Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности крупнейших российских производителей и поставщиков кофе, чая, какао и пряностей.

Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2014 — 2016 годы) производители и оптовые поставщики кофе, чая, какао и пряностей (ТОП-10 и ТОП-1000). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Чистые активы — показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Таблица 1. Производители и поставщики кофе, чая, какао и пряностей с наибольшими и наименьшими размерами чистых активов в 2016 г.

№ п/п в ТОП-1000	Наименование, ИНН, регион, основной вид деятельности	Стоимость чистых активов, млн руб.			Индекс платежеспособности Глобас
		2014	2015	2016
1.	ООО ЮНИЛЕВЕР РУСЬ ИНН 7705183476 г. Москва Производство чая и кофе	14 093	8 188	11 388	260 Высокий
2.	ООО ОРИМИ ТРЭЙД ИНН 7804069580 Ленинградская область Торговля оптовая кофе, чаем, какао и пряностями	5 282	10 207	7 810	217 Высокий
3.	ООО ОРИМИ ИНН 4703044256 Ленинградская область Производство чая и кофе	3 733	4 896	6 349	180 Наивысший
4.	ООО НЕСТЛЕ КУБАНЬ ИНН 2353018969 Краснодарский край Производство чая и кофе	-783	2 237	3 937	244 Высокий
5.	НАО КОМПАНИЯ ПРОКСИМА ИНН 5405143630 Новосибирская область Производство приправ и пряностей	2 873	3 540	3 907	168 Наивысший
996.	ООО БМ-ГРУП ИНН 5047155440 Московская область Торговля оптовая кофе, чаем, какао и пряностями	-6	-70	-203	364 Удовлетворительный
997.	ООО САНТИ ИНН 7702371288 г. Москва Производство чая и кофе	154	-95	-459	336 Удовлетворительный
998.	ООО РЯЗАНСКАЯ ЧАЙНАЯ ФАБРИКА ИНН 6228050257 Рязанская область Производство чая и кофе Находится в стадии ликвидации, 23.09.2016	39	-47	-615	600 Неудовлетворительный
999.	ООО БЕТА ГИДА ИНН 5053023219 Московская область Производство чая и кофе	-119	-1 039	-744	279 Высокий
1000.	ООО ЧАЙНЫЙ ВЕК ИНН 7722159219 Московская область Торговля оптовая кофе, чаем, какао и пряностями Находится в процессе реорганизации в форме выделения, осуществляемой одновременно с присоединением, 29.05.2018	-474	-793	-948	321 Удовлетворительный

— рост показателя к предыдущему периоду, — снижение показателя к предыдущему периоду.

Усредненные отраслевые показатели размера чистых активов за десятилетний период имеют тенденцию к росту (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение усредненных отраслевых размеров чистых активов производителей и поставщиков кофе, чая, какао и пряностей в 2007 — 2016 годах

Выручка от реализации

Объем выручки 10 лидеров отрасли в 2016 году составил 58% от суммарной выручки компаний ТОП-1000. Это свидетельствует о высоком уровне концентрации бизнеса (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2016 года ТОП-1000

В целом наблюдается тенденция к увеличению объемов выручки (Рисунок 3).

Рисунок 3. Изменение усредненных отраслевых показателей выручки производителей и поставщиков кофе, чая, какао и пряностей в 2007 — 2016 годах

Прибыль и убытки

Объем прибыли 10 ведущих предприятий отрасли в 2016 году составил 67% от суммарной прибыли компаний ТОП-1000 (Рисунок 4).

Рисунок 4. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарном объеме прибыли 2016 года ТОП-1000

За десятилетний период усредненные отраслевые показатели размера чистой прибыли имеют тенденцию к увеличению несмотря на убытки в 2015 году (Рисунок 5).

