Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности крупнейших российских компаний сферы общественного питания в период финансового кризиса 2008 – 2009 годов.

Для анализа были выбраны крупнейшие (ТОП-1000) по объему годовой выручки за имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2006 - 2011 годы) компании сферы общественного питания (рестораны и кафе, столовые, буфеты и кафетерии, услуги по доставке продуктов питания и т.п.). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Число действующих компаний
В период 2006 - 2011 годов число действующих компаний росло, однако в период острой фазы кризиса и начала выхода из него, темпы прироста снижались.

Рисунок 1. Динамика изменений числа действующих компаний в 2006 – 2011 годах

Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.

Крупнейшей компанией в данной сфере деятельности по размеру чистых активов являлось ООО МАКДОНАЛДС, ИНН 7710044140, г. Москва. В 2011 году чистые активы компании составляли более 12 млрд рублей. В 2018 году этот показатель составлял уже более 21 млрд рублей.

Наименьшим размером чистых активов в ТОП-1000 обладало ООО РИСОНТ, ИНН 7724260447, г. Москва, находящееся в стадии ликвидации с 15.08.2016. Недостаточность имущества этой компании в 2011 году выражалась отрицательной величиной -219 млн рублей, а в 2014 году – минус 126 млн рублей.

В период 2006 - 2011 годов средние размеры чистых активов ТОП-1000 имели тенденцию к росту, однако темпы прироста снижались (Рисунок 2).

Рисунок 2. Изменение средних показателей размера чистых активов ТОП-1000 в 2006 – 2011 годах

Доли предприятий с недостаточностью имущества в ТОП-1000 в период 2006 - 2011 годов в целом имели тенденцию к снижению (Рисунок 3). В период острой фазы кризиса наблюдался рост числа предприятий с недостаточностью имущества.

Рисунок 3. Доли компаний с отрицательными значениями чистых активов в ТОП-1000 в 2006 – 2011 годах

Выручка от реализации
Крупнейшей компанией данной сферы деятельности по размеру выручки являлось также являлось ООО МАКДОНАЛДС, ИНН 7710044140, г. Москва. В 2011 году этот показатель составлял более 34 млрд рублей, а в 2018 году –более 69 млрд рублей.

В целом наблюдалась тенденция к росту объемов выручки, со снижением темпов прироста показателя (Рисунок 4).

Рисунок 4. Изменение средних показателей выручки ТОП-1000 в 2006 – 2011 годах

Прибыль и убытки
Крупнейшим предприятием по размеру чистой прибыли также являлось ООО МАКДОНАЛДС, ИНН 7710044140, г. Москва. В 2011 году прибыль компании составляла 3,6 млн рублей, а в 2018 году – 4,4 млн рублей.

В период 2006 - 2011 годов показатели средних размеров прибыли ТОП-1000 имели тенденцию к росту, со снижением темпов прироста показателя (Рисунок 5).

Рисунок 5. Изменение средних показателей прибыли (убытка) ТОП-1000 в 2006 – 2011 годах

В 2006 – 2011 годах средние значения показателей чистой прибыли предприятий ТОП-1000 имели тенденцию к росту, при этом увеличивался и средний размер чистого убытка. (Рисунок 6).

Рисунок 6. Изменение средних значений показателей чистой прибыли и чистого убытка компаний ТОП-1000 в 2006 – 2011 годах

Основные финансовые коэффициенты
В 2006 – 2011 годах средние показатели коэффициента общей ликвидности ТОП-1000 находились выше интервала рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к росту. (Рисунок 7).

Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.

Рисунок 7. Изменение средних значений коэффициента общей ликвидности ТОП-1000 в 2006 – 2011 годах

В период 2006 - 2011 годов наблюдалась общая тенденция к снижению средних показателей коэффициента рентабельности инвестиций ТОП-1000 со значительным падением в кризисном 2008 году. (Рисунок 8).

Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.

Рисунок 8. Изменение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций ТОП-1000 в 2006 – 2011 годах

Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.

