Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности компаний Екатеринбурга.

Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2016 – 2020 гг.) компании города (ТОП-1000). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов является отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Наиболее крупной компанией по размеру чистых активов является НАО ФЕДЕРАЛЬНАЯ ГРУЗОВАЯ КОМПАНИЯ, ИНН 6659209750, аренда и лизинг железнодорожного транспорта и оборудования. В 2020 г. чистые активы составляли почти 97 млрд руб.

Наименьшим размером чистых активов в ТОП-1000 обладало НАО РУССКАЯ МЕДНАЯ КОМПАНИЯ, ИНН 6670061296, обработка отходов и лома цветных металлов. Недостаточность имущества в 2020 г. выражалась отрицательной величиной -8 млрд руб.

За пятилетний период средние размеры чистых активов компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к увеличению, со снижением темпов прироста (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних показателей размера чистых активов компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

Доли компаний с недостаточностью имущества в ТОП-1000 за пять лет имели позитивную тенденцию к снижению (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доли компаний с отрицательными значениями чистых активов в ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

Выручка от реализации
Объем выручки компаний ТОП-10 в 2020 г. составил 31% от суммарной выручки в ТОП-1000. (Рисунок 3). Это свидетельствует об относительно высоком уровне концентрации капитала среди компаний Екатеринбурга.

Рисунок 3. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2020 г. ТОП-1000

В целом, наблюдается тенденция к увеличению объемов выручки со снижением темпов их прироста. (Рисунок 4).

Рисунок 4. Изменение средних показателей выручки компаний ТОП-1000 в 2016 – 2020 гг.

Прибыль и убытки
Крупнейшей компанией ТОП-1000 по размеру чистой прибыли в 2020 г. является НАО ГРУППА СИНАРА, ИНН 6658252583, аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом. Прибыль составила почти 14 млрд руб. За пятилетний период показатели средних размеров прибыли и темпов их прироста компаний ТОП-1000 имеют тенденции к снижению. (Рисунок 5).

Рисунок 5. Изменение средних показателей прибыли (убытка) компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

В течение пяти лет средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 увеличиваются, при этом растет и средний размер чистого убытка (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних значений показателей чистой прибыли и чистого убытка компаний ТОП-1000 в 2016 – 2020 гг.

Основные финансовые коэффициенты
За пятилетний период средние показатели коэффициента общей ликвидности компаний ТОП-1000 находились выше интервала рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к росту. (Рисунок 7).

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

Рисунок 7. Изменение средних значений коэффициента общей ликвидности компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

В течение пяти лет, средние показатели коэффициента рентабельности инвестиций компаний ТОП-1000 демонстрировали тенденцию к снижению (Рисунок 8).

Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

Рисунок 8. Изменение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За пятилетний период показатели данного коэффициента деловой активности демонстрировали тенденцию к снижению (Рисунок 9).

Рисунок 9. Изменение средних значений коэффициента оборачиваемости активов компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

Малый бизнес
68% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их выручки в общем объеме ТОП-1000 в 2020 г. составляет более 21%, что чуть выше средних показателей по стране в 2018 - 2019 гг. (Рисунок 10).

Рисунок 10. Доли выручки субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000

Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что наибольшая часть из них находится в финансовом положении выше среднего. (Рисунок 11).

Рисунок 11. Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас
Подавляющей части компаний ТОП-1000 присвоен наивысший и высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их возможности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас

Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших компаний Екатеринбурга, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании положительных тенденций в их деятельности в период с 2016 по 2020 гг. (Таблица 1).

Таблица 1. Положительные и отрицательные тенденции, факторы оценки

Тенденции и факторы оценки	Удельный вес фактора, %
Динамика среднего размера чистых активов	10
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов	-10
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов	10
Уровень концентрации капитала (монополизации)	5
Динамика среднего размера выручки	10
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки	-10
Динамика среднего размера прибыли (убытка)	-10
Темп прироста (снижения) среднего размера прибыли (убытка)	-10
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли	10
Рост / снижение средних размеров чистого убытка	-10
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности	5
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций	-10
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз	-10
Доля малого и среднего бизнеса в объеме выручки более 20%	10
Финансовое положение (наибольшая доля)	10
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля)	10
Среднее значение удельного веса факторов	0,6

положительная тенденция (фактор), отрицательная тенденция (фактор)

Информационное агентство Credinform представляет рэнкинг металлообрабатывающих предприятий Екатеринбурга. Для рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2018 - 2020 гг.) компании, занимающиеся производством готовых металлических изделий (ТОП-10 и ТОП-100). Далее они были ранжированы по коэффициенту рентабельности продукции (Таблица 1). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Рентабельность продукции (%) рассчитывается как отношение прибыли от продаж к расходам по обычной деятельности.