Рисунок 5. Изменение усредненных отраслевых показателей чистой прибыли производителей и поставщиков кофе, чая, какао и пряностей в 2007 — 2016 годах

За трехлетний период средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к увеличению, при этом снижается и средний размер чистого убытка (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних значений показателей прибыли и убытка ТОП-1000 производителей и поставщиков кофе, чая, какао и пряностей в 2014 — 2016 годах

Основные финансовые коэффициенты

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) — коэффищиент, показывающий достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

За десятилетний период усредненные отраслевые показатели коэффициента общей ликвидности находились в интервале рекомендуемых значений — от 1,0 до 2,0 (Рисунок 7). В целом показатель коэффициента имеет тенденцию к росту.

Экспертами Информационного агентства Credinform, с учетом фактического положения дел как экономики в целом, так и в отраслях, разработан и реализован в Информационно-аналитической системе Глобас расчет практических значений финансовых коэффициентов, которые могут быть признаны нормальными для конкретной отрасли.

Для производителей и поставщиков кофе, чая, какао и пряностей практическое усредненное значение коэффициента общей ликвидности составило от 0,78 до 2,31 раза.

Рисунок 7. Изменение усредненных отраслевых значений коэффициента общей ликвидности производителей и поставщиков кофе, чая, какао и пряностей в 2007 — 2016 годах

Коэффициент рентабельности инвестиций (отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств) — коэффициент, демонстрирующий отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

В течение десяти лет наблюдается тенденция к снижению показателей коэффициента рентабельности инвестиций (Рисунок 8).

Рисунок 8. Изменение усредненных отраслевых значений коэффициента рентабельности инвестиций производителей и поставщиков кофе, чая, какао и пряностей в 2007 — 2016 годах

Коэффициент оборачиваемости активов (отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период) — коэффициент, характеризующий эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За десятилетний период данный коэффициент деловой активности демонстрировал тенденцию к снижению (Рисунок 9).

Рисунок 9. Изменение усредненных отраслевых значений коэффициента оборачиваемости активов производителей и поставщиков кофе, чая, какао и пряностей в 2007 — 2016 годах

Структура производства и поставок

Наибольшую долю в суммарной выручке ТОП-1000 имеют компании, специализирующиеся на оптовой торговле кофе, чаем, какао и пряностями (Рисунок 10).

Рисунок 10. Распределение видов деятельности в суммарной выручке компаний ТОП-1000, %

91% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ (Рисунок 11).

Рисунок 11. Доли субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000 компаний отрасли, %

Основные регионы деятельности

Компании ТОП-1000 распределены по территории России неравномерно и зарегистрированы в 67 регионах (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 по регионам России

Скоринг бухгалтерской отчетности

Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что набольшая часть из них находится в устойчивом финансовом положении и выше среднего (Рисунок 13).

Рисунок 13. Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас

Наибольшей части компаний из ТОП-1000 присвоен наивысший или высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их способности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 14).

Рисунок 14. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас

Вывод

Комплексная оценка деятельности крупнейших российских производителей и поставщиков кофе, чая, какао и пряностей за десятилетний период, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании благоприятных тенденций в отрасли. Настораживающими факторами являются снижение коэффициентов рентабельности инвестиций и деловой активности.

Информационное агентство Credinform представляет рэнкинг крупнейших российских производителей и поставщиков кофе, чая, какао и пряностей. Для рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2014 — 2016 годы) компании (ТОП-10). Далее они были ранжированы по коэффициенту рентабельности продаж (Таблица 1). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Рентабельность продаж (%) — рассчитывается как доля операционной прибыли в общем объеме продаж компании. Коэффициент рентабельности продаж отражает эффективность производственной и коммерческой деятельности предприятия и показывает долю средств предприятия, полученную в результате реализации продукции после покрытия ее себестоимости, уплаты налогов и выплаты процентов по кредитам.

Разброс значений рентабельности продаж в компаниях одной отрасли определяется различиями в конкурентных стратегиях и продуктовых линейках.

Специалистами Информационного агентства Credinform, с учетом фактического положения дел как в целом в экономике, так и в отраслях, разработан и реализован в Информационно-аналитической системе Глобас расчет практических значений финансовых коэффициентов, которые могут быть признаны нормальными для конкретной отрасли.

