В конце февраля текущего года Правительство РФ приняло новую программу поддержки предпринимателей в условиях продолжающейся пандемии коронавирусной инфекции. Средства для этого выделяются из резервного фонда.

Предлагаемая программа льготного кредитования распространяется как на малый бизнес, так и на крупные компании из наименее восстановившихся после пандемии отраслей, таких как культура, туризм, спорт, развлечения, гостиничный и ресторанный бизнес.

Кредиты выдаются на 12 месяцев по ставке 3%. При этом, выплачивать основной долг и проценты по кредиту в первом полугодии не требуется, а во втором полугодии выплаты разбиваются на ежемесячные равные доли.

Размер кредита составляет до 500 млн руб. и зависит от количества занятых в организации сотрудников, с условием сохранения не менее 90% рабочих мест в период действия кредитного договора.

Кредиты оформляются с 9 марта по 1 июля 2021 г. Поручителем выступает государство в лице Корпорации ВЭБ.РФ. Выделенные Правительством РФ средства, будут использованы для возмещения банкам разницы между рыночной и льготной процентной ставкой, а также для погашения задолженностей заемщиков в первом полугодии действия кредитных договоров.

По правительственным оценкам, такую помощь потенциально могут использовать примерно 75 тыс. компаний, с числом занятых около 1,5 млн человек.

Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности российских предприятий оптовой торговли продуктами питания.

Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2014 - 2019 гг.) компании, торгующие продуктами питания оптом (ТОП-1000). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Крупнейшей компанией отрасли по размеру чистых активов является ООО ДЖ.Т.И. РОССИЯ, ИНН 7703386329, г. Москва, оптовая торговля табачными изделиями. В 2019 г. чистые активы составляли более 48 млрд рублей.

Наименьшим размером чистых активов в ТОП-1000 обладало ООО ТОРГОВЫЙ ДОМ ДМИТРОГОРСКИЙ ПРОДУКТ, ИНН 6911023162, Московская область, оптовая торговля неспециализированная пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями. Компания находится в процессе реорганизации в форме присоединения к нему других юридических лиц с 02.11.2020. Недостаточность имущества в 2019 г. выражалась отрицательной величиной -1,5 млрд рублей.

За десятилетний период средние отраслевые размеры чистых активов компаний имеют тенденцию к увеличению, с растущими темпами прироста (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних отраслевых показателей размера чистых активов в 2014 - 2019 гг.

Доли компаний с недостаточностью имущества в ТОП-1000 в последние шесть лет имели позитивную тенденцию к снижению (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доли компаний с отрицательными значениями чистых активов в ТОП-1000 в 2014 - 2019 гг.

Выручка от реализации
Объем выручки десяти ведущих компаний отрасли в 2019 г. составил почти 41% от суммарной выручки компаний ТОП-1000. (Рисунок 3). Это свидетельствует о высоком уровне монополизации на рынке оптовой торговли продуктами питания.

Рисунок 3. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2019 г. ТОП-1000

В целом наблюдается тенденция к снижению объемов выручки, с увеличением темпов прироста (Рисунок 4).

Рисунок 4. Изменение средних отраслевых показателей выручки в 2010 - 2019 гг.

Прибыль и убытки
Крупнейшей компанией отрасли по размеру чистой прибыли является также ООО ДЖ.Т.И. РОССИЯ, ИНН 7703386329, г. Москва, оптовая торговля табачными изделиями. Прибыль в 2019 г. составила более 25,5 млрд рублей.

За десятилетний период показатели средних отраслевых размеров прибыли имеют тенденцию к росту, с увеличением темпов прироста (Рисунок 5).

Рисунок 5. Изменение средних отраслевых показателей прибыли (убытка) в 2010 - 2019 гг.

За шестилетний период средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к росту, при этом увеличивается и средний размер чистого убытка. (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних значений показателей чистой прибыли и чистого убытка компаний ТОП-1000 в 2014 – 2019 гг.

Основные финансовые коэффициенты
За десятилетний период средние отраслевые показатели коэффициента общей ликвидности находились в интервале рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к росту. (Рисунок 7).

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

Рисунок 7. Изменение средних отраслевых значений коэффициента общей ликвидности в 2010 - 2019 гг.

В течение десяти лет, средние отраслевые показатели коэффициента рентабельности инвестиций имели тенденцию к снижению (Рисунок 8).

Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

Рисунок 8. Изменение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности инвестиций в 2010 - 2019 гг.

Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За десятилетний период показатели данного коэффициента деловой активности демонстрировали тенденцию к снижению (Рисунок 9).

Рисунок 9. Изменение средних отраслевых значений коэффициента оборачиваемости активов в 2010 - 2019 гг.

Малый бизнес
55% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их выручки в общем объеме ТОП-1000 составляет 10,8%, что почти в два раза ниже средних показателей по стране в 2018 - 2019 гг. (Рисунок 10).

Рисунок 10. Доли выручки субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000

Основные регионы деятельности
Компании ТОП-1000 зарегистрированы в 78 регионах и распределены по территории страны неравномерно. Почти 62% от общего объема выручки компаний ТОП-1000 сосредоточены в г. Москве и Московской области.

Рисунок 11. Распределение выручки компаний ТОП-1000 по регионам России

Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что наибольшая часть из них находится в финансовом положении выше среднего. (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас
Подавляющей части компаний ТОП-1000 присвоен наивысший и высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их возможности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 13).

Рисунок 13. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас

Вывод
Комплексная оценка деятельности предприятий оптовой торговли продуктами питания, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании положительных тенденций в их деятельности в период с 2010 по 2019 гг. (Таблица 1).

Таблица 1. Положительные и отрицательные тенденции, факторы оценки

Тенденции и факторы оценки	Удельный вес фактора, %
Динамика среднего размера чистых активов	10
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов	10
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов	10
Уровень концентрации капитала	-10
Динамика среднего размера выручки	-10
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки	10
Динамика среднего размера прибыли (убытка)	10
Темп прироста (снижения) среднего размера прибыли (убытка)	10
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли	10
Рост / снижение средних размеров чистого убытка	-10
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности	10
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций	-10
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз	-10
Доля малого и среднего бизнеса в регионе по объему выручки более 22%	-10
Региональная концентрация	-10
Финансовое положение (наибольшая доля)	10
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля)	10
Среднее значение удельного веса факторов	1,8

положительная тенденция (фактор), отрицательная тенденция (фактор)