Информационное агентство Credinform представляет обзор тенденций деятельности крупнейших российских компаний сферы общественного питания в период финансового кризиса 2008 – 2009 годов.
Для анализа были выбраны крупнейшие (ТОП-1000) по объему годовой выручки за имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2006 - 2011 годы) компании сферы общественного питания (рестораны и кафе, столовые, буфеты и кафетерии, услуги по доставке продуктов питания и т.п.). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.
Число действующих компаний
В период 2006 - 2011 годов число действующих компаний росло, однако в период острой фазы кризиса и начала выхода из него, темпы прироста снижались.
Чистые активы - показатель, отражающий реальную стоимость имущества предприятия, рассчитывается ежегодно как разность между активами на балансе предприятия и его долговыми обязательствами. Показатель чистых активов считается отрицательным (недостаточность имущества), если задолженность предприятия превышает стоимость его имущества.
Крупнейшей компанией в данной сфере деятельности по размеру чистых активов являлось ООО МАКДОНАЛДС, ИНН 7710044140, г. Москва. В 2011 году чистые активы компании составляли более 12 млрд рублей. В 2018 году этот показатель составлял уже более 21 млрд рублей.
Наименьшим размером чистых активов в ТОП-1000 обладало ООО РИСОНТ, ИНН 7724260447, г. Москва, находящееся в стадии ликвидации с 15.08.2016. Недостаточность имущества этой компании в 2011 году выражалась отрицательной величиной -219 млн рублей, а в 2014 году – минус 126 млн рублей.
В период 2006 - 2011 годов средние размеры чистых активов ТОП-1000 имели тенденцию к росту, однако темпы прироста снижались (Рисунок 2).
Доли предприятий с недостаточностью имущества в ТОП-1000 в период 2006 - 2011 годов в целом имели тенденцию к снижению (Рисунок 3). В период острой фазы кризиса наблюдался рост числа предприятий с недостаточностью имущества.
Выручка от реализации
Крупнейшей компанией данной сферы деятельности по размеру выручки являлось также являлось ООО МАКДОНАЛДС, ИНН 7710044140, г. Москва. В 2011 году этот показатель составлял более 34 млрд рублей, а в 2018 году –более 69 млрд рублей.
В целом наблюдалась тенденция к росту объемов выручки, со снижением темпов прироста показателя (Рисунок 4).
Прибыль и убытки
Крупнейшим предприятием по размеру чистой прибыли также являлось ООО МАКДОНАЛДС, ИНН 7710044140, г. Москва. В 2011 году прибыль компании составляла 3,6 млн рублей, а в 2018 году – 4,4 млн рублей.
В период 2006 - 2011 годов показатели средних размеров прибыли ТОП-1000 имели тенденцию к росту, со снижением темпов прироста показателя (Рисунок 5).
В 2006 – 2011 годах средние значения показателей чистой прибыли предприятий ТОП-1000 имели тенденцию к росту, при этом увеличивался и средний размер чистого убытка. (Рисунок 6).
Основные финансовые коэффициенты
В 2006 – 2011 годах средние показатели коэффициента общей ликвидности ТОП-1000 находились выше интервала рекомендуемых значений - от 1,0 до 2,0, с тенденцией к росту. (Рисунок 7).
Коэффициент общей ликвидности (отношение суммы оборотных средств к краткосрочным обязательствам) - показывает достаточность средств организации для погашения своих краткосрочных обязательств.
В период 2006 - 2011 годов наблюдалась общая тенденция к снижению средних показателей коэффициента рентабельности инвестиций ТОП-1000 со значительным падением в кризисном 2008 году. (Рисунок 8).
Коэффициент рассчитывается как отношение чистой прибыли к сумме собственного капитала и долгосрочных обязательств и демонстрирует отдачу от вовлеченного в коммерческую деятельность собственного капитала и долгосрочно привлеченных средств организации.
Коэффициент оборачиваемости активов - рассчитывается как отношение выручки от реализации к средней величине совокупных активов за период и характеризует эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их привлечения. Коэффициент показывает, сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.
В 2006 – 2011 годах показатели данного коэффициента деловой активности в целом демонстрировали тенденцию к снижению, со значительным падением в острой фазе кризиса. (Рисунок 9).
