Центральный банк РФ утвердил перечень системно значимых кредитных организаций, доля которых в совокупных активах банковского сектора страны составляет более 60%.
Методика отнесения банков к системно значимым определена Указанием ЦБ РФ от 22.07.2015 №3737-У и включает количественные показатели деятельности, критерии международной активности, а также прочую информацию о кредитных организациях.
К количественным показателям отнесены следующие:
- активы;
- размещенные средства;
- привлеченные средства;
- объем вкладов физических лиц;
- обобщающий результат.
К международно активным банкам относятся:
- головные кредитные организации банковских групп, доля активов зарегистрированных на территории иностранного государства участников которых превышает 10% совокупной величины активов банковской группы;
- кредитные организации, у которых совокупный объем средств, привлеченных от нерезидентов, превышает 100 миллиардов рублей;
- кредитные организации, входящие в состав банковской группы или холдинга, головная организация которой является нерезидентом РФ и рассчитывает норматив краткосрочной ликвидности в соответствии с пруденциальным режимом (т.е. гарантирующим устойчивость и соблюдение интересов клиентов), действующим в стране местонахождения головной организации.
Прочая информация о кредитных организациях, в соответствии с Приложением 3 к Указанию ЦБ РФ №3737-У, включает в себя 10 показателей, характеризующих степень влияния головной организации на деятельность банковской группы или холдинга.
Перечень системно значимых кредитных организаций утверждается ежегодно Председателем Центрального банка РФ по представлению Комитета банковского надзора. В 2019 году в перечень включены 11 банков:
НАО АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЮНИКРЕДИТ БАНК, НАО ГАЗПРОМБАНК (АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО), ПАО БАНК ВТБ, НАО АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АЛЬФА-БАНК, ПАО СБЕРБАНК РОССИИ, ПАО МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК, ПАО БАНК ФИНАНСОВАЯ КОРПОРАЦИЯ ОТКРЫТИЕ, ПАО РОСБАНК, ПАО ПРОМСВЯЗЬБАНК, НАО АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РАЙФФАЙЗЕНБАНК, НАО АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО РОССИЙСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ БАНК.
Подписчики Информационно-аналитической системы Глобас имеют возможность ознакомится с деятельностью всех банковских и небанковских кредитных организаций, а также их филиалов с действующими и отозванными лицензиями. Всего в системе представлены более 6700 банков и около 150 тысяч организаций, деятельность которых регулируется Центральным банком РФ.
Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности крупнейших организаций детского оздоровительного отдыха.
Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2013 - 2018 годы) детские оздоровительные лагери (ТОП-100). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.
Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.
Крупнейшей компанией ТОП-100 по размеру чистых активов является ООО ДЕТСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ-ПАНСИОНАТ ИМ. А.В. КАЗАКЕВИЧА, ИНН 9104000322, Республика Крым. В 2018 году чистые активы компании составляли 106 млн рублей.
Наименьшим размером чистых активов в ТОП-100 обладало ООО ДЕТСКИЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ОРЛЕНОК-ЮГ, ИНН 9101006904, Республика Крым. Недостаточность имущества этой компании в 2018 году выражалась отрицательной величиной -38 млн рублей.
За пятилетний период средние размеры чистых активов имеют тенденцию к увеличению (Рисунок 1).
Доли компаний с недостаточностью имущества в ТОП-100 в последние пять лет имеют тенденцию к росту (Рисунок 2).
Выручка от реализации
Крупнейшей компанией ТОП-100 по размеру выручки является ООО ДЕТСКИЙ САНАТОРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ МОРСКАЯ ВОЛНА, ИНН 2365013436, Краснодарский край. В 2018 году выручка компании составила 304 млн рублей.
В целом наблюдается тенденция к увеличению объемов выручки (Рисунок 3).
Прибыль и убытки
Крупнейшей компанией ТОП-100 по размеру чистой прибыли является ООО СПОРТИВНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ДЕТСКИЙ ГОРОДОК САЛЮТ, ИНН 5075029454, Московская область. В 2018 году прибыль компании составила 41 млн рублей.
За пятилетний период наблюдается тенденция к увеличению прибыли (Рисунок 4).
За пятилетний период средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-100 увеличиваются, при этом растет и размер чистого убытка. (Рисунок 5).
Основные финансовые коэффициенты
За пятилетний период средние показатели коэффициента общей ликвидности находились значительно выше интервала рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к снижению. (Рисунок 6).
Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.
В течение пяти лет, наблюдается тенденция к снижению значений средних показателей коэффициента рентабельности инвестиций. (Рисунок 7).
Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.
Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.
За пятилетний период показатели данного коэффициента деловой активности имели тенденцию к росту (Рисунок 8).
Малый бизнес
67% компаний ТОП-100 зарегистрированы в Реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их суммарной выручки в общем объеме ТОП-100 составляет почти 81%, что значительно выше среднего показателя по стране (Рисунок 9).
Основные регионы деятельности
Предприятия ТОП-100 зарегистрированы в 36 регионах и распределены по территории страны неравномерно, с учетом специфики вида деятельности. Более 26% крупнейших по объему выручки компаний сосредоточены в Краснодарском крае (Рисунок 10).
Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-100 показывает, что наибольшая часть из них находится в среднем финансовом положении. (Рисунок 11).
Индекс платежеспособности Глобас
Подавляющей части компаний ТОП-100 присвоен наивысший или высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их способности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 12).
Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших организаций детского оздоровительного отдыха, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании положительных тенденций (Таблица 1).
Тенденции и факторы оценки | Удельный вес фактора, % |
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов | 10 |
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов | -10 |
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки | 10 |
Темп прироста (снижения) среднего размера прибыли (убытка) | 10 |
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли компаний ТОП-100 | 10 |
Рост / снижение средних размеров чистого убытка компаний ТОП-100 | -10 |
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности | -5 |
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций | -10 |
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз | 10 |
Доля малого и среднего бизнеса по объему выручки более 22% | 10 |
Региональная концентрация | -5 |
Финансовое положение (наибольшая доля) | 5 |
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля) | 10 |
Среднее значение удельного веса факторов | 2,7 |
положительная тенденция (фактор), отрицательная тенденция (фактор).