Вестник

Санкционные ограничения 2025: что важно знать бизнесу

#
Изображение: Freepik.com
Санкционные меры остаются одним из главных вызовов для компаний, ведущих внешнеэкономическую деятельность, работающих в финансовом секторе или взаимодействующих с зарубежными партнёрами. Санкционная политика продолжает расширяться не только в части охвата, но и по глубине – вводятся новые форматы ограничений, ужесточаются требования к проверке контрагентов, усиливается контроль со стороны регуляторов.
Ошибки в проверке контрагентов и товаров могут привести к блокировке счетов, срыву контрактов и репутационным потерям.

География санкций расширяется

Современные санкции и ограничения носят многоуровневый и межгосударственный характер. Помимо США, Евросоюза и Великобритании, активную санкционную политику проводят Канада, Япония, Австралия, Швейцария, Китай, Россия, Южная Корея и другие страны. Растёт число программ, охватывающих не только контрагентов, но и персон, виды транспорта, отдельные отрасли, товары и технологии.
Санкции касаются:
  • физических и юридических лиц;
  • водного и воздушного транспорта;
  • широкого перечня товаров;
  • участников финансовых операций и их посредников;
  • отдельных отраслей экономики;
  • организаций, признанных экстремистскими, нежелательными или иностранными агентами.

Риски: от очевидных до вторичных

Даже при отсутствии прямого включения в санкционные списки бизнес может столкнуться с последствиями:
  • блокировка счётов – из-за связи с лицами из санкционных списков (в том числе по Правилу 50%);
  • сбои в логистике товаров – из-за санкционных ограничений на товары;
  • расторжение контрактов – из-за ужесточения санкционного комплаенса у иностранных партнёров;
  • невозможность проведения финансовых операций – банки могут блокировать операции из-за санкционного следа;
  • уголовные и административные риски – при работе с экстремистами, иностранными агентами, нежелательными организациями и др.;
  • репутационные потери – если не была проведена должная проверка контрагента.

Проверка больше не ограничивается только санкционными списками

Обычно под санкциями подразумеваются международные списки США, Евросоюза, Великобритании и других стран. Однако на практике санкционные риски гораздо шире – требуется многослойная проверка, охватывающая ряд ключевых аспектов, в том числе:
  • Правило 50% – контрагенты могут не входить напрямую в санкционные списки, но быть подконтрольными или аффилированными с фигурантами. Это создаёт скрытые риски.
  • Вторичные риски – проверка связанных лиц: владельцев, бенефициаров, руководителей, аффилированных и дочерних структур.
  • Товарные санкции – ограничения на экспорт/импорт определённых категорий товаров, технологий и оборудования.
  • Транспортные санкции – морские и воздушные суда, находящиеся под ограничениями, не могут участвовать в международных перевозках.
  • Ограничения национального законодательства – например, российские компании должны учитывать перечни иностранных агентов, нежелательных организаций, требования контрсанкций (указов Президента и Постановлений Правительства).
  • Внутренние корпоративные политики – компании, банки и финансовые организации используют собственные критерии оценки рисков. Это могут быть внутренние санкционные списки, ограничения в отношении контрагентов, зарегистрированных в определённых юрисдикциях, а также компаний, связанных с публично должностными лицами (ПДЛ) или другими чувствительными признаками.

Модуль Санкционный комплаенс в Глобас – инструмент для выявления санкционных рисков

Санкционная политика продолжает активно меняться: появляются новые списки, расширяются критерии включения, усиливается давление на участников международной торговли.
Один из ключевых трендов 2025 года – рост требований к автоматизации санкционного комплаенса и интеграции таких проверок в бизнес-процессы.
На смену точечной проверке пришёл комплексный подход. Теперь санкционный анализ охватывает широкий круг объектов: юридических и физических лиц, транспорт, продукцию, а также связи, владельцев и бенефициаров.
С учётом сложности санкционного регулирования особенно важно иметь надёжный инструмент для проверки, анализа и мониторинга ограничений. Таким инструментом является модуль Санкционный комплаенс в Системе Глобас.
Что предлагает модуль Санкционный комплаенс:
  • комплексный анализ санкционных рисков: компании, персоны, транспорт;
  • проверка по всем спискам санкционного комплаенса в едином поиске;
  • учёт Правила 50% и выявление вторичных рисков;
  • анализ ограничений в рамках Специальных экономических мер России;
  • проверка товарных санкций;
  • контроль рисков в соответствии с 115-ФЗ;
  • установление принадлежности к спискам иностранных агентов;
  • проверка на принадлежность к нежелательным организациям;
  • идентификация публичных должностных лиц;
  • формализованные отчёты и мониторинг;
  • получение данных через ГЛОБАС-API для интеграции проверок в бизнес-процессы компании.
Модуль Санкционный комплаенс в Системе Глобас позволяет бизнесу комплексно оценивать риски, связанные с санкциями и иными ограничениями, и проводить полную проверку по всем ключевым факторам.
Глобас

Глобас

Модуль Санкционный комплаенс

Проверка по всем ключевым спискам санкционного комплаенса – санкции, террористы, экстремисты, иностранные агенты, ПДЛ, нежелательные организации; углублённый анализ контрагентов, персон, транспорта; проверка Правила 50% и вторичных рисков; анализ товарных санкций по кодам и наименованиям.