Для производителей и поставщиков кофе, чая, какао и пряностей усредненное практическое значение коэффициента рентабельности продаж в 2016 году составило от 8,58%.

Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.

Таблица 1. Чистая прибыль, выручка, коэффициент рентабельности продаж, индекс платежеспособности Глобас крупнейших российских производителей и поставщиков кофе, чая, какао и пряностей (ТОП-10)

Наименование, ИНН, регион, основной вид деятельности	Выручка, млн руб.		Чистая прибыль, млн руб.		Рентабельность продаж, %		Индекс платежеспособности Глобас
	2015	2016	2015	2016	2015	2016
1	2	3	4	5	6	7	8
ООО ЮНИЛЕВЕР РУСЬ ИНН 7705183476 г. Москва Производство чая и кофе	71 404	77 095	-17 353	-273	12,57	12,21	260 Высокий
ООО НЕСТЛЕ КУБАНЬ ИНН 2353018969 Краснодарский край Производство чая и кофе	15 452	16 518	-675	1 700	10,32	10,24	244 Высокий
ООО ОРИМИ ИНН 4703044256 Ленинградская область Производство чая и кофе	35 460	39 086	1 163	2 953	8,13	7,05	180 Наивысший
ООО ШТРАУС ИНН 7726584503 Владимирская область Торговля оптовая кофе, чаем, какао и пряностями	9 282	10 031	-948	752	-1,40	6,34	231 Высокий
ООО МАЙ-ФУДС ИНН 7723138243 г. Москва Торговля оптовая кофе, чаем, какао и пряностями	9 445	12 546	38	57	6,04	5,99	167 Наивысший
ООО ОРИМИ ТРЭЙД ИНН 7804069580 Ленинградская область Торговля оптовая кофе, чаем, какао и пряностями	37 713	44 924	4 925	3 604	6,65	4,54	217 Высокий
ООО ЦЕНТРАЛЬНАЯ ДИСТРИБЬЮТОРСКАЯ КОМПАНИЯ ИНН 7726332400 г. Москва Торговля оптовая кофе, чаем, какао и пряностями	16 264	16 582	30	59	5,34	4,04	202 Высокий
ООО МАЙ-ФУДС ИНН 7722860520 г. Москва Торговля оптовая кофе, чаем, какао и пряностями	6 937	8 539	66	64	4,69	1,76	201 Высокий
ООО ПЕТЕРБУРГСКАЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННАЯ КОРПОРАЦИЯ ИНН 7804307179 Санкт-Петербург Производство приправ и пряностей	10 117	12 336	-20	-48	-1,11	0,34	293 Высокий
ООО ФЕС ПРОДУКТ ИНН 5007049413 Московская область Производство чая и кофе	6 668	7 359	-412	172	-0,78	-1,14	251 Высокий
Итого по компаниям ТОП-10	220 758	247 033	-11 171	11 056
Среднее значение по компаниям ТОП-10	22 076	24 703	-1 117	1 106	5,04	5,14

— рост показателя к предыдущему периоду, — снижение показателя к предыдущему периоду.

Среднее значение коэффициента рентабельности продаж компаний ТОП-10 ниже усредненного практического значения. ООО ФЕС ПРОДУКТ в 2015 — 2016 годах имеет отрицательное значение коэффициента рентабельности продаж.

Рисунок 1. Коэффициент рентабельности продаж и выручка крупнейших российских производителей и поставщиков кофе, чая, какао и пряностей (ТОП-10)

В течение 10 лет средние отраслевые показатели коэффициента рентабельности продаж в производстве приправ и пряностей имеют тенденцию к снижению, в производстве чая и кофе, а также в оптовой торговле кофе, чаем, какао и пряностями — к увеличению (Рисунок 2).

Рисунок 2. Изменение средних отраслевых значений коэффициентов рентабельности продаж крупнейших российских производителей и поставщиков кофе, чая, какао и пряностей в 2007 — 2016 годах