Рентабельность отражает экономическую эффективность производства. Анализ рентабельности продукции позволяет судить о целесообразности производства товаров. Нормативные значения для показателей данной группы отсутствуют, так как они сильно варьируются в зависимости от отрасли.

Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.

Таблица 1. Чистая прибыль, выручка, коэффициент рентабельности продукции, индекс платежеспособности Глобас металлообрабатывающих предприятий Екатеринбурга (ТОП-10)

Наименование, ИНН, регион, вид деятельности	Выручка, млн руб.		Чистая прибыль (убыток), млн руб.		Рентабельность продукции, %		Индекс платёжеспособности Глобас
	2019	2020	2019	2020	2019	2020
1	2	3	4	5	6	7	8
НАО УРАЛО-СИБИРСКАЯ ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ ИНН 6673128630 производство прочих готовых металлических изделий	1 057,5	4 629,6	-37,5	889,9	3,28	33,98	233 Высокий
ПАО ВЕРХ-ИСЕТСКИЙ МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ ЗАВОД ИНН 6658019241 производство раковин, моек, ванн и прочих санитарно-технических изделий и их составных частей из черных металлов, меди или алюминия	1 632,0	1 707,1	396,6	369,2	23,20	29,18	209 Высокий
НАО УРАЛЬСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ ИНН 6660000590 производство строительных металлических конструкций, изделий и их частей	2 338,8	2 392,1	102,0	309,2	6,79	19,41	192 Наивысший
НАО УРАЛЧЕРМЕТ ИНН 6672333153 обработка металлов и нанесение покрытий на металлы	2 184,7	1 880,4	40,1	58,3	7,65	9,46	242 Высокий
ООО НПО ЛЕГИОН ИНН 6686020432 производство строительных металлических конструкций и изделий	843,2	939,0	9,8	27,5	6,58	8,08	269 Высокий
НАО ПК ТЕПЛООБМЕННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ ИНН 7422035050 производство стальных прутков и сплошных профилей методом холодного волочения	722,6	944,2	10,5	23,8	4,01	7,87	222 Высокий
ООО ПЕРВАЯ КРОВЕЛЬНАЯ ИНН 6671330135 обработка металлических изделий механическая	738,2	1 085,8	11,5	24,5	2,46	3,45	222 Высокий
ООО СТАЛЬТРАНС ИНН 6672159201 производство изделий из проволоки и пружин	1 927,5	1 823,0	4,3	3,7	1,82	2,30	258 Высокий
НАО НИЖНЕ-ИСЕТСКИЙ ЗАВОД МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЙ ИНН 6664003916 производство прочих металлических изделий	1 130,7	1 185,9	11,9	33,4	0,50	-0,52	232 Высокий
ООО ТРУБОПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ ИНН 6673240159 обработка металлов и нанесение покрытий на металлы	1 838,9	1 785,0	105,4	9,8	14,38	-1,29	219 Высокий
Среднее значение ТОП-10	1 441,4	1 837,2	65,5	174,9	7,07	11,19
Среднее значение ТОП-100	455,1	489,3	18,1	24,2	7,12	5,20
Среднее отраслевое значение	76,2	85,0	6,2	5,5	7,26	9,40

улучшение показателя к предыдущему периоду, ухудшение показателя к предыдущему периоду

Средние показатели коэффициента рентабельности продукции ТОП-10 в 2020 г. выше, а в ТОП-100 ниже. среднего отраслевого значения. Две компании из ТОП-10 снизили показатели в 2020 г. по отношению к предыдущему году, в то время как в 2019 г. снижение наблюдалось у шести компаний.

При этом, в 2020 г. семь компаний увеличили выручку и / или - чистую прибыль. Увеличение средней выручки в ТОП-10 составило 27%, в ТОП-100 - почти 8%, среднего отраслевого показателя – почти 12%. Средняя прибыль в ТОП-10 выросла почти в 2,7 раза, в ТОП-100 – на 34%, но в среднем по отрасли снижение составило 11%.

В целом, в течение последних 5 лет средние отраслевые показатели коэффициента рентабельности продукции росли в течение двух периодов. Наилучших значений показатель достиг в 2020 г., а наихудший результат показан в 2016 и 2017 гг. (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности продукции металлообрабатывающих предприятий Екатеринбурга в 2016 – 2020 гг.