В 2006 – 2011 годах показатели данного коэффициента деловой активности в целом демонстрировали тенденцию к снижению, со значительным падением в острой фазе кризиса. (Рисунок 9).

Рисунок 9. Изменение средних значений коэффициента оборачиваемости активов ТОП-1000 в 2006 – 2011 годах

Малый бизнес
73% предприятий ТОП-1000 зарегистрированы в Реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их суммарной выручки в общем объеме ТОП-1000 в 2011 году составляла более 20% (Рисунок 10).

Рисунок 10. Доли выручки субъектов малого и среднего предпринимательства ТОП-1000 в 2011 году

Основные регионы деятельности
Предприятия ТОП-1000 были зарегистрированы в 77 регионах и распределены по территории страны неравномерно. Более 67% крупнейших по объему выручки предприятий были сосредоточены в г. Москве, Московской области и в Санкт-Петербурге (Рисунок 11).

Рисунок 11. Распределение выручки компаний ТОП-1000 по регионам России в 2011 году

Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения предприятий ТОП-1000 показывает, что наибольшая часть из них в 2020 году находится в среднем финансовом положении. (Рисунок 12).

Рисунок 12. Распределение компаний ТОП-1000 в 2020 году по скорингу бухгалтерской отчетности

Индекс платежеспособности Глобас
Подавляющей части предприятий ТОП-1000 в 2020 году присвоен наивысший или высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их способности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 13).

Рисунок 13. Распределение компаний ТОП-1000 в 2020 году по Индексу платежеспособности Глобас

Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших российских компаний сферы общественного питания, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании положительных тенденций в период 2006 – 2011 годов (Таблица 1).

Таблица 1. Положительные и отрицательные тенденции, факторы оценки, возможный прогноз развития в период кризиса

Тенденции и факторы оценки	Удельный вес фактора, %	Возможный прогноз
Динамика числа действующих компаний	10
Темп прироста числа действующих компаний	-10	Число действующих компаний в период острой фазы кризиса может снизиться.
Динамика среднего размера чистых активов	10
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов	-10	В период кризиса и выхода из него темпы прироста размера чистых активов могут снизиться.
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов	10	В период острой фазы кризиса число компаний с отрицательными значениями чистых активов может увеличиться.
Динамика среднего размера выручки	10
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки	-10	В период кризиса темпы прироста размеров выручки могут снизиться.
Динамика среднего размера прибыли	10
Темп прироста (снижения) среднего размера прибыли (убытка)	-10	В период кризиса темпы прироста прибыли могут снизиться.
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли компаний	10
Рост / снижение средних размеров чистого убытка компаний	-10	В период кризиса и выхода из него размеры чистых убытков могут увеличиться.
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности	5
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций	-10	В период острой фазы кризиса коэффициент рентабельности инвестиций может снизиться.
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз	-10	В период кризиса деловая активность снижается, а на стадии выхода из него растет медленными темпами.
Доля малого и среднего бизнеса по объему выручки более 20%	10
Региональная концентрация	-10
Финансовое положение (наибольшая доля)	5
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля)	10
Среднее значение удельного веса факторов	0,6

положительная тенденция (фактор), отрицательная тенденция (фактор).

Информационное агентство Credinform представляет рэнкинг крупнейших российских компаний сферы общественного питания. Для рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2006 - 2011 годы) компании (ТОП-10). Далее они были ранжированы по коэффициенту платежеспособности (Таблица 1). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.

Коэффициент платежеспособности (х) - отношение собственного капитала к сумме баланса. Показывает зависимость предприятия от внешних займов. Рекомендуемое значение: >0,5.

Значение коэффициента ниже минимального предела свидетельствует о сильной зависимости от внешних источников получения средств, что при ухудшении конъюнктуры на рынке может привести к кризису ликвидности, неустойчивому финансовому положению компании.

Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.

