Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности компаний строительного комплекса Санкт-Петербурга.

Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2016 – 2020 гг.) компании (ТОП-1000). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов является отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Крупнейшей компанией по размеру чистых активов является НАО ЭТАЛОН ЛЕНСПЕЦСМУ, ИНН 7802084569, строительство жилых и нежилых зданий. В 2020 г. чистые активы составляли более 39 млрд руб.

Наименьшим размером чистых активов в ТОП-1000 обладало ООО СТРОЙГАЗКОНСАЛТИНГ, ИНН 7703266053, строительство жилых и нежилых зданий. Недостаточность имущества в 2020 г. выражалась отрицательной величиной -28 млрд руб.

За пятилетний период средние размеры чистых активов компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к снижению, с увеличением темпов прироста (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних показателей размера чистых активов компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

Доли компаний с недостаточностью имущества в ТОП-1000 за пять лет имели позитивную тенденцию к снижению (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доли компаний с отрицательными значениями чистых активов в ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

Выручка от реализации
Объем выручки компаний ТОП-10 в 2020 г. составил 34% от суммарной выручки в ТОП-1000. (Рисунок 3). Это свидетельствует об относительно высоком уровне конкуренции среди строительных компаний Санкт-Петербурга.

Рисунок 3. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2020 г. ТОП-1000

В целом, наблюдаются тенденции к снижению объемов выручки и их темпов прироста. (Рисунок 4).

Рисунок 4. Изменение средних показателей выручки компаний ТОП-1000 в 2016 – 2020 гг.

Прибыль и убытки
Крупнейшей компанией ТОП-1000 по размеру чистой прибыли в 2020 г. является ООО ГАЗПРОМ ИНВЕСТГАЗИФИКАЦИЯ, ИНН 7810170130, строительство инженерных коммуникаций для водоснабжения и водоотведения, газоснабжения. Прибыль составила более 16 млрд руб.

За пятилетний период показатели средних размеров прибыли компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к росту. (Рисунок 5).

Рисунок 5. Изменение средних показателей прибыли (убытка) компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

За пять лет средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 увеличиваются, при этом средний размер чистого убытка снижается (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних значений показателей чистой прибыли и чистого убытка компаний ТОП-1000 в 2016 – 2020 гг.

Основные финансовые коэффициенты
За пятилетний период средние показатели коэффициента общей ликвидности компаний ТОП-1000 находились близко к интервалу рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к снижению. (Рисунок 7).

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

Рисунок 7. Изменение средних значений коэффициента общей ликвидности компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

В течение пяти лет, средние показатели коэффициента рентабельности инвестиций компаний ТОП-1000 демонстрировали тенденцию к росту (Рисунок 8).

Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

Рисунок 8. Изменение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За пятилетний период показатели данного коэффициента деловой активности демонстрировали тенденцию к снижению (Рисунок 9).

Рисунок 9. Изменение средних значений коэффициента оборачиваемости активов компаний ТОП-1000 в 2016 - 2020 гг.

Малый бизнес
87% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их выручки в общем объеме ТОП-1000 в 2020 г. составляет 31%, что выше средних показателей по стране в 2018 - 2019 гг. (Рисунок 10).

Рисунок 10. Доли выручки субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000

Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что наибольшая часть из них находится в среднем финансовом положении. (Рисунок 11).

Рисунок 11. Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас
Подавляющей части компаний ТОП-1000 присвоен наивысший и высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их возможности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас

Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших строительных компаний Санкт-Петербурга, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании положительных тенденций в их деятельности в период с 2016 по 2020 гг. (Таблица 1).

Таблица 1. Положительные и отрицательные тенденции, факторы оценки

Тенденции и факторы оценки	Удельный вес фактора, %
Динамика среднего размера чистых активов	-10
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов	10
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов	10
Уровень концентрации капитала (монополизации)	10
Динамика среднего размера выручки	-10
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки	-10
Динамика среднего размера прибыли (убытка)	5
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли	10
Рост / снижение средних размеров чистого убытка	10
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности	-5
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций	10
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз	-10
Доля малого и среднего бизнеса в объеме выручки более 20%	10
Финансовое положение (наибольшая доля)	5
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля)	10
Среднее значение удельного веса факторов	3,0

положительная тенденция (фактор), отрицательная тенденция (фактор)

Информационное агентство Credinform представляет рэнкинг инженерных строительных компаний Санкт-Петербурга. Для рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2018 - 2020 гг.) строительные компании, занимающиеся строительством инженерных коммуникаций для водоснабжения, водоотведения и газоснабжения (ТОП-10 и ТОП-100). Далее они были ранжированы по рентабельности уставного капитала (Таблица 1). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Рентабельность уставного капитала (%) - характеризует эффективность использования уставного капитала предприятия и показывает, сколько чистой прибыли приходится на рубль уставного капитала.