Малый бизнес
73% предприятий ТОП-1000 зарегистрированы в Реестре субъектов малого и среднего предпринимательства Федеральной налоговой службы РФ. При этом доля их суммарной выручки в общем объеме ТОП-1000 в 2011 году составляла более 20% (Рисунок 10).
Основные регионы деятельности
Предприятия ТОП-1000 были зарегистрированы в 77 регионах и распределены по территории страны неравномерно. Более 67% крупнейших по объему выручки предприятий были сосредоточены в г. Москве, Московской области и в Санкт-Петербурге (Рисунок 11).
Скоринг бухгалтерской отчетности
Оценка финансового положения предприятий ТОП-1000 показывает, что наибольшая часть из них в 2020 году находится в среднем финансовом положении. (Рисунок 12).
Индекс платежеспособности Глобас
Подавляющей части предприятий ТОП-1000 в 2020 году присвоен наивысший или высокий Индекс платежеспособности Глобас, что свидетельствует об их способности своевременно и в полном объеме погашать свои долговые обязательства (Рисунок 13).
Вывод
Комплексная оценка деятельности крупнейших российских компаний сферы общественного питания, учитывающая основные индексы, финансовые показатели и коэффициенты, свидетельствует о преобладании положительных тенденций в период 2006 – 2011 годов (Таблица 1).
Тенденции и факторы оценки | Удельный вес фактора, % | Возможный прогноз |
Динамика числа действующих компаний | 10 | |
Темп прироста числа действующих компаний | -10 | Число действующих компаний в период острой фазы кризиса может снизиться. |
Динамика среднего размера чистых активов | 10 | |
Темп прироста (снижения) среднего размера чистых активов | -10 | В период кризиса и выхода из него темпы прироста размера чистых активов могут снизиться. |
Рост / снижение доли предприятий с отрицательными значениями чистых активов | 10 | В период острой фазы кризиса число компаний с отрицательными значениями чистых активов может увеличиться. |
Динамика среднего размера выручки | 10 | |
Темп прироста (снижения) среднего размера выручки | -10 | В период кризиса темпы прироста размеров выручки могут снизиться. |
Динамика среднего размера прибыли | 10 | |
Темп прироста (снижения) среднего размера прибыли (убытка) | -10 | В период кризиса темпы прироста прибыли могут снизиться. |
Рост / снижение средних размеров чистой прибыли компаний | 10 | |
Рост / снижение средних размеров чистого убытка компаний | -10 | В период кризиса и выхода из него размеры чистых убытков могут увеличиться. |
Рост / снижение средних значений коэффициента общей ликвидности | 5 | |
Рост / снижение средних значений коэффициента рентабельности инвестиций | -10 | В период острой фазы кризиса коэффициент рентабельности инвестиций может снизиться. |
Рост / снижение средних значений коэффициента оборачиваемости активов, раз | -10 | В период кризиса деловая активность снижается, а на стадии выхода из него растет медленными темпами. |
Доля малого и среднего бизнеса по объему выручки более 20% | 10 | |
Региональная концентрация | -10 | |
Финансовое положение (наибольшая доля) | 5 | |
Индекс платежеспособности Глобас (наибольшая доля) | 10 | |
Среднее значение удельного веса факторов | 0,6 |
положительная тенденция (фактор), отрицательная тенденция (фактор).
Информационное агентство Credinform представляет рэнкинг крупнейших российских компаний сферы общественного питания. Для рэнкинга были отобраны крупнейшие по объему годовой выручки за имеющиеся в органах государственной статистики отчетные периоды (2006 - 2011 годы) компании (ТОП-10). Далее они были ранжированы по коэффициенту платежеспособности (Таблица 1). Анализ проводился на основе данных Информационно-аналитической системы Глобас.
Коэффициент платежеспособности (х) - отношение собственного капитала к сумме баланса. Показывает зависимость предприятия от внешних займов. Рекомендуемое значение: >0,5.
Значение коэффициента ниже минимального предела свидетельствует о сильной зависимости от внешних источников получения средств, что при ухудшении конъюнктуры на рынке может привести к кризису ликвидности, неустойчивому финансовому положению компании.
Для получения наиболее полного и объективного представления о финансовом состоянии предприятия необходимо обращать внимание на всю совокупность показателей и финансовых коэффициентов.