Таблица 1. Чистая прибыль, выручка, коэффициент платежеспособности, индекс платежеспособности Глобас крупнейших российских компаний сферы общественного питания (ТОП-10) в 2008 – 2011 годах

Наименование, ИНН, регион, товарный знак	Выручка, млн руб.		Чистая прибыль (убыток), млн руб.		Коэффициент платежеспособности (x), >0,5		Индекс платёжеспособности Глобас 2020 г.
	2009	2011	2009	2011	2009	2011
1	2	3	4	5	6	7	8
НАО МОСКВА - МАКДОНАЛДС ИНН 7710044132 г. Москва (MCDONALDS, HAPPY MEAL, BIG MAC, КВОТЕР ПАУНДЕР, ФИЛЕ О ФИШ, MCHAPPY PLACE, РОЯЛ ЧИЗБУРГЕР, MCCAFE, БИГ ТЕЙСТИ)	12 190,5	12 196,2	890,0	941,5	0,86	0,85	155 Наивысший
ООО МАКДОНАЛДС ИНН 7710044140 г. Москва	21 049,4	34 145,0	1 983,3	3 679,9	0,85	0,80	176 Наивысший
ООО ФАСТЛЭНД ИНН 7703234453 г. Москва (МУ-МУ)	1 503,4	2 415,6	76,0	160,6	0,31	0,65	239 Высокий
НАО АЭРОМАР ИНН 7712045131 Московская область (SKYSERVICE, AEROMAR)	2 801,8	5 082,4	307,9	421,3	0,22	0,46	164 Наивысший
ООО СОДЕКСО ЕВРОАЗИЯ ИНН 7722267655 г. Москва	1 777,1	2 529,2	102,0	64,2	0,63	0,38	285 Высокий
ООО АМРЕСТ ИНН 7825335145 Санкт-Петербург (ПИЦЦА ХАТ, KFC)	1 651,1	2 167,5	-26,7	48,8	0,37	0,37	238 Высокий
ООО РЕСТОРАННАЯ ОБЪЕДИНЕННАЯ СЕТЬ И НОВЕЙШИЕ ТЕХНОЛОГИИ ЕВРОАМЕРИКАНСКОГО РАЗВИТИЯ РЕСТОРАНТС ИНН 7737115648 г. Москва (ШИКАРИ, COSTACOFFEE, РОСИНТЕР РЕСТОРАНТС ПОЧЕТНЫЙ ГОСТЬ, ПЛАНЕТА СУШИ, ПАТИО, ПЛАНЕТА ВОСТОК)	5 152,4	6 931,1	101,4	-355,8	0,20	0,18	208 Высокий
ООО КОФЕ ХАУС. ЭСПРЕССО И КАПУЧИНО БАР ИНН 7704207300 г. Москва	2 501,1	3 351,0	-124,9	-45,5	-0,32	0,12	302 Удовлетворительный
НАО КОМБИНАТ ДОШКОЛЬНОГО ПИТАНИЯ ИНН 7726221073 г. Москва	1 005,4	1 697,0	6,8	1,2	0,24	0,06	170 Наивысший
ООО МОСКОВСКИЙ ШКОЛЬНИК ИНН 7713213445 г. Москва	928,4	1 986,0	2,1	1,3	0,08	0,03	221 Высокий
Среднее значение ТОП-10	5 056,1	7 250,1	331,8	491,7	0,34	0,39
Среднее значение ТОП-1000	101,2	131,2	4,9	6,1	0,49	0,45

улучшение показателя к предыдущему периоду, ухудшение показателя к предыдущему периоду

Средний показатель коэффициента платежеспособности ТОП-10 ниже среднего значения ТОП-1000. Три компаний имеют показатель выше рекомендуемого значения и четыре - улучшили результат в 2011 году по сравнению с 2009 годом.

Рисунок 1. Коэффициент платежеспособности и выручка крупнейших российских компаний сферы общественного питания (ТОП-10)

В течение 5 лет средние значения коэффициента платежеспособности ТОП-1000 имеют показатели ниже рекомендуемого значения с незначительной тенденцией к росту. (Рисунок 2).

Рисунок 2. Изменение средних значений коэффициента платежеспособности ТОП-1000 российских компаний сферы общественного питания в 2006 – 2011 годах