Заказать исследование
Индивидуальное исследование отрасли, рейтинги компаний, анализ конкурентов
Изменения в законодательстве
С 1 января 2022 г. для участников финансового рынка усилена административная ответственность за предоставляемую ими информацию, уточнено определение лиц, прямо или косвенно контролирующих клиента или выгодоприобретателя, дополнено понятие финансовых активов. Такие поправки в часть первую Налогового кодекса РФ внесены Федеральным законом от 29.11.2021 №380-ФЗ.
В частности, в новой редакции статья 129.7 НК РФ выглядит следующим образом:
| Нарушение со стороны организаций финансового рынка | Штрафные санкции |
| Непредставление информации о налоговых резидентах иностранных государств или территорий; | 300 тыс. руб.; |
| Невключение информации в отношении отдельного клиента-нерезидента; | 50 тыс. руб. за каждое нарушение; |
| Представление неполной или недостоверной информации о клиенте-нерезиденте; | 25 тыс. руб. за каждый факт; |
| Умышленное невключение или искажение информации. | 100 тыс. руб. за каждый факт. |
Кроме этого, введена новая статья 129.7-1 НК РФ об ответственности за представление самим клиентом неполной или недостоверной информации:
| Нарушение со стороны клиентов организаций финансового рынка | Штрафные санкции |
| Представление неполной или недостоверной информации в отношении самих себя, выгодоприобретателей или лиц, прямо или косвенно их контролирующих; | 25 тыс. руб. за каждый факт нарушения в отношении каждого заключенного между клиентом и организацией финансового рынка договора; |
| Умышленное представление неполной или недостоверной информации в отношении самих себя, выгодоприобретателей или лиц, прямо или косвенно их контролирующих. | для физического лица - 20 тыс. руб., для юридического лица - 50 тыс. руб. за каждое нарушение в отношении каждого заключенного между клиентом и организацией финансового рынка договора. |
Поправками также уточняется определение лиц, прямо или косвенно контролирующих клиента или выгодоприобретателя. В новой формулировке это - физические лица, которые в конечном счете прямо, косвенно или через третьих лиц владеют (имеют участие более 25% в капитале) клиентом или выгодоприобретателем, либо имеют возможность контролировать их действия.
Дополнено понятие финансовых активов. Теперь к ним отнесены также иные активы, являющиеся предметом договора на оказание финансовых услуг между клиентом и организацией финансового рынка. При этом для целей Главы 16 НК РФ. не признаются финансовыми активами недвижимое имущество, драгоценные металлы (кроме драгоценных металлов на счетах, во вкладах или принятых для хранения с обезличением) и ценности, принятые для хранения в индивидуальном банковском сейфе.
Подписчики Информационно-аналитической системы Глобас имеют возможность получить полный объем информации обо всех участниках финансового рынка, как о кредитных, так и небанковских организациях.