Что такое бенефициарная собственность и бенефициарный владелец?

Борьба с преступлениями в финансовой сфере, как во всём мире, так и в России в частности, обостряется с каждым годом.

Отток капитала из России согласно оценке ЦБ РФ за 2014 г. составил больше $150 млрд., против $61 млрд. - в 2013 г. Не является секретом и тот факт, что значительные финансовые средства оседают за рубежом на банковских счетах физических и юридических лиц зачастую с использованием нелегальных или «серых» схем. В этой связи, вопросы установления и проверки бенефициарных собственников приобретают всё большую актуальность.

Усилия международного сообщества в этом направлении воплотились в создании Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (Financial Action Task Force on Money Laundering — FATF), которая была образована по инициативе стран «Большой семерки» в 1989 г. В составе Группы FATF в настоящее время 34 страны и 2 международные организации.

В 2000 г. была организована Вольфсбергская группа (The Wolfsberg Group), объединившая крупнейшие мировые банки: Banco Santander, Bank of America, Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Barclays, Citigroup, Credit Suisse, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, J.P. Morgan Chase, Société Générale, Standard Chartered Bank, UBS.

В 2012 г. Группа FATF рекомендовала к практическому применению для кредитных организаций «Международные стандарты по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения». Этими стандартами определены разумные меры по проверке бенефициарного владельца, конкретизированные в октябре 2014 г. специальным Руководством FATF "Прозрачность и бенефициарная собственность", описанием путей возможного сокрытия информации о бенефициарной собственности, толкованием понятия "бенефициарный владелец» и рекомендациями по обнаружению бенефициарных владельцев.

В мае 2012 г. Вольфсбергская группа опубликовала "Комментарии по вопросам определения бенефициарной собственности, возникающими в процессе применения Вольфсбергских принципов противодействия отмыванию денег при индивидуальном банковском обслуживании состоятельных клиентов".

В самом общем виде основные принципы определения и надлежащей проверки бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, определяемые вышеназванными документами, можно сформулировать так:

• бенефициарный владелец - это физическое лицо, через владение или на других основаниях, осуществляющее конечный контроль денежных средств на банковском счёте;
• бенефициарная собственность должна быть установлена для всех банковских счетов;
• надлежащая проверка в том или ином объёме обязательна, проводится в любом случае и вне зависимости от требований национальных законов по раскрытию информации в отношении компаний;
• конечными целями надлежащей проверки являются обнаружение расхождений в информации собранной при открытии счёта и выявление первоначального основного источника средств на банковском счёте, т.е. источника благосостояния, в том числе установление связей физического лица в структурах собственности и управления юридических лиц.

Банк России Письмом от 02.06.2015 N 014-12-4/4780 "О вопросах определения бенефициарных владельцев" пояснил, что для идентификации бенефициарных владельцев клиентов при операциях с денежными средствами или иным имуществом, в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма", кредитными и финансовыми организациями могут быть использованы рекомендации, из приведённых выше документов FATF и Вольфсбергской группы.

С помощью Информационно-аналитической системы Глобас-i® имеется возможность осуществить проверку структуры собственности и управления юридических лиц России, а также заказать такую информацию по иностранным компаниям.