В нашей публикации от 5 декабря 2017 года мы останавливались на условиях получения информации из кредитных историй контрагентов.

Федеральным законом от 03 августа 2018 года №327-ФЗ детализирован порядок и способы получения пользователями согласия субъектов кредитных историй на получение их кредитных отчетов.

Принятыми изменениями, конкретизируется формулировка понятия договора кредита или займа. Теперь это положение включает договоры банковского счета, предполагающие проведение платежей со счетов при нехватке на них денег, т.е. кредитование счетов. Эти данные будут входить в состав сведений, отправляемых в бюро кредитных историй.

В число источников информации для формирования кредитных историй включены ликвидационные комиссии или ликвидаторы, а также приобретатели прав требований по обязательствам, в частности ипотечные агенты и специализированные финансовые общества.

Уточнен порядок направления субъектами кредитных историй запросов о предоставлении кредитных отчетов, а также регламент распознавания субъектов кредитных историй с использованием единой системы идентификации и аутентификации.

В связи с принятием соответствующих изменений кредитные отчеты в каждом бюро могут быть предоставлены субъектам кредитных историй бесплатно не более 2-х раз за год и не более 1-го раза – в бумажном виде. Количество предоставляемых платных отчетов не ограничивается, как и в предыдущей версии закона.

Кредитные отчеты предоставляются пользователям только с согласия субъектов кредитных историй. Содержание этого согласия, требования к нему и порядок его получения, также определяются данным законом.

По состоянию на 14.09.2018 в Государственном реестре бюро кредитных историй Центрального банка РФ содержатся данные о 13 действующих бюро. Подробнее узнать об их деятельности можно подписавшись на доступ к Информационно-аналитической системе Глобас.

Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности крупнейших компаний реального сектора экономики Самарской области.Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2012 - 2017 годы) компании реального сектора экономики Самарской области (ТОП-10 и ТОП-1000). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Таблица 1. Крупнейшие компаний реального сектора экономики Самарской области с наибольшими и наименьшими размерами чистых активов в 2013 – 2017 годах

№	Наименование, ИНН, вид деятельности	Стоимость чистых активов, млрд руб					Индекс платежеспособности Глобас
		2013	2014	2015	2016	2017
1	2	3	4	5	6	7	8
1	ПАО РОССИЙСКАЯ ИННОВАЦИОННАЯ ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ ИНН 7736036626 Добыча сырой нефти Находится в процессе реорганизации в форме преобразования с 30.07.2018	109.65	143.09	181.40	213.10	245.17	183 Наивысший
2	НАО ТРАНСНЕФТЬ-ПРИВОЛГА ИНН 6317024749 Транспортирование по трубопроводам нефти и нефтепродуктов	99.39	101.28	129.86	156.20	168.32	211 Высокий
3	ООО ЛЕВИТ ИНН 6330030244 Вложения в ценные бумаги	78.32	85.50	109.86	145.30	125.38	245 Высокий
4	ПАО ТОЛЬЯТТИАЗОТ ИНН 6320004728 Производство удобрений и азотных соединений	34.07	47.61	68.95	67.30	68.18	199 Наивысший
5	НАО САМАРАНЕФТЕГАЗ ИНН 6315229162 Добыча сырой нефти	88.91	129.59	91.53	62.83	98.06	184 Наивысший
996	НАО ПРЕДПРИЯТИЕ ТЕПЛОВЫХ СЕТЕЙ ИНН 6315530348 Распределение пара и горячей воды (тепловой энергии)	-0.20	-0.22	-0.07	-1.45	-2.65	267 Высокий
997	ООО МИР МЯГКОЙ ИГРУШКИ ИНН 6321135890 Торговля оптовая играми и игрушками Находится в стадии ликвидации с 24.01.2017	0.04	0.05	-1.14	-2.65	-2.59	600 Неудовлетворительный
998	ПАО ВОЛГАБУРМАШ ИНН 6314007329 Производство машин и оборудования для добычи полезных ископаемых и строительства Находится в стадии ликвидации с 20.07.2016	0.60	-2.47	-1.78	-3.89	-4.56	600 Неудовлетворительный
999	ПАО ВОЛЖСКОЕ НЕФТЕНАЛИВНОЕ ПАРОХОДСТВО ВОЛГОТАНКЕР ИНН 6317019185 Деятельность морского грузового транспорта Находится в стадии ликвидации с 17.03.2008	-3.67	-3.66	-4.29	-7.80	-7.82	600 Неудовлетворительный
1000	ПАО АВТОВАЗ ИНН 6320002223 Производство легковых автомобилей	26.01	0.59	-43.12	-51.37	-64.24	305 Удовлетворительный

— рост показателя к предыдущему периоду, — снижение показателя к предыдущему периоду.

За пятилетний период средние размеры чистых активов компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к росту. Темпы прироста, при этом снижаются (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних показателей размера чистых активов компаний ТОП-1000 в 2012 – 2016 годах

При этом, доля компаний в ТОП-1000 с недостаточностью имущества в последние пять лет имеет тенденцию к росту (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доля компаний с отрицательными значениями чистых активов в ТОП-1000

Выручка от реализации
Объем выручки 10 ведущих компаний региона в 2016 году составил 41% от суммарной выручки компаний ТОП-1000. (Рисунок 3). Это свидетельствует о сосредоточении в Самарской области крупных компаний.

Рисунок 3. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2016 года ТОП-1000

В целом наблюдается тенденция к увеличению объемов выручки. Темпы прироста, при этом снижаются (Рисунок 4).

Рисунок 4. Изменение средних показателей выручки компаний ТОП-1000 в 2012 – 2016 годах

Прибыль и убытки
Объем прибыли 10 лидеров экономики региона в 2016 году составил 76% от суммарной прибыли ТОП-1000. (Рисунок 5).

Рисунок 5. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарном объеме прибыли 2016 года ТОП-1000

За пятилетний период средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к росту, однако при этом увеличивается и средний размер чистого убытка. (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних значений показателей прибыли и убытка компаний ТОП-1000 в 2012 – 2016 годах

Основные финансовые коэффициенты
За пятилетний период средние показатели коэффициента общей ликвидности ТОП-1000 находились в целом выше интервала рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к увеличению (Рисунок 7).

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

Рисунок 7. Изменение средних значений коэффициента общей ликвидности компаний ТОП-1000 в 2012 – 2016 годах

В течение пяти лет наблюдается тенденция к снижению средних значений показателя коэффициента рентабельности инвестиций. (Рисунок 8).

Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

Рисунок 8.Изменение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций компаний ТОП-1000 в 2012 – 2016 годах

Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За пятилетний период данный коэффициент деловой активности демонстрировал тенденцию к снижению (Рисунок 9).

Рисунок 9. Изменение средних значений коэффициента оборачиваемости активов компаний ТОП-1000 в 2012 – 2016 годах

Структура производства
Наибольшую долю в суммарной выручке ТОП-1000 имеют предприятия, специализирующиеся на добыче сырой нефти и производстве автотранспортных средств (Рисунок 10).

Рисунок 10. Распределение видов деятельности в суммарной выручке компаний ТОП-1000

63% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в Реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ (Рисунок 11).

Рисунок 11. Доли субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000

Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что большая часть из них находится в устойчивом финансовом положении и выше среднего. (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас
Подавляющей части компаний ТОП-1000 присвоен наивысший или высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их способности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 13).

Рисунок 13. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас

Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших компаний реального сектора экономики Самарской области, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о наличии благоприятных тенденций, таких как рост размеров чистых активов, объемов выручки и чистой прибыли. Однако, настораживающими и негативными факторами являются: снижение темпов прироста средних размеров чистых активов и увеличение доли компаний с недостаточностью имущества, растущие чистые убытки, снижение показателей коэффициентов рентабельности инвестиций и оборачиваемости активов.

По сведениям Федеральной службы государственной статистики, в Самарской области в 2017 – 2018 годах наблюдается тенденция к некоторому росту индекса промышленного производства (Рисунок 14).

Рисунок 14. Индекс промышленного производства в Самарской области в 2017 – 2018 годах, месяц к месяцу (%)

По тем же сведениями доля Самарской области в объеме выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг в целом по стране за 6 месяцев 2018 года составила 1,5%.