Темы:
Вестник

Международные стандарты финансовой отчётности (МСФО): как читать отчётность и принимать решения на основе данных

#
Изображение: ru.freepik.com

Что такое МСФО и зачем его придумали

Международные стандарты финансовой отчётности (МСФО) – это универсальные правила, по которым компании из разных стран составляют финансовую отчётность. Эти правила помогают сделать отчёты понятными и сопоставимыми для инвесторов, банков, партнёров и потенциальных контрагентов, независимо от того, в какой стране они работают.
МСФО придумали, чтобы решить простую проблему: в разных странах, разные бухгалтерские правила, и сравнивать отчётность компаний между собой сложно.
Например, выручка и прибыль в российской и немецкой отчётности могут приниматься к учёту по-разному. Поэтому с момента создания МСФО более 140 стран официально используют международный стандарт.

В чем отличия МСФО от РСБУ

В МСФО нет унифицированной формы с жёсткой нумерацией строк, как в РСБУ. Компании сами формируют структуру отчёта, следуя принципам раскрытия.
В России составление бухгалтерской отчётности регулируется одним ключевым документом – Федеральный закон № 402-ФЗ, Приказ Минфина № 66н, в котором утверждены формы бухгалтерской отчётности.
В МСФО десятки стандартов. Каждый отвечает за свой участок: выручка, аренда, налоги, запасы, лизинг, финансовые инструменты. Это делает отчётность по МСФО более гибкой и приближённой к реальной экономике компании.

Кому в России надо вести отчётность по МСФО

  1. Публичные компании – организации, чьи ценные бумаги обращаются на биржах.
  2. Дочерние компании иностранных холдингов – обязаны отчитываться по МСФО перед материнской компанией.
  3. Компании, выпускающие облигации и привлекающие заёмное финансирование.
  4. Крупные холдинги – для внутреннего анализа, взаимодействия с банками и подготовки к IPO.
Несмотря на внешние санкции, отчётность по международным стандартам остаётся актуальной. Её продолжают запрашивать:
  • инвесторы и контрагенты из Китая, активно работающие с российскими предприятиями;
  • страны ЕАЭС, использующие МСФО для взаимного признания отчётности;
  • страны, с которыми усилилось экономическое сотрудничество: Бразилия, Индия, Аргентина, Турция, ОАЭ, Вьетнам и др.

Состав отчётности по МСФО

Отчётность по международным стандартам включает в себя четыре формы:
  1. Отчёт о финансовом положении. Показывает, чем владеет компания (активы), сколько должна (обязательства) и какой у неё капитал.
  2. Отчёт о совокупном доходе. Показывает выручку, расходы, прибыль и другие доходы.
  3. Отчёт о движении денежных средств. Отражает, откуда приходят и куда уходят деньги, является основным индикатором здоровья компании.
  4. Отчёт об изменениях в капитале. Показывает, как изменился собственный капитал за год из-за прибыли, дивидендов и переоценок.

Экспресс-методика анализа отчётности по МСФО

Чтобы получить общее представление о финансовом состоянии компании, достаточно рассмотреть несколько ключевых показателей, определить негативные и позитивные факторы.
  1. Выручка и чистая прибыль – говорят о доходах и рентабельности компании. При анализе также стоит обращать внимание на тенденцию 2-3 лет. Если показатели растут, это хороший знак.
  2. Коэффициент текущей ликвидности – показывает, способна ли компания покрыть свои текущие обязательства. Если коэффициент текущей ликвидности выше 1 – признак того, что организация может справляться с краткосрочными обязательствами.
  3. Коэффициент задолженности – указывает на зависимость от заёмных средств. Чем ниже коэффициент, тем лучше: компания меньше зависит от внешнего финансирования.
  4. Поток денежных средств от операционной деятельности – отражает, способна ли компания генерировать денежные средства из своей основной деятельности, не полагаясь на кредиты. Положительный поток показывает, что организация зарабатывает на своей основной деятельности.
В ходе анализа ключевых показателей следует выявлять негативные и позитивные факторы в деятельности организации. Данный способ поможет быстро оценить финансовое положении компании.
Среди негативных факторов могут быть:
  • высокая долговая нагрузка (коэффициент задолженности);
  • отрицательный операционный денежный поток;
  • низкая ликвидность.
Позитивные факторы включают:
  • рост выручки;
  • стабильные значения рентабельности;
  • положительный операционный денежный поток.
Если негативных факторов больше, следует отказаться от сотрудничества или проводить сделки по предоплате.
Используя эту экспресс-методику, можно за несколько минут получить первое представление о финансовом состоянии иностранного контрагента.

Возможности Глобас при финансовом анализе

В Системе Глобас доступна финансовая отчётность, подготовленная по международным стандартам МСФО, для широкого круга иностранных компаний. Это позволяет оценивать финансовую устойчивость и платёжеспособность зарубежных контрагентов с высокой степенью достоверности.
Система Глобас предлагает расширенные возможности для анализа:
  • выявление признаков временной неплатёжеспособности,
  • расчёт ключевых финансовых показателей;
  • широкую аналитику по всем формам бухгалтерской отчётности, включая отчётность по МСФО.
Такой функционал особенно востребован при ведении внешнеэкономической деятельности и выборе надёжных партнёров за рубежом.
Проверка иностранных контрагентов может выполняться в двух форматах:
  • в онлайн-режиме – с доступом к базовой информации из официальных источников;
  • в офлайн-формате – с возможностью получения расширенного экспертного отчёта.
В офлайн-отчёте дополнительно могут быть представлены сведения о связанных лицах, судебных и исполнительных производствах на территории РФ, наличии российских сертификатов и деклараций, а также проверка на включение в санкционные списки РФ, США, ЕС, Великобритании и других стран.
Темы: