Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности российских предприятий - производителей бакалеи.

Для анализа были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2014 – 2020* гг.) компании, осуществляющих производство круп, муки и макаронных изделий, сахара и крахмала, чая и кофе, шоколада, растительного масла, соли и пряностей (ТОП-1000). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Крупнейшей компанией ТОП-1000 по размеру чистых активов является ООО МАРС, ИНН 5045016560, Московская область, производство шоколада и сахаристых кондитерских изделий. В 2019 г. чистые активы составляли более 65 млрд рублей.

Наименьшим размером чистых активов в ТОП-1000 обладало НАО НЭФИС-БИОПРОДУКТ, ИНН 1624012256, Республика Татарстан, производство масел и жиров, находится в процессе реорганизации в форме присоединения к другому юридическому лицу с 17.03.2021. Недостаточность имущества в 2019 г. выражалась отрицательной величиной -7 млрд рублей.

За пятилетний период средние размеры чистых активов ТОП-1000 имеют тенденцию к увеличению, с отрицательными темпами прироста (Рисунок 1).

Рисунок 1. Изменение средних показателей размера чистых активов ТОП-1000 в 2015 - 2019 гг.

Доли компаний с недостаточностью имущества в ТОП-1000 за пять лет имели негативную тенденцию к росту (Рисунок 2).

Рисунок 2. Доли компаний с отрицательными значениями чистых активов в ТОП-1000 в 2015 - 2019 гг.

Выручка от реализации
Объем выручки десяти ведущих компаний в 2019 г. составил 39% от суммарной выручки компаний ТОП-1000. (Рисунок 3). Это свидетельствует об относительно высоком уровне конкуренции в производстве бакалейных товаров.

Рисунок 3. Доли участия компаний ТОП-10 в суммарной выручке 2019 г. ТОП-1000

В целом, наблюдается тенденция к снижению объемов выручки, с падением темпов прироста (Рисунок 4).

Рисунок 4. Изменение средних показателей выручки ТОП-1000 в 2015 – 2020 гг.

Прибыль и убытки
Крупнейшей компанией ТОП-1000 по размеру чистой прибыли является также ООО МАРС. Прибыль в 2019 г. составила более 14 млрд руб.

За шестилетний период показатели средних размеров прибыли ТОП-1000 имеют тенденцию к снижению, с падением темпов прироста (Рисунок 5).

Рисунок 5. Изменение средних показателей прибыли (убытка) ТОП-1000 в 2015 - 2020 гг.

За шестилетний период средние значения показателей чистой прибыли компаний ТОП-1000 имеют тенденцию к снижению, при этом уменьшается и средний размер чистого убытка. (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних значений показателей чистой прибыли и чистого убытка компаний ТОП-1000 в 2015 – 2020 гг.

Основные финансовые коэффициенты
За шестилетний период средние показатели коэффициента общей ликвидности ТОП-1000 находились выше интервала рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к снижению. (Рисунок 7).

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

Рисунок 7. Изменение средних отраслевых значений коэффициента общей ликвидности ТОП-1000 в 2015 - 2020 гг.

В течение шести лет, средние показатели коэффициента рентабельности инвестиций ТОП-1000 имели тенденцию к снижению (Рисунок 8).

Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

Рисунок 8. Изменение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций ТОП-1000 в 2015 - 2020 гг.

Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

За шестилетний период показатели данного коэффициента деловой активности демонстрировали тенденцию к снижению (Рисунок 9).

Рисунок 9. Изменение средних значений коэффициента оборачиваемости активов ТОП-1000 в 2015 - 2020 гг.

Малый бизнес
75% компаний ТОП-1000 зарегистрированы в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их выручки в общем объеме ТОП-1000 в 2019 г. составляет 11,3%, что почти в два раза ниже средних показателей по стране в 2018 - 2019 гг. (Рисунок 10).

Рисунок 10. Доли выручки субъектов малого и среднего предпринимательства в ТОП-1000

Основные регионы деятельности
Компании ТОП-1000 зарегистрированы в 71 регионе и распределены по территории страны неравномерно. Почти 32% от общего объема выручки 2019 г. компаний ТОП-1000 сосредоточены в г. Москве и Московской области (Рисунок 11).

Рисунок 11. Распределение выручки компаний ТОП-1000 по регионам России

Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения компаний ТОП-1000 показывает, что наибольшая часть из них находится в финансовом положении выше среднего. (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас
Подавляющей части компаний ТОП-1000 присвоен наивысший и высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их возможности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 13).

Рисунок 13. Распределение компаний ТОП-1000 по Индексу платежеспособности Глобас

Вывод
Комплексная оценка деятельности предприятий - производителей бакалеи, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании отрицательных тенденций в их деятельности в период с 2015 по 2020 гг. (Таблица 1).

