Федеральным законом от 13.07.2020 №196-ФЗ внесен ряд существенных изменений в законодательство, регулирующее деятельность кредитных потребительских кооперативов, ломбардов и микрофинансовых организаций.

Кредитные кооперативы

Законом четко определены цели создания кредитных кооперативов:

• организация взаимной финансовой помощи членам и ассоциированным членам путем объединения паевых взносов, привлекаемых средств в форме займов, и других денежных средств;
• размещение денежных средств посредством займов членам кооперативов для удовлетворения их финансовых потребностей.

Обязательным требованием к полному наименованию кредитных кооперативов, становится содержание в нем слова «кредитный».

Лица, имеющие неснятую или непогашенную судимость за экономические преступления или преступления против государственной власти, не могут избираться или назначаться в составы правлений, наблюдательных советов, на должности председателей или исполнительных директоров.

Центральный банк РФ при осуществлении контрольных и надзорных функций над деятельностью кредитных кооперативов вправе устанавливать формы, сроки, порядок составления и представления отчетной документации.

Ломбарды

Кроме этого, ЦБ РФ осуществляет надзорные функции за деятельностью ломбардов и ведет Государственный реестр ломбардов. Юридические лица приобретают статус ломбарда со дня внесения сведений о них в этот государственный реестр и, соответственно, утрачивают такой статус со дня исключения из него.

Законом также предусмотрено, что суммы предоставленных ломбардом займов не могут превышать сумм оценки заложенных вещей.

Микрофинансовые организации

Законом установлено, что они обязаны иметь официальный сайт в сети Интернет с доменным именем, входящим в группы доменных имен, составляющих российскую национальную доменную зону. Обязательному опубликованию на таких сайтах и в местах обслуживания клиентов подлежит информация в области персональных данных. Перечень таких сведений, а также порядок и сроки их раскрытия устанавливает также ЦБ РФ.

Федеральный закон вступит в силу с 10 октября 2020 года.

Подписчики Информационно-аналитической системы Глобас имеют возможность ознакомится с деятельностью всех кредитных кооперативов, ломбардов и микрофинансовых организаций. Всего в системе представлены сведения о более 8 тыс. действующих компаний этой сферы.

Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности крупнейших компаний реального сектора экономики Новосибирска в период финансового кризиса 2008 – 2009 годов.

Для анализа были выбраны крупнейшие (ТОП-1000) по объему годовой выручки за имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2006 - 2011 годы) компании. Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Число действующих компаний
В период 2006 - 2011 годов число действующих компаний росло, однако в целом темпы прироста снижались особенно в период острой фазы кризиса.

Рисунок 1. Изменение числа действующих компаний в 2006 – 2011 годах

Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Крупнейшей компанией реального сектора экономики Новосибирска по размеру чистых активов являлось НАО СИБИРСКАЯ ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ, ИНН 5405270340. В 2011 году чистые активы компании составляли почти 14 млрд рублей. В 2019 году этот показатель составлял уже почти 23 млрд рублей.

Наименьшим размером чистых активов в ТОП-1000 обладало ООО ТОРГОВЫЙ КВАРТАЛ-НОВОСИБИРСК, ИНН 5405230467. Недостаточность имущества этой компании в 2011 году выражалась отрицательной величиной -2,8 млрд рублей, а в 2019 году – минус 3,2 млрд рублей.

В 2006 - 2011 годах средние размеры чистых активов ТОП-1000 имели тенденцию к росту, темпы прироста в целом снижались в период острой фазы кризиса и начала выхода из него. (Рисунок 2).

Рисунок 2. Изменение средних показателей размера чистых активов ТОП-1000 в 2006 – 2011 годах

Доли предприятий с недостаточностью имущества в ТОП-1000 в период 2006 - 2011 годов в целом имели тенденцию к снижению (Рисунок 3).

Рисунок 3. Доли компаний с отрицательными значениями чистых активов в ТОП-1000 в 2006 – 2011 годах

Выручка
Крупнейшей компанией реального сектора экономики Новосибирска по размеру выручки являлось НАО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ КАТРЕН, ИНН 5408130693. В 2011 году этот показатель составлял более 79 млрд рублей, а в 2019 году достиг почти 185 млрд рублей.

В целом наблюдалась тенденция к росту объемов выручки, со снижением темпов прироста показателя (Рисунок 4).

Рисунок 4. Изменение средних показателей выручки ТОП-1000 в 2006 – 2011 годах

Прибыль и убытки
Крупнейшей компанией реального сектора экономики Новосибирска по размеру чистой прибыли также являлось ООО КОМПАНИЯ БРОКЕРКРЕДИТСЕРВИС, ИНН 5406121446. В 2011 году прибыль компании составляла почти 5 млрд рублей, а в 2017 году – 137 млн рублей.

В период 2006 - 2011 годов показатели средних размеров прибыли ТОП-1000 имели тенденцию к росту, с незначительным увеличением темпов прироста (Рисунок 5).

Рисунок 5. Изменение средних показателей прибыли (убытка) ТОП-1000 в 2006 – 2011 годах

В 2006 – 2011 годах средние значения показателей чистой прибыли предприятий ТОП-1000 имели тенденцию к росту, при этом увеличивался и средний размер чистого убытка. (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних значений показателей чистой прибыли и чистого убытка компаний ТОП-1000 в 2006 – 2011 годах

Основные финансовые коэффициенты
В 2006 – 2011 годах средние показатели коэффициента общей ликвидности ТОП-1000 находились выше интервала рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к снижению. (Рисунок 7).

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

Рисунок 7. Изменение средних значений коэффициента общей ликвидности ТОП-1000 в 2006 – 2011 годах

В период 2006 - 2011 годов наблюдалась общая тенденция к снижению средних показателей коэффициента рентабельности инвестиций ТОП-1000 со значительным падением в 2010 году. (Рисунок 8).

Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

Рисунок 8. Изменение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций ТОП-1000 в 2006 – 2011 годах

Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

В 2006 – 2011 годах показатели данного коэффициента деловой активности в целом демонстрировали тенденцию к снижению. (Рисунок 9).

Рисунок 9. Изменение средних значений коэффициента оборачиваемости активов ТОП-1000 в 2006 – 2011 годах

Малый бизнес
75% предприятий ТОП-1000 зарегистрированы в Реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их суммарной выручки в общем объеме ТОП-1000 в 2011 году составляла более 30% (Рисунок 10).

Рисунок 10. Доли выручки субъектов малого и среднего предпринимательства ТОП-1000 в 2011 году

Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения предприятий ТОП-1000 показывает, что наибольшая часть из них в 2020 году находится в финансовом положении выше среднего. (Рисунок 11).

Рисунок 11. Распределение компаний ТОП-1000 в 2020 году по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас
Подавляющей части предприятий ТОП-1000 в 2020 году присвоен наивысший или высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их способности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 в 2020 году по Индексу платежеспособности Глобас

Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших компаний реального сектора экономики Новосибирска, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании позитивных тенденций в период 2006 – 2011 годов (Таблица 1).

Таблица 1. Положительные и отрицательные тенденции, факторы оценки, возможный прогноз развития в период кризиса

Тенденции и факторы оценки	Удельный вес фактора, %	Возможный прогноз
Динамика числа действующих компаний	10
Темп прироста числа действующих компаний	-10	Темпы прироста числа действующих компаний в период острой фазы кризиса и выхода из него может снизиться
Динамика среднего размера чистых активов	10
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов	-10	В период острой фазы кризиса темпы прироста размера чистых активов могут снизиться
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов	10
Динамика среднего размера выручки	10
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки	-10	В период острой фазы кризиса и выхода из него темпы прироста размеров выручки могут снизиться
Динамика среднего размера прибыли	10
Темп прироста (снижения) среднего размера прибыли (убытка)	10	В период острой фазы кризиса темпы прироста средней прибыли могут снизиться
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли компаний	10
Рост / снижение средних размеров чистого убытка компаний	-10	В период кризиса и выхода из него размеры чистых убытков могут увеличиться
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности	-5
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций	-10	В период кризиса и выхода из него коэффициент рентабельности инвестиций может снизиться
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз	-10	В период кризиса деловая активность может снизится, а на стадии выхода из него расти медленными темпами
Доля малого и среднего бизнеса по объему выручки более 20%	10
Финансовое положение (наибольшая доля)	10
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля)	10
Среднее значение удельного веса факторов	2,1

положительная тенденция (фактор), отрицательная тенденция (фактор).