Наименование, ИНН, регион, товарный знак | Выручка, млн руб. | Чистая прибыль (убыток), млн руб. | Коэффициент платежеспособности (x), >0,5 | Индекс платёжеспособности Глобас 2020 г. | |||
2009 | 2011 | 2009 | 2011 | 2009 | 2011 | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
НАО МОСКВА - МАКДОНАЛДС ИНН 7710044132 г. Москва (MCDONALDS, HAPPY MEAL, BIG MAC, КВОТЕР ПАУНДЕР, ФИЛЕ О ФИШ, MCHAPPY PLACE, РОЯЛ ЧИЗБУРГЕР, MCCAFE, БИГ ТЕЙСТИ) |
12 190,5 | 12 196,2 | 890,0 | 941,5 | 0,86 | 0,85 | 155 Наивысший |
ООО МАКДОНАЛДС ИНН 7710044140 г. Москва |
21 049,4 | 34 145,0 | 1 983,3 | 3 679,9 | 0,85 | 0,80 | 176 Наивысший |
ООО ФАСТЛЭНД ИНН 7703234453 г. Москва (МУ-МУ) |
1 503,4 | 2 415,6 | 76,0 | 160,6 | 0,31 | 0,65 | 239 Высокий |
НАО АЭРОМАР ИНН 7712045131 Московская область (SKYSERVICE, AEROMAR) |
2 801,8 | 5 082,4 | 307,9 | 421,3 | 0,22 | 0,46 | 164 Наивысший |
ООО СОДЕКСО ЕВРОАЗИЯ ИНН 7722267655 г. Москва |
1 777,1 | 2 529,2 | 102,0 | 64,2 | 0,63 | 0,38 | 285 Высокий |
ООО АМРЕСТ ИНН 7825335145 Санкт-Петербург (ПИЦЦА ХАТ, KFC) |
1 651,1 | 2 167,5 | -26,7 | 48,8 | 0,37 | 0,37 | 238 Высокий |
ООО РЕСТОРАННАЯ ОБЪЕДИНЕННАЯ СЕТЬ И НОВЕЙШИЕ ТЕХНОЛОГИИ ЕВРОАМЕРИКАНСКОГО РАЗВИТИЯ РЕСТОРАНТС ИНН 7737115648 г. Москва (ШИКАРИ, COSTACOFFEE, РОСИНТЕР РЕСТОРАНТС ПОЧЕТНЫЙ ГОСТЬ, ПЛАНЕТА СУШИ, ПАТИО, ПЛАНЕТА ВОСТОК) |
5 152,4 | 6 931,1 | 101,4 | -355,8 | 0,20 | 0,18 | 208 Высокий |
ООО КОФЕ ХАУС. ЭСПРЕССО И КАПУЧИНО БАР ИНН 7704207300 г. Москва |
2 501,1 | 3 351,0 | -124,9 | -45,5 | -0,32 | 0,12 | 302 Удовлетворительный |
НАО КОМБИНАТ ДОШКОЛЬНОГО ПИТАНИЯ ИНН 7726221073 г. Москва |
1 005,4 | 1 697,0 | 6,8 | 1,2 | 0,24 | 0,06 | 170 Наивысший |
ООО МОСКОВСКИЙ ШКОЛЬНИК ИНН 7713213445 г. Москва |
928,4 | 1 986,0 | 2,1 | 1,3 | 0,08 | 0,03 | 221 Высокий |
Среднее значение ТОП-10 | 5 056,1 | 7 250,1 | 331,8 | 491,7 | 0,34 | 0,39 | |
Среднее значение ТОП-1000 | 101,2 | 131,2 | 4,9 | 6,1 | 0,49 | 0,45 |
улучшение показателя к предыдущему периоду, ухудшение показателя к предыдущему периоду
Средний показатель коэффициента платежеспособности ТОП-10 ниже среднего значения ТОП-1000. Три компаний имеют показатель выше рекомендуемого значения и четыре - улучшили результат в 2011 году по сравнению с 2009 годом.
В течение 5 лет средние значения коэффициента платежеспособности ТОП-1000 имеют показатели ниже рекомендуемого значения с незначительной тенденцией к росту. (Рисунок 2).