Чем выше показатель, тем эффективнее работает капитал вложенный в уставный фонд. Однако, необходимо учитывать, что слишком высокие показатели, превышающее средние значения в экономике или по отрасли в несколько раз, может свидетельствовать о незначительной сумме уставного капитала при относительно высокой сумме чистой прибыли.

Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.

Таблица 1. Чистая прибыль, выручка, рентабельность уставного капитала, индекс платежеспособности Глобас инженерных строительных компаний Санкт-Петербурга (ТОП-10)

Наименование, ИНН	Выручка, млрд руб.		Чистая прибыль (убыток), млрд руб.		Рентабельность уставного капитала, %		Индекс платёжеспособности Глобас
	2019	2020	2019	2020	2019	2020
1	2	3	4	5	6	7	8
ООО РЕГИОНАЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫХ СТРОИТЕЛЕЙ БИЛДИНГ ИНН 2130032913	2,11	4,32	0,22	0,86	1 465 327	5 707 780	165 Наивысший
ООО ИНТЕРЛАЙН ИНЖИНИРИНГ ИНН 7805412169	1,71	3,57	0,36	0,72	2 273 438	4 515 756	150 Наивысший
ООО СТРОЙГАЗКОМПЛЕКТ ИНН 0601003655	4,78	2,04	0,34	0,06	3 395 940	598 020	216 Высокий
ООО ПЕРВЫЙ ТРЕСТ ИНН 7816644073	2,38	2,09	0,01	0,02	49 487	53 880	291 Высокий
ООО ГАЗПРОМ ИНВЕСТГАЗИФИКАЦИЯ ИНН 7810170130	7,49	5,57	-1,75	16,66	-4 475	42 682	267 Высокий
НАО СТРОЙТРАНСНЕФТЕГАЗ ИНН 7714572888	164,18	71,39	5,36	1,60	92 406	27 531	271 Высокий
ООО ГАЗПРОМ ИНВЕСТ ИНН 7810483334	48,41	39,68	-1,38	5,44	-741	2 916	257 Высокий
ООО РЕМОНТ И СТРОИТЕЛЬСТВО СЕТЕЙ ПР И СС ИНН 4725006039	2,57	1,93	0,03	0,04	8	9	230 Высокий
ООО ТОННЕЛЬГЕОСТРОЙ ИНН 7825665993	1,56	3,03	0,11	0,06	11	6	225 Высокий
НАО ЛЕНГАЗСПЕЦСТРОЙ ИНН 7806027191	35,63	23,63	-6,82	-2,70	-13 649 916	-5 391 090	303 Удовлетворительный
Среднее значение ТОП-10	27,08	15,73	-0,35	2,27	-637 852	555 749
Среднее значение ТОП-100	2,96	1,83	-0,02	0,24	-88 816	131 083
Среднее отраслевое значение	0,12	0,10	0,001	0,003	14	113

улучшение показателя к предыдущему периоду, ухудшение показателя к предыдущему периоду

Средние отраслевые показатели рентабельности уставного капитала за 2020 г. значительно ниже средних показателей компаний в ТОП-10 и ТОП-100. Одна компания из ТОП-10 имела отрицательное значение показателя. Три компании снизили показатели в 2020 г. В 2019 г. снижение наблюдалось у шести компаний.

При этом, в 2020 г. увеличили выручку три компаний ТОП-10 и четыре компаний - чистую прибыль. Выручка в ТОП-10 в среднем снизилась на 42%, в ТОП-100 – на 38%, средний отраслевой показатель упал на 17%.

Средняя прибыль в ТОП-10 выросла в 7 раз, в ТОП-100 – в 13 раз. В среднем по отрасли прибыль выросла в 3 раза.

За последние 5 лет средние отраслевые показатели рентабельности уставного капитала инженерных строительных компаний росли в течение двух периодов. Наилучших значений показатель достиг в 2016 г., а наихудший результат показан в 2017 г. (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних отраслевых значений рентабельности уставного капитала инженерных строительных компаний в 2016 – 2020 гг.