Информационное агентство Credinformпредставляет обзор тенденций деятельности крупнейших российских винодельческих предприятий.
Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2013 - 2018 годы) предприятия, специализирующиеся на выращивании винограда и производстве вина (ТОП-100). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.
Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.
Крупнейшим винодельческим предприятием по размеру чистых активов является НАО АБРАУ-ДЮРСО, ИНН 2315092440, Краснодарский край. В 2018 году чистые активы компании составляли более 4,5 млрд рублей. Наименьшим размером чистых активов в ТОП-100 обладало ООО ЛАЗУРНАЯ ЯГОДА, ИНН 2309107440, Краснодарский край. Недостаточность имущества этого предприятия в 2018 году выражалась отрицательной величиной -1,7 млрд рублей.
За десятилетний период средние отраслевые размеры чистых активов имеют тенденцию к увеличению (Рисунок 1).
Доли предприятий с недостаточностью имущества в ТОП-100 в последние пять лет имеют тенденцию к снижению (Рисунок 2).
Выручка от реализации
Объем выручки 10 ведущих предприятий отрасли в 2018 году составил 53% от суммарной выручки предприятий ТОП-100. (Рисунок 3). Это свидетельствует о высоком уровне монополизации.
В целом наблюдается тенденция к увеличению объемов выручки (Рисунок 4).
Прибыль и убытки
Крупнейшим предприятием отрасли по размеру чистой прибыли является также НАО АБРАУ-ДЮРСО, ИНН 2315092440, Краснодарский край. В 2018 году прибыль компании составила 1,2 млрд рублей.
За десятилетний период показатели средних отраслевых размеров прибыли в течение четырех лет находились в зоне отрицательных значений. В целом наблюдается тенденция к снижению прибыли (Рисунок 5).
За пятилетний период средние значения показателей чистой прибыли предприятий ТОП-100 увеличиваются, при этом снижается и размер чистого убытка. (Рисунок 6).
Основные финансовые коэффициенты
За десятилетний период средние отраслевые показатели коэффициента общей ликвидности находились в основном в интервале рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к снижению. (Рисунок 7).
Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.
В течение десяти лет, наблюдается тенденция к росту значений средних отраслевых показателей коэффициента рентабельности инвестиций. (Рисунок 8).
Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.
Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.
За десятилетний период показатели данного коэффициента деловой активности показывали тенденцию к снижению (Рисунок 9).
Малый бизнес
58% предприятий ТОП-100 зарегистрированы в Реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их суммарной выручки в общем объеме ТОП-100 составляет 21,4%, что несколько ниже среднего показателя по стране (Рисунок 10).
Основные регионы деятельности
Предприятия ТОП-100 зарегистрированы в 18 регионах и распределены по территории страны неравномерно, с учетом географического положения и климатических характеристик сырьевой базы. Более 44% крупнейших по объему выручки предприятий сосредоточены в Краснодарском крае (Рисунок 11).
Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения предприятий ТОП-100 показывает, что наибольшая часть из них находится в среднем финансовом положении. (Рисунок 12).
Индекс платежеспособности Глобас
Подавляющей части предприятий ТОП-100 присвоен наивысший или высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их способности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 13).
Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших российских винодельческих предприятий, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании положительных тенденций (Таблица 1).
Тенденции и факторы оценки | Удельный вес фактора, % |
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов | 10 |
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов | 10 |
Уровень конкуренции / монополизации | -10 |
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки | 10 |
Темп прироста (снижения) среднего размера прибыли (убытка) | -10 |
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли компаний ТОП-100 | 10 |
Рост / снижение средних размеров чистого убытка компаний ТОП-100 | 10 |
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности | -5 |
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций | 10 |
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз | -10 |
Доля малого и среднего бизнеса в регионе по объему выручки более 22% | -5 |
Региональная концентрация | -5 |
Финансовое положение (наибольшая доля) | 5 |
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля) | 10 |
Среднее значение удельного веса факторов | 2,1 |
положительная тенденция (фактор), отрицательная тенденция (фактор).
Информационное агентство Credinform представляет рэнкинг крупнейших российских винодельческих предприятий. Для рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2016 - 2018 годы) предприятия, специализирующиеся на выращивании винограда и производстве вина (ТОП-10). Далее они были ранжированы по коэффициенту чистой прибыли (Таблица 1). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.
Коэффициент чистой прибыли (%) рассчитывается как отношение чистой прибыли (убытка) к выручке от реализации и характеризует уровень прибыли от продаж.
Нормативное значение для показателя не установлено. Для сравнения рекомендуются предприятия одной отрасли, либо динамика коэффициента по конкретной компании. Отрицательное значение показателя свидетельствует о наличии чистого убытка. Высокое значение показателя свидетельствует об эффективной работе предприятия.
Специалистами Информационного агентства Credinform, с учетом фактического положения дел как в целом в экономике, так и в отраслях, разработан и реализован в Информационно-аналитической системе Глобас расчет практических значений финансовых коэффициентов, которые могут быть признаны нормальными для конкретной отрасли. Для винодельческих предприятий практическое значение коэффициента чистой прибыли в 2018 году составило от 1,15 %.
Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.
Наименование, ИНН, регион | Выручка, млн руб. | Чистая прибыль (убыток), млн руб. | Коэффициент чистой прибыли, % | Индекс платёжеспособности Глобас | |||
2017 | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | 2018 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
НАО АБРАУ-ДЮРСО ИНН 2315092440 Краснодарский край |
4245,4 | 4813,6 | 606,0 | 1206,3 | 14,27 | 25,06 | 166 Наивысший |
ПАО ДЕРБЕНТСКИЙ ЗАВОД ИГРИСТЫХ ВИН ИНН 0542001269 Республика Дагестан |
2017,5 | 2084,9 | 241,9 | 450,7 | 11,99 | 21,62 | 223 Высокий |
НАО АГРОФИРМА ЮЖНАЯ ИНН 2352000493 Краснодарский край |
3408,7 | 1815,7 | 1652,9 | 306,0 | 48,49 | 16,85 | 200 Высокий |
ПАО АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА ФАНАГОРИЯ ИНН 2352002170 Краснодарский край |
3698,9 | 3881,2 | 325,8 | 190,7 | 8,81 | 4,91 | 214 Высокий |
НАО НПО АГРОСЕРВИС ИНН 7706138620 Московская область |
3547,6 | 4955,8 | 89,2 | 130,6 | 2,51 | 2,63 | 195 Наивысший |
ООО ЦЕНТР ПИЩЕВОЙ ИНДУСТРИИ - АРИАНТ ИНН 7423012592 Челябинская область |
2932,3 | 2749,7 | 69,7 | 43,8 | 2,38 | 1,59 | 247 Высокий |
НАО ИГРИСТЫЕ ВИНА ИНН 7830001010 Санкт-Петербург |
4112,2 | 3914,0 | 130,9 | 24,6 | 3,18 | 0,63 | 238 Высокий |
ООО СОЮЗ-ВИНО ИНН 2337028367 Краснодарский край |
1839,8 | 2138,8 | 85,4 | 7,7 | 4,64 | 0,36 | 226 Высокий |
ООО КУБАНЬ-ВИНО ИНН 2352034598 Краснодарский край |
4770,6 | 5306,4 | 0,6 | 5,7 | 0,01 | 0,11 | 239 Высокий |
ООО ИНКЕРМАНСКИЙ ЗАВОД МАРОЧНЫХ ВИН ИНН 9202002720 г. Севастополь |
1812,4 | 1582,6 | 428,4 | -264,9 | 23,64 | -16,74 | 330 Удовлетворительный |
Итого по компаниям ТОП-10 | 32385,3 | 33242,7 | 3630,8 | 2101,2 | |||
Среднее значение по компаниям ТОП-10 | 3238,5 | 3324,3 | 363,1 | 210,1 | 11,99 | 5,70 | |
Среднее отраслевое значение | 390,8 | 454,2 | 8,1 | 5,2 | 2,08 | 1,15 |
улучшение показателя к предыдущему периоду, ухудшение показателя к предыдущему периоду.
Средний показатель коэффициента чистой прибыли ТОП-10 в 2018 году выше среднего отраслевого и практического значений. Четыре компаний улучшили результаты в 2018 году.
В течение 10 лет средние отраслевые показатели коэффициента чистой прибыли имеют тенденцию к снижению. (Рисунок 2).