448,0	600 Неудовлетворительный
1000.	ПАО ВЕЛИКОЛУКСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ ИНН 6025009824 Псковская область	-1 404,7	-2 509,4	-1 991,6	240 Высокий

— рост показателя к предыдущему периоду, — снижение показателя к предыдущему периоду.

Средние отраслевые показатели размера чистых активов за десятилетний период имеют тенденцию к снижению (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних отраслевых показателей размера чистых активов производителей мяса и мясных изделий в 2007 — 2016 годах

Выручка от реализации

Объем выручки 10 лидеров области в 2016 году составил 23% от суммарной выручки компаний ТОП-1000. Это свидетельствует об относительно высоком уровне конкуренции в отрасли (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2016 года ТОП-1000

В целом наблюдается тенденция к снижению объемов выручки (Рисунок 3).

Рисунок 3. Изменение средних отраслевых показателей выручки производителей мяса и мясных изделий в 2007 — 2016 годах

Прибыль и убытки

Объем прибыли 10 ведущих предприятий отрасли в 2016 году составил 68% от суммарной прибыли компаний ТОП-1000 (Рисунок 4).

Рисунок 4. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарном объеме прибыли 2016 года ТОП-1000

За десятилетний период средние отраслевые показатели размера чистой прибыли имеют тенденцию к снижению (Рисунок 5).

Рисунок 5. Изменение средних отраслевых показателей чистой прибыли производителей мяса и мясных изделий в 2007 — 2016 годах

За трехлетний период средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к увеличению, при этом увеличивается и средний размер чистого убытка (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних значений показателей прибыли и убытка ТОП-1000 производителей мяса и мясных изделий в 2014 — 2016 годах

Основные финансовые коэффициенты

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) — коэффищиент, показывающий достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

За десятилетний период средние отраслевые показатели коэффициента общей ликвидности находились в интервале рекомендуемых значений — от 1,0 до 2,0 (Рисунок 7). В целом показатель коэффициента имеет тенденцию к снижению.

Экспертами Информационного агентства Credinform, с учетом фактического положения дел как экономики в целом, так и в отраслях, разработан и реализован в Информационно-аналитической системе Глобас расчет практических значений финансовых коэффициентов, которые могут быть признаны нормальными для конкретной отрасли.

Для производителей мяса и мясных изделий практическое значение коэффициента общей ликвидности составило от 0,78 до 2,31 раза.

Рисунок 7. Изменение средних отраслевых значений коэффициента общей ликвидности производителей мяса и мясных изделий в 2007 — 2016 годах

Коэффициент рентабельности инвестиций (отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств) — коэффициент, демонстрирующий отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

В течение десяти лет наблюдается тенденция к снижению показателей коэффициента рентабельности инвестиций. (Рисунок 8).

Рисунок 8. Изменение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности инвестиций производителей мяса и мясных изделий в 2007 — 2016 годах

Коэффициент оборачиваемости активов (отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период) — коэффициент, характеризующий эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За десятилетний период данный коэффициент деловой активности демонстрировал тенденцию к снижению (Рисунок 9).

Рисунок 9. Изменение средних отраслевых значений коэффициента оборачиваемости активов производителей мяса и мясных изделий в 2007 — 2016 годах

Структура производства

Наибольшую долю в суммарной выручке ТОП-1000 имеют компании, специализирующиеся на производстве продукции из мяса убойных животных и мяса птицы (Рисунок 10).

Рисунок 10. Распределение видов деятельности в суммарной выручке компаний ТОП-1000, %

80% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ (Рисунок 11).

Рисунок 11. Доли субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000 компаний отрасли, %

Основные регионы деятельности

Компании ТОП-1000 распределены по территории России неравномерно и зарегистрированы в 77 регионах (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 по регионам России

Скоринг бухгалтерской отчетности

Оценка финансового положения компаний отрасли показывает, что набольшая часть из них находится в устойчивом финансовом положении и выше среднего (Рисунок 13).

Рисунок 13. Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас

Наибольшей части компаний из ТОП-1000 присвоен наивысший или высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их способности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 14).

Рисунок 14. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас

Вывод

Комплексная оценка деятельности крупнейших российских производителей мяса и мясных изделий за десятилетний период, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о наличии неблагоприятных тенденций в отрасли. Настораживающими факторами являются снижающиеся размеры чистых активов, выручки и прибыли, ухудшение основных финансовых коэффициентов.

Федеральным законом от 23 апреля 2018 г. № 94-ФЗ внесены изменения в Федеральный закон № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля».

Поправками предусматривается, что в течение 6 месяцев после 1 сентября 2018 г. юридические лица и индивидуальные предприниматели, производящие работы по монтажу, эксплуатации и ремонту лифтов, платформ для инвалидов, движущихся пешеходных дорожек и эскалаторов, обязаны сообщить уполномоченному федеральному органу исполнительной власти об осуществлении этой деятельности. Данное положение не распространяется на работы с эскалаторами метрополитенов.

Уведомления должны направляться в соответствии с порядком, определенным ФЗ № 294-ФЗ от 26.12.2008.

Согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности, введенному в действие с 01 февраля 2014 года (ОКВЭД2), данные виды работ могут быть отнесены к следующим кодам:

28.22 Производство подъемно-транспортного оборудования, в том числе,
28.22.6 Производство лифтов, скриповых подъемников, эскалаторов и движущихся пешеходных дорожек;
43.29 Производство прочих строительно-монтажных работ, включающих установку или монтаж в зданиях и сооружениях лифтов и эскалаторов, в т. ч. их ремонт и обслуживание.

По данным Информационно-аналитической системы Глобас в настоящее время этими видами деятельности как основными занимаются более 21 тысячи юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.