Таблица 1. Положительные и отрицательные тенденции, факторы оценки

Тенденции и факторы оценки	Удельный вес фактора, %
Динамика среднего размера чистых активов	10
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов	-10
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов	-10
Уровень концентрации капитала	10
Динамика среднего размера выручки	-10
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки	-10
Динамика среднего размера прибыли (убытка)	-10
Темп прироста (снижения) среднего размера прибыли (убытка)	-10
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли	-10
Рост / снижение средних размеров чистого убытка	10
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности	-5
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций	-10
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз	-10
Доля малого и среднего бизнеса в регионе по объему выручки более 20%	-10
Региональная концентрация	-5
Финансовое положение (наибольшая доля)	10
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля)	10
Среднее значение удельного веса факторов	-3,8

положительная тенденция (фактор), отрицательная тенденция (фактор)

(*) – данные за 2020 г. приводятся по компаниям, представившим отчетность в ФНС РФ в марте 2021 г.

Информационное агентство Credinform представляет рэнкинг российских компаний - производителей сахара. Для рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за последние имеющиеся в органах государственной статистики и Федеральной налоговой службы отчетные периоды (2018 - 2020 гг.) предприятия (ТОП-10). Далее они были ранжированы по коэффициенту рентабельности продукции (Таблица 1). Отбор компаний и анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Рентабельность продукции (%) рассчитывается как отношение прибыли от продаж к расходам по обычной деятельности.

В целом рентабельность отражает экономическую эффективность производства. Анализ рентабельности продукции позволяет судить о целесообразности производства товаров. Нормативные значения для показателей данной группы отсутствуют, так как они сильно варьируются в зависимости от отрасли.

Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.

Таблица 1. Чистая прибыль, выручка, рентабельность продукции, индекс платежеспособности Глобас производителей сахара (ТОП-10)

Наименование, ИНН, регион	Выручка, млн руб.		Чистая прибыль (убыток), млн руб.		Рентабельность продукции, %		Индекс платёжеспособности Глобас
	2019	2020	2019	2020	2019	2020
1	2	3	4	5	6	7	8
ПАО АТМИС-САХАР ИНН 5802000692 Пензенская область	4 419,2	5 720,3	-190,8	661,1	2,90	24,41	227 Высокий
ПАО ЧИШМИНСКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД ИНН 0250005763 Республика Башкортостан	2 443,4	3 305,4	43,5	407,0	3,68	18,51	170 Наивысший
АО УЛЬЯНОВСКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД ИНН 7322002100 Ульяновская область	1 864,5	2 525,0	0,6	298,4	1,72	18,47	153 Наивысший
ПАО ДОБРИНСКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД ИНН 4804000086 Липецкая область	6 991,5	7 471,1	804,8	361,5	15,91	17,07	250 Высокий
ООО БАЛАШОВСКИЙ САХАРНЫЙ КОМБИНАТ ИНН 6440014975 Саратовская область	1 464,3	1 864,1	-148,3	97,6	-4,99	12,99	239 Высокий
ООО РАЕВСАХАР ИНН 0202007993 Республика Башкортостан	963,9	1 422,3	-56,4	181,0	-7,52	11,88	231 Высокий
ООО С-АГРОТРЕЙД ИНН 2610019895 Ставропольский край	0,0	2,8	-0,2	0,1	-100,00	8,52	357 Удовлетворительный
ООО ЭРА ИНН 5033001440 Московская область	0,0	1,9	0,0	0,1	н/д	7,22	350 Удовлетворительный
ООО СНАБ СБЫТ СЕРВИС ИНН 5614020470 Оренбургская область	2,6	1,2	0,1	0,0	4,47	0,99	271 Высокий
ООО БЕЛЛАВИСТА ИНН 5402538373 Новосибирская область	21,0	11,1	0,1	0,0	0,31	0,56	313 Удовлетворительный
Среднее значение ТОП-10	1 817,1	2 232,5	45,3	200,7	-9,28	12,06
Среднее отраслевое значение	1 264,3		67,4		7,68

улучшение показателя к предыдущему периоду, ухудшение показателя к предыдущему периоду

Средний показатель рентабельности продукции компаний ТОП-10 за 2020 г. значительно выше показателя за предыдущий год. Только у одной компании в 2020 г. показатель снизился, в то время как в 2019 г. снижение наблюдалось у всех компаний ТОП-10.

При этом только две компании в 2020 г. снизили выручку, а чистая прибыль выросла у восьми компаний.

Таким образом, для компаний ТОП-10 2020 г. оказался более успешным по сравнению с 2019 г. Выручка выросла почти на 23%, а прибыль увеличилась более чем в 4 раза.

В целом, течение 10 лет средние отраслевые показатели рентабельности продукции не отличались стабильностью (Рисунок 1). Наивысших значений показатель достигал в 2015 г., а наихудший результат наблюдался в 2013 г.

Рисунок 1. Изменение средних отраслевых значений коэффициента рентабельности продукции производителей сахара в 2010 – 